【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 Page 58 SGS United Kingdom Ltd 4. 記錄並審查所採(cǎi)取的預(yù)防措施 第二章 稽核之介紹﹑種類﹑管理與執(zhí)行 1. 定義 ISO 9000 對(duì)稽核的定義如下﹕ 一個(gè)有系統(tǒng)且獨(dú)立的文件化流程以獲得稽証據(jù)來(lái)客觀評(píng)估決定稽核標(biāo)準(zhǔn)達(dá)成程序。 ISO 19011﹐品質(zhì)與環(huán)境管理系統(tǒng)稽核指導(dǎo)綱要指出稽執(zhí)行流程﹕ 1. 稽核原則 2. 稽核計(jì)劃管理 3. 稽核活動(dòng) 4. 品質(zhì)管理系統(tǒng)稽核員能力 。 Page 58 SGS United Kingdom Ltd 依 稽核員人格特質(zhì)有三種原則 1. 道德行為 稽核員角色具信任﹑正直﹑保密與果斷 稽核員受限於嚴(yán)厲的道德行為 稽術(shù)員發(fā)現(xiàn)稽核結(jié)論與稽核報(bào)告反應(yīng)稽核行動(dòng)之信賴﹑準(zhǔn)確與完成 任何稽枋員與受稽核者間的衝突與無(wú)法解決意見(jiàn)需要加以記錄。 稽核員必須提供專業(yè)且令人有信心的服務(wù)。因此﹐稽核員勝任能力便相對(duì)重要。 稽核流程二個(gè)進(jìn)一步原則為﹕ 稽核是客觀且獨(dú)立的﹐稽核團(tuán)隊(duì)必須避免偏差與利益衝突。 稽核証據(jù)是可驗(yàn)証的﹐因?yàn)樵谟邢薜臅r(shí)間與資源內(nèi)執(zhí)行稽枋﹐完全依據(jù)抽樣資訊﹐無(wú)論如何﹐做稽核結(jié)論 前﹐使用適切的抽樣是必須的。 ﹕ Page 58 SGS United Kingdom Ltd ﹑系統(tǒng)且獨(dú)立取得資訊來(lái)確保管理是有效的改善。 。 。 ISO 9000定義稽核証據(jù)為與稽核標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)可驗(yàn)証的記錄﹐事實(shí)聲明或其他資訊。 稽核計(jì)劃目的在協(xié)助組織提供所需資源以促成稽核的執(zhí)行完成。 依組織特性﹐稽核計(jì)劃可以包括不同的稽核目標(biāo)﹑范圍與標(biāo)準(zhǔn)。 最高管理階層應(yīng)授權(quán)以管理稽核計(jì)劃﹐包括﹕ A. 建立稽核計(jì)劃之目標(biāo)與范圍 B. 建立責(zé)任﹑資源與程序 C. 確?；擞?jì)劃執(zhí)行 D. 監(jiān)控與審查稽核計(jì)劃以改善其效能 E. 維持記錄 。 需設(shè)立目標(biāo)以管制稽核規(guī)劃與執(zhí)行 Page 58 SGS United Kingdom Ltd 目標(biāo)宜考量﹕ 管理議題的先後順序 商業(yè)目的 管理系統(tǒng)要求 法令與合約要求 供應(yīng)商評(píng)做 客戶要求 企業(yè)潛在風(fēng)險(xiǎn) 稽核計(jì)劃范圍因組織規(guī)模﹑特性與複雜性有所不同 執(zhí)行稽核之范圍﹑目標(biāo)﹑期間與頻率 受稽組織之規(guī)模﹑特性與複雜性 受稽活動(dòng)之?dāng)?shù)量﹑狀況﹑重要性﹑複雜性﹑同質(zhì)性與位置 標(biāo)準(zhǔn)﹑法規(guī)與合約要求﹑政策﹑程 序及其他稽核條件 驗(yàn)証要求 先前的稽核結(jié)果或?qū)彶橄惹暗幕擞?jì)劃 Page 58 SGS United Kingdom Ltd 文化與社會(huì)議題 利益團(tuán)體之考量 責(zé)任﹑資源與程序。 稽核計(jì)劃管理應(yīng)授權(quán)給具有下列認(rèn)知者﹕ 稽核原則 稽核員勝任 稽核工具與方法應(yīng)用 受稽活動(dòng)相關(guān)技術(shù)與管理知識(shí) 這些額外知識(shí)與經(jīng)驗(yàn)應(yīng)文件化 授權(quán)管理稽核計(jì)劃者應(yīng)﹕ 界定﹑執(zhí)行﹑維持與改善稽核計(jì)劃 指出及提供所需資源 資源 資源之鑑別宜考量 發(fā)展﹑執(zhí)行﹑管理與改善稽核活動(dòng)之財(cái)務(wù)資源 稽核工具與方法 Page 58 SGS United Kingdom Ltd 維持 或滿足稽核員勝任及改善稽核員表現(xiàn)之流程 程序 稽核計(jì)劃程序應(yīng)建立以﹕ 稽核行程規(guī)劃 確?；藞F(tuán)隊(duì)的勝任能力 選擇適切的稽核團(tuán)隊(duì) 執(zhí)行稽核 稽核後續(xù)跟催 稽核計(jì)劃實(shí)現(xiàn) 稽核計(jì)劃實(shí)現(xiàn)宜含﹕ 文件化稽核計(jì)劃及查關(guān)團(tuán)體之連繫 整合稽核計(jì)劃活動(dòng) 確?；藞F(tuán)體任務(wù) 提供稽核團(tuán)隊(duì)所需資源 確保稽核依稽核計(jì)劃進(jìn)行 確?；嘶顒?dòng)之記錄管制 Page 58 SGS United Kingdom Ltd 確?；藞?bào)告之審查﹑核準(zhǔn)及分發(fā)至客戶與其他特定團(tuán)體 如需要時(shí)﹐確保稽核後續(xù)跟催 稽核計(jì)劃記錄 記錄宜維持之展示稽核計(jì)劃有效執(zhí)行﹐這些記錄 含﹕ 稽核計(jì)劃審查記錄 稽核計(jì)劃表 稽核行程表 稽核報(bào)告 不符合報(bào)告 矯正與預(yù)防措施報(bào)告 稽核員個(gè)人記錄﹐例如績(jī)效評(píng)估﹑稽核團(tuán)隊(duì)選擇﹑資源與訓(xùn)練 稽核稽核計(jì)劃監(jiān)控與審查 稽核計(jì)劃執(zhí)行宜週期性監(jiān)控與審查以評(píng)估﹕ 目標(biāo)是否達(dá)成 稽核計(jì)劃有效性 改善機(jī)會(huì) Page 58 SGS United Kingdom Ltd 監(jiān)控宜使用績(jī)效指標(biāo)量測(cè)﹐例如﹕ 稽核團(tuán)隊(duì)能力是否符合稽核目標(biāo) 稽核計(jì)劃與行程符合性 受稽核者與稽核員之回饋 稽核計(jì)劃矯正措施結(jié)案時(shí)間 稽核計(jì)劃審查宜 考量 監(jiān)控結(jié)果與趨勢(shì) 程序書之符合性 利益團(tuán)體需求與期許之發(fā)展 稽核記錄 其他取代稽核方案 第三章 稽核活動(dòng) 管理與執(zhí)行一個(gè)稽核含﹕ Page 58 SGS United Kingdom Ltd 發(fā)起稽核 文件審查 準(zhǔn)備現(xiàn)場(chǎng)稽核活動(dòng) 現(xiàn)場(chǎng)稽核活動(dòng) 稽核報(bào)告 稽核完成 如需要時(shí)﹐稽核後續(xù)跟催 2. 發(fā)起稽核 稽核目標(biāo)﹑范圍與標(biāo)準(zhǔn) 稽核目標(biāo)范例 決定稽者管理系統(tǒng)或稽核標(biāo)準(zhǔn)之符合程度 評(píng)估管理系統(tǒng)能力以確保符合法規(guī)與合約要求 評(píng)估為符合特定目標(biāo)之管理系統(tǒng)執(zhí)行的有效性 指出管理系統(tǒng)潛在需要改善的區(qū)域 稽核范圍描述稽核內(nèi)容與界線考量﹕ 地理位置 Page 58 SGS United Kingdom Ltd 組織單位 受稽者活動(dòng)與流程 稽核期限 稽核標(biāo)準(zhǔn)可含﹕ 標(biāo)準(zhǔn) 政策 程序書 法令 規(guī)章 管理系統(tǒng)要求 合約要求 工業(yè) /產(chǎn)業(yè)特性 1. 建立稽核團(tuán)隊(duì) 2. 指派一名稽核組長(zhǎng)具有適切的技能以完成稽核目標(biāo) 稽核團(tuán)隊(duì)依稽核計(jì)劃管理建立﹐稽核團(tuán)隊(duì)也許包含稽核組長(zhǎng)﹑稽核員﹑訓(xùn)練中稽 Page 58 SGS United Kingdom Ltd 核員﹑技術(shù)專家均需依稽核組長(zhǎng)指示來(lái)工作 無(wú)論如何﹐假如只有一名稽核員﹐這位稽核員應(yīng)扮演稽核組長(zhǎng)全部責(zé)任 當(dāng)決定稽核團(tuán)隊(duì)規(guī)模與組成份 子時(shí)﹐應(yīng)考量﹕ 1. 稽核目標(biāo)﹑范圍﹑標(biāo)準(zhǔn)﹑位置與預(yù)估時(shí)間 2. 達(dá)成稽核目標(biāo)整體勝任需求 3. 認(rèn)証及驗(yàn)証團(tuán)隊(duì)要求 4. 受稽者文化或社會(huì)特質(zhì) 5. 確?；藞F(tuán)隊(duì)獨(dú)立性所需 6. 稽核團(tuán)隊(duì)成員能力以有效應(yīng)對(duì)受稽核及團(tuán)隊(duì)合作 確保稽核團(tuán)隊(duì)勝任過(guò)程應(yīng)含﹕ 1. 指出達(dá)成目標(biāo)所需知識(shí)與技巧 2. 界定這些知識(shí)與技巧的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn) 3. 選擇稽核團(tuán)隊(duì)以兼具這些知識(shí)與技巧 3. 稽核角色與責(zé)任 稽核期間﹐組長(zhǎng)責(zé)任﹕ Page 58 SGS United Kingdom Ltd 定義每一稽核工作的需要﹔ 遵守稽核要求及其他指令﹔ 準(zhǔn)備工作文件及小組簡(jiǎn)報(bào)﹔ 稽核團(tuán)隊(duì)指派 稽核組長(zhǎng)應(yīng)指派 組員責(zé)任以稽核特定管理系統(tǒng)流程﹑功能﹑現(xiàn)場(chǎng)﹑區(qū)域及活動(dòng) 這些指派應(yīng)考量維持稽核員獨(dú)立﹑勝勝及資源使用各貢需要 ﹕ 1. 遵守稽核需求﹕ 2. 溝通並澄清稽核需求﹔ 3. 有效果且有效率地安排稽核地安排稽核並執(zhí)行指派的責(zé)任﹔ 4. CAR﹐觀察事項(xiàng)及客觀証據(jù)的書寫 5. 報(bào)告所發(fā)現(xiàn)事物 6. 驗(yàn)証矯正行動(dòng)的有效性 7. 保存並維護(hù)文件 8. 配合並支援小組長(zhǎng) 4. 現(xiàn)場(chǎng)稽核活動(dòng)準(zhǔn)備 Page 58 SGS United Kingdom Ltd 現(xiàn)場(chǎng)稽核活動(dòng)規(guī)劃 稽核組長(zhǎng)應(yīng)準(zhǔn)備稽核計(jì)劃以提供所需資訊來(lái)整合稽核活動(dòng) 稽核計(jì)劃應(yīng)合﹕ 稽核目標(biāo)與范圍 稽核標(biāo)準(zhǔn)與 參考文件 現(xiàn)場(chǎng)稽核活動(dòng)之日期與位置 受稽組織與功能單位及流程之鑑別 現(xiàn)場(chǎng)稽核活動(dòng)預(yù)定時(shí)間與期限﹐包括稽核會(huì)議