4煤礦年度內(nèi)部審計工作意見(編輯修改稿)
2024-09-06 18:36 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 嚴把終審關(guān)。對報審的工程決算、設(shè)備修理費用等，從項目計劃、招投標(biāo)手續(xù)、各項 簽證與變更、竣工驗收、工程量計算、定額套用、取費標(biāo)準(zhǔn)等各個環(huán)節(jié)嚴格審計，努力節(jié)省工程項目和設(shè)備修理資金，確保決算審計誤差率在 3%以內(nèi)。不論金額大小，不分資金來源，未經(jīng)審計的工程預(yù)算不得施工，未經(jīng)審計的決算財務(wù)不得結(jié)算。對違反規(guī)定的，審計部門有權(quán)對施工單位罰款 500— 3000 元，對本礦內(nèi)部施工單位及相關(guān)部門黨政主管各罰款 300 元。 認真開展承包經(jīng)營審計和經(jīng)濟責(zé)任審計，強化權(quán)力監(jiān)督制約。機關(guān)職能部門要積極配合審計部門，對礦屬承包單位及具有考核經(jīng)濟指標(biāo)的單位的工程完成情況進行審計驗證，確保做到“ 先審 計，后兌現(xiàn) ” 。做好經(jīng)濟責(zé)任審計工作，全面掌握和正確評價部門負責(zé)人的管理
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