5三賢收支管理制度(編輯修改稿)
2024-09-06 20:28 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 。如需采用財政直接支付方式，于每月提取用款計劃之前，告知財務科。 財務科審核人員對原始單據(jù)及其附件進行審核，審核無誤后，辦理相關付款業(yè)務，無特殊情況，付款業(yè)務全部通過銀行結(jié)算。確需支付現(xiàn)金的，可在財政局規(guī)定的限額范圍內(nèi)支?。ú怀^經(jīng)費的 3%） 。 第十四條 支出支付管理 一、一切支出結(jié)算必須憑經(jīng)審核批準的支出申請、協(xié)議、合同、發(fā)票及有關憑證辦理。款項支付所需的主要資料： 原始發(fā)票 。 審批權限范圍的簽字 。 合同原件 。 其他（工程項目結(jié)算付款須有工程進度報告、工程項目完工驗收單、結(jié)算審計報告等；設備購置結(jié)算付款須有設備購置清單、設備驗收單等）。 二、財務部門付款要求。 財務人員要按照支出管理規(guī)定，嚴格審核相關原始單據(jù) 。 財務人員 要按照支出審批管理制度，確定相應簽字手續(xù)完備后，方可付款 。 第 11 頁 共 22 頁 支票簽發(fā)必須填寫收款單位名稱（與發(fā)票一致）、日期、金額及用途，并由領款人簽字 。 需現(xiàn)金支付的，應嚴格遵循國家現(xiàn)金管理條例的規(guī)定。 第十五條預借款管理制度 借款人應真實填寫借款用途，在業(yè)務完成一周內(nèi)歸還借款，原則上舊欠未還不予新的借款。借款具體步驟如下： 本單位所屬科室（單位）借用現(xiàn)金要按規(guī)定填寫《借款單》，經(jīng)科室（單位）負責人審簽，由財務負責人簽字后報主管財務領導審批。辦理借款手續(xù)時，要 出具有關批示或會議通知等相關資料。借用現(xiàn)金的經(jīng)辦人員必須是正式在編人員。非公務活動一律不得借款。 辦理現(xiàn)金借款時，借款人應依據(jù)公務需要和外出期限提出借款數(shù)額，借款數(shù)額限定在外出、參會所必需的基本費用之內(nèi)。除會務資料費外，省內(nèi)出差，一般情況下每次每人借款不超過3000 元；省外出差，每人每次不超過 5000 元。集體出差的，一般每次借款不超過 10000 元。 借用現(xiàn)金應在 1 個月內(nèi)報銷結(jié)賬。如不能按規(guī)定時間報銷，應向財務機構出具書面說明材料。對在規(guī)定期限內(nèi)無正當理由未結(jié)清借款的人員，由財務機 構通知其所在科室（單位），限期辦理報銷手續(xù)；限期仍未及時報銷結(jié)賬的，從借款人工資中抵扣，直至結(jié)清欠款。 第 12 頁 共 22 頁 需要以銀行結(jié)算方式預付款的，應填寫《預付款申請單》經(jīng)科室（單位）負責人審簽、財務負責人審批后按規(guī)定程序辦理。 第十六條票據(jù)的管理 一、財政票據(jù)的管理 財政票據(jù)包括政府非稅收入票據(jù)、單位資金往來票據(jù)及其他財政票據(jù)等。 財政票據(jù)實行專人、專帳管理。票據(jù)管理員要建立規(guī)范的票據(jù)管理臺帳，財政票據(jù)要存放在保險柜中進行保管。 建立票據(jù)領購及繳銷管理臺帳。 發(fā)生票據(jù)領用、繳銷行為，應及時登記臺帳，隨時掌握票據(jù)領用、繳銷和結(jié)存情況。 財政票據(jù)的申領 票據(jù)管理員根據(jù)當年本單位各種財政票據(jù)的使用情況，做好次年度的用票計劃，并在每年的 11 月底以前向財政部門申報。 在現(xiàn)有財政票據(jù)不滿足業(yè)務需要數(shù)量時，票據(jù)管理員將情況向財務負責人匯報。經(jīng)財務負責人同意后前往財政局非稅收入管理科申領票據(jù)。 財政票據(jù)的使用 正確使用財政票據(jù)，票據(jù)填寫內(nèi)容要完整、數(shù)據(jù)要準確、用途要合法。嚴格按照財政票據(jù)的使用范圍發(fā)放使用相關票據(jù)，嚴禁超 用途、超范圍違規(guī)發(fā)放使用票據(jù)，嚴禁轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、買賣、代開財政票據(jù)，不得拆本使用財政票據(jù)。 第 13 頁 共 22 頁 所有開具財政票據(jù)取得的收入必須先入財政專戶，嚴禁收入不入財政專戶和坐收坐支等違規(guī)行為。 財政票據(jù)的核銷 當年收入及往來項目結(jié)束后，票據(jù)管理員整理并核對當年收入項目資金情況，核對無誤后向財務負責人匯報，經(jīng)財務負責人審核確認后財政票據(jù)管理網(wǎng)站提出核銷申請。經(jīng)財政審核無誤后核銷。 加強對財政票據(jù)的監(jiān)督檢查。主要內(nèi)容是。 （ 1）按月對票據(jù)的領用、繳銷、結(jié)存情況進行清點核 查，做到票據(jù)管理臺帳與票據(jù)實際使用情況相符，若有不符，應及時查明原因，出現(xiàn)票據(jù)遺失、毀損等情況的及時上報財政部門進行處理。 （ 2）檢查票據(jù)使用的合法性。對于出現(xiàn)違反票據(jù)使用范圍違規(guī)收費行為的，責令票據(jù)使用單位更正錯誤行為，情節(jié)嚴重的收回其結(jié)存票據(jù)，停止其領用財政票據(jù)。 （ 3）檢查使用財政票據(jù)所收取的各項資金是否及時、足額上繳財政專戶。出現(xiàn)收入不入財政專戶和坐收坐支行為的，責令其迅速將資金入財政專戶，情節(jié)嚴重的收回其結(jié)存票據(jù)，停止其領用財政票據(jù)。 二、原始票據(jù)的管理 作為報銷依據(jù)的發(fā)票或收據(jù)必須符合稅務、財政部門的 第 14 頁 共 22 頁 統(tǒng)一規(guī)定，未經(jīng)稅務或財政部門統(tǒng)一印制、監(jiān)制的發(fā)票和收據(jù)，一律不予報銷。 發(fā)票或收據(jù)須按規(guī)定要求其全聯(lián)、逐欄一次性如實開具。其中，發(fā)票的 “ 商品名稱 ” 欄須開具所購商品具體名稱；因購買商品較多、無法在發(fā)票聯(lián)上全部列明的，須附賣方出具的購物小票
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