5企業(yè)的內(nèi)部管理風(fēng)險防范思考(編輯修改稿)
2024-09-11 18:28 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 更有利于先進(jìn)性和實用性的統(tǒng)一。在公司內(nèi)部初步構(gòu)建起風(fēng)險知識庫，并建立一套相應(yīng)的風(fēng)險語言和風(fēng)險評估制度，使得員工了解情況，有共同 第 3 頁 共 5 頁 語言，進(jìn)而理解和支持內(nèi)部控制，由此形成一種利于構(gòu)建內(nèi)部控制體系的環(huán)境。 （二）風(fēng)險識別與評估 從企業(yè)現(xiàn)狀評估入手，審閱現(xiàn)有所有的管理制度和流程，采用定量和定性分析 的方法。風(fēng)險識別一般是采用定性分析方法，如：現(xiàn)場調(diào)查法、風(fēng)險清單分析法、財務(wù)狀況分析法、流程圖法、可行性研究法等。深入企業(yè)調(diào)研，在獲得相關(guān)資料后，組織部門開會研討分析，結(jié)合企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境，對照監(jiān)管要求和國際先進(jìn)經(jīng)驗，同時與國際國內(nèi)的領(lǐng)先企業(yè)對比，找出差距，確定公司薄弱環(huán)節(jié)和重要的改進(jìn)環(huán)節(jié)。建立關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)，運用確定的風(fēng)險識別工具與方法，對各種可能出現(xiàn)風(fēng)險，分等級，確定重大風(fēng)險的種類及來源，以及風(fēng)險分布。 （三）流程管理 企業(yè)要改進(jìn)管理與業(yè)務(wù)流程，形成內(nèi)部控制與管理互動機制。以責(zé)任為主線， 明確內(nèi)部控制職責(zé)，按照 “ 目標(biāo)、職責(zé)與權(quán)限、工作流程 ” 的結(jié)構(gòu)，確定各體系要素應(yīng)達(dá)到的目標(biāo)。按照重要性和示范性原則，確定重要管理與業(yè)務(wù)流程，包括流程主要風(fēng)險、風(fēng)險控制點、管理控制方法和活動、自我評估方法和責(zé)任單位。首先，可以建立風(fēng)險控制的管理辦法，明
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