城商行內(nèi)部審計評估調(diào)查問卷(編輯修改稿)
2025-04-21 12:41 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 防控第一責(zé)任人職責(zé)；四是對新提拔的30名中層領(lǐng)導(dǎo)干部、4名預(yù)備黨員和22名入黨積極分子進行了黨紀(jì)條規(guī)和廉政知識考試，其中對新提拔的30名中層領(lǐng)導(dǎo)干部進行集體廉政談話，對引咎辭職的8名支行行長進行了集體的誡勉談話，切實增強了相關(guān)干部員工的黨性修養(yǎng)和拒腐防變能力；五是以《廉政準(zhǔn)則》為核心內(nèi)容，重點突出“一崗雙責(zé)”、廉潔自律等內(nèi)容組織全行干部員工進行集體述廉263人次，其中述職述廉述學(xué)的領(lǐng)導(dǎo)干部45人，進行個人談話60人次，%，通過述職述廉述學(xué)的開展使黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制、推進懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)工作的實效性得到進一步增強，保證了我行連續(xù)多年無違法違紀(jì)零案件目標(biāo)的實現(xiàn)。（三）著力構(gòu)建外審與內(nèi)審相結(jié)合的監(jiān)督框架，進一步補充和強化監(jiān)督力度。一是2010年度聘請山西方華會計師事務(wù)所對本行2009年度的經(jīng)營情況和財務(wù)狀況進行專項現(xiàn)場審計。通過對本行報表資料、賬簿、傳票和信貸檔案等資料的查閱審計，外部審計機構(gòu)對本行主要經(jīng)營指標(biāo)完成情況、各項控制性指標(biāo)的執(zhí)行情況、財產(chǎn)變動狀況、財務(wù)收支狀況、應(yīng)納稅所得額調(diào)整情況出具了專業(yè)的審計報告，提出問題20條。 并從信貸管理方面、納稅調(diào)整事項、財務(wù)管理和會計核算及內(nèi)部管理等方面提出管理建議，出具《管理建議書》，提出管理建議6條，為本行各項管理及各項業(yè)務(wù)的合規(guī)、有序開展提供了寶貴的意見和建議。此次審計發(fā)現(xiàn)的問題已得到了有關(guān)部門的迅速整改，不能立即整改的也在逐步規(guī)范，同時管理建議也得到了董事會和經(jīng)營層的廣泛采納，并已在實際工作中得到運用。二是隨著本行經(jīng)營規(guī)模的逐年提高和市場份額的不斷擴大，網(wǎng)點改造建設(shè)、計算機軟件的更新、辦公設(shè)施配置等各項費用的支出也隨之增加，為杜絕在工程施工中不正當(dāng)競爭的發(fā)生，切實保障各項費用支出合理、合規(guī)，監(jiān)事會適時出臺了《關(guān)于加強對集中采購招標(biāo)項目及工程進行審計的通知》，《通知》要求對符合我行招標(biāo)條件的集中采購項目及工程，統(tǒng)一由審計與監(jiān)督委員會負(fù)責(zé)篩選和確定有資質(zhì)、有信譽的外部審計機構(gòu)對集中采購項目及工程進行全面審計，以審計結(jié)果作為最終結(jié)算依據(jù)。2010年度中，聘請山西晟盛工程造價咨詢有限公司于2010年4月至2010年8月對商行辦公大樓的裝修裝飾工程進行了全面審計。工程原合同價為29170902元，由于工程量變更等諸多因素，施工單位報送工程結(jié)算價為65220543元，%，通過為期5個月嚴(yán)格縝密的初審和復(fù)審共審減工程款24034260元。2010年11月至2010年12月又聘請山西國信工程造價咨詢有限公司對平定支行全部裝修裝飾工程進行專項決算審計。，由于工程量變更等因素，%。（四）采取多種檢查方式，防范各類案件的發(fā)生。一是采取“聯(lián)合式”檢查方式，發(fā)揮資源共享、優(yōu)勢互補，避免重復(fù)檢查和交叉檢查，浪費資源。在2010年度的審計工作中監(jiān)事會審計與監(jiān)督委員會會同內(nèi)控稽核部分別組織了兩次聯(lián)合檢查，對全行授信業(yè)務(wù)和全行重要空白憑證、印章及各類要件的管理使用情況進行檢查。二是采取“接管式”檢查方式，有效防范操作風(fēng)險。在2010年度中，經(jīng)研究由審計與監(jiān)督委員會會同經(jīng)營層組成聯(lián)合稽核工作組，采取嚴(yán)格的“事前保密、突然接管”的方式對大連路支行的各項業(yè)務(wù)進行全面“接管式”稽核?；巳藛T全部替換原在崗人員，在維持正常業(yè)務(wù)辦理的同時，稽核人員對各項業(yè)務(wù)開展情況實施全面的梳理，深入的查找風(fēng)險隱患，通過為期四天的稽核工作，提出了6個信貸管理方面的問題，以及8個會計結(jié)算方面的問題，并提出稽核意見5條。大連路支行在接到整改通知書后對13個問題迅速作出整改，%。同時針對在大連路支行發(fā)現(xiàn)的問題，稽核組要求在全行范圍內(nèi)進行自查整改，及時堵塞漏洞，防范風(fēng)險隱患。三是采取“突擊式”檢查方式，促進全行風(fēng)險意識的提升。審計與監(jiān)督委員會不定期的對全行重要敏感環(huán)節(jié)如：庫存現(xiàn)金和重要空白憑證的使用和保管情況、計算機網(wǎng)絡(luò)安全使用情況以及現(xiàn)金、重空、印章、工作環(huán)境等進行突擊檢查，及時發(fā)現(xiàn)存在的風(fēng)險隱患，不斷加強員工的風(fēng)險防范的意識。（五）全面落實“案件防控攻堅年”，著力提高全行內(nèi)控管理水平。為全面貫徹落實銀監(jiān)會開展銀行業(yè)內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年的要求，切實加強和完善本行內(nèi)控制度建設(shè)，消除各種案件隱患，推進我行“案件防控攻堅年”活動的落實，審計與監(jiān)督委員會會同內(nèi)控稽核部在2010年度內(nèi)分別針對全行重要空白憑證、印章及各類要件的管理使用情況進行了梳理和問題的查找，通過審計發(fā)現(xiàn)了本行在登記薄管理、印章管理、重空管理、人員交接等方面存在的18個問題，針對問題提出審計意見7條，在內(nèi)控稽核部的督促下，審計發(fā)現(xiàn)的17個問題得到了有效整改，%。為規(guī)范本行各項會計工作以及獎勵費用的列支和管理，保證企業(yè)存款、聯(lián)行資金、內(nèi)部資金的安全運作，審計與監(jiān)督委員會成員組成審計組于2010年4月14日至5月28日對全行企業(yè)存款、聯(lián)行資金對賬、獎勵費用的核算和管理進行現(xiàn)場專項審計。通過對13家支行的審計共發(fā)現(xiàn)122個風(fēng)險點，現(xiàn)場下達了整改通知書13份，在審計組對審計情況進行反饋后，截至2011年3月底，118個問題得到了整改，%，風(fēng)險隱患得以有效遏制。（六）發(fā)揮風(fēng)險預(yù)警職能，加強靜態(tài)監(jiān)督和對存在問題的提示警示、督查督辦力度。審計與監(jiān)督委員會開
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