5商行內部控制制度的不利因素及解決途徑(編輯修改稿)
2025-09-11 20:50 本頁面
【文章內容簡介】 沒有得到及時的補 充和完善，存在一些內部控制的 “ 死角 ” 或 “ 盲區(qū) ” ，而一些滯后于商業(yè)銀行管理需要的制度辦法，卻仍在執(zhí)行之中。當前，值得重點關注的是計算機系統(tǒng)的內部控制非常薄弱，計算機涉案增多。由于計算機系統(tǒng)的管理制度和操作規(guī)程滯后或落不到實處，使得操作人員輕易更改電腦數(shù)據(jù)，盜用銀行或客戶資金頻頻得手。 、檢查考核不力，獎懲力度不夠。對執(zhí)行內控制度的情況，有的檢查流于形式或跑馬觀花，以偏概全，執(zhí)行得好壞缺乏一個賞罰有度的獎懲制度規(guī)定。有的雖然檢查 “ 嚴格 ” ，但是把檢查的根本宗旨弄混淆了，不是在防范風險， 而是在找所謂的 “ 錯 ” ，從而削弱了員工執(zhí)行內控的積極性和自覺性。 二、完善實施銀行內控制度的途徑 、監(jiān)督組織，建設創(chuàng)造良好的內控環(huán)境。從外部來講，作為銀行業(yè)的監(jiān)管機構，中國人民銀行和銀監(jiān)會應該加強對商業(yè)銀行的監(jiān)管，防止出現(xiàn)不利于內控發(fā)展的不 第 4 頁 共 6 頁 正當競爭環(huán)境。對商業(yè)銀行那個來說，可以從以下兩個方面加以落實和實施。一是根據(jù)我國有關法律和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，盡可能的實行董事會領導下的行長（總經(jīng)理）負責制，保證董事會是全行最高權力機構，切實發(fā)揮董事會在銀行發(fā)展方向、重大業(yè)務 和宏觀管理方面的職能作用。二是在董事會領導下的行長負責制的基礎上，盡快把實行對總行法人負責的內部稽核制度落到實處 ① 建立總稽核委員會，直接對董事會或總行行長負責； ② 由總行特派稽核專員聯(lián)絡總行稽核監(jiān)督工作； ③ 建立總行領
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