7銀行風險及金融監(jiān)管(編輯修改稿)
2024-09-19 20:49 本頁面
【文章內容簡介】 ，出現(xiàn)擠兌，儲蓄者會同時懷疑其他銀行的信譽，有可能導致整個商業(yè)銀行體系 崩潰，造成整個金融體制的大混亂。 （ 2）商業(yè)銀行影響著整個社會經濟體系中的貨幣供給。大 第 7 頁 共 15 頁 量資不抵債銀行的存在是貨幣流通體系的一大隱患，因為一旦商業(yè)銀行信用危機蔓延，部分準備金制度下的倍數放大效應將使得大量貨幣突然退出流通，甚至可能引發(fā)經濟蕭條。 （ 3）及時關閉資不抵債銀行的另一個主要原因在于向現(xiàn)有銀行發(fā)出信號：政府的確把商業(yè)銀行作為企業(yè)對待，從而可以有效避免由于政府隱性補貼導致的呆壞帳進一步積累，有利于銀行改進經營管理，提高效率。 （ 4）只有及時關閉資不抵債的銀行才能維系儲蓄者對 整個銀行系統(tǒng)的信心。 銀行的自有資本代表了銀行股東的金融權益。它可以用來緩沖可能出現(xiàn)的損失。應當以現(xiàn)有風險為基礎來計算資本充足率。商業(yè)銀行的經營必然會遭遇到各種風險。如果發(fā)放的貸款不能收回，那么就難免出現(xiàn)資產損失。銀行應當用日常的收益進行抵付。如果日常收益還不能支付資產損失，那么就必須動用銀行自有資產。如果銀行的損失超過了自有資本總量，那么就會損害存款人的利益。因此，不能允許銀行出現(xiàn)資不抵債的狀況。 在銀行監(jiān)管過程中，最怕的就是銀行的經理們說假話。由于種種原因，明明他們放出的貸款已經不可 能收回，成為壞帳，但是他們通過各種手法在銀行帳目上做成正常。明明是已經資不抵債，在帳目上卻看不出來，似乎一切正常。 舉例來說，如果一個銀行自有資本 10 億元，吸收存款 100 第 8 頁 共 15 頁 億。稅后營業(yè)收入 3 億，壞帳 1 億。那么扣掉壞帳損失，該銀行的利潤還有 2 億。銀行處于正常盈利狀況。如果該銀行的壞帳達到 3 億，那么該銀行就沒有任何利潤了。如果壞帳達到 13 億，實際上，這家銀行已經把它的本錢加上利潤統(tǒng)統(tǒng)賠光了，那么這家銀行就應當關門了。無論如何，也不應當把民眾儲蓄的資金也虧掉。假若金融監(jiān)管機構發(fā)現(xiàn)銀行的壞帳總額已經接近它們 的自有資本，那么，及時讓這家銀行關門破產，不會對整個金融體制構成任何威脅。銀行損失的是股東們的自有資本，儲戶的錢并沒有損失。 怕就怕銀行不說真話。通過造假帳，一直虧到 20 億、 30 億才被發(fā)現(xiàn)。就是叫這家銀行破產，把它的經理都抓起來，它的自有資金只有 10 億，賠光了之后還差幾十個億。怎么辦。老百姓把他們的血汗錢放在銀行里，如果不明不白地就不見了，當然不會答應。如果政府不出面解決問題，就難免影響局勢安定。所以，一旦金融監(jiān)管失誤，最終還是要政府出面來收拾局面。所以，在金融學中，中央銀行被稱為 “ 最后貸款者 ” 。 所以，及時搞清楚銀行的壞帳狀況是保持金融體系穩(wěn)定的一個重要條件。 如果銀行已經出現(xiàn)了較高的壞帳率，為了避免破產的命運，該銀行的經理人員有可能掩蓋真相。通常他們希望再爭取一些時間，也許能夠在今后的投資中賺取更高的利潤來補上缺口。在這種情況下就象輸了的賭徒一樣，產生了一種激勵，為了能夠再賭 第 9 頁 共 15 頁 一把，他們必然會產生報假帳的動機。同時，他們會更熱衷于那些高風險、高回報的項目。如果贏了自然好，如果再輸了，就要闖大禍了。 因此，必須提高金融機構運作的透明度，要求金融機構能夠按照統(tǒng)一的會計準則，向監(jiān)管當局 報告真實數據。在亞洲金融風暴當中，韓國、日本的許多金融機構掩蓋了大量不良資產，直到出現(xiàn)了嚴重的支付危機時監(jiān)管當局才發(fā)現(xiàn)問題，但是已經無可挽救了。我國中央銀行的知情權、金融機構報表的質量、統(tǒng)計制度等方面都不如韓國和日本。各類金融機構做假賬、說假話的現(xiàn)象相當普遍。從表面看來國有銀行的各項指標都不錯，但是各級金融機構的謊言掩蓋了系統(tǒng)性風險。幸虧我們的金融系統(tǒng)還有較高的資本流動性，否則危機隨時可能爆發(fā)。 為了加強金融監(jiān)管的力度，就
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