4某年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃(編輯修改稿)
2024-09-06 16:10 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃書(shū) 公司領(lǐng)導(dǎo)： 根據(jù)公司的 2024 年度內(nèi)審工作計(jì)劃和公司經(jīng)營(yíng)管理的需要，我部計(jì)劃近期對(duì) **公司開(kāi)展 2024 年度內(nèi)部審計(jì)工作，主要針對(duì)2024 年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、及相關(guān)的內(nèi)部管理制度進(jìn)行審計(jì)和評(píng)價(jià)，通過(guò)對(duì)公司財(cái)務(wù)管理和項(xiàng)目管理的全面檢查，促進(jìn)企業(yè)進(jìn)一步加強(qiáng)和提高財(cái)務(wù)管理和經(jīng)營(yíng)管理水平，從而達(dá)到 “ 一審、二幫、三促進(jìn) ” 的目標(biāo)。 一、審計(jì)采用的方法。綜合運(yùn)用分析性復(fù)核、審閱法、實(shí)地查驗(yàn)、穿行測(cè)試和比較分析等審計(jì)技術(shù)方法。 二、具體計(jì)劃如下： 了解 **公司的基本情況，企業(yè)發(fā)展史、產(chǎn)業(yè)性質(zhì)、主營(yíng)業(yè)務(wù)、投資規(guī)模、相關(guān)稅種、行業(yè)規(guī)定等。 了解公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)。 評(píng)定企業(yè)的內(nèi)部控制制度是否健全，是否科學(xué)有效。 評(píng)定會(huì)計(jì)制度是否建立健全；是否符合企業(yè)核算要求； 第 8 頁(yè) 共 16 頁(yè) 會(huì)計(jì)核算是否規(guī)范；是否有因會(huì)計(jì)處理錯(cuò)誤導(dǎo)致管理失職現(xiàn)象；測(cè)量稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；發(fā)票、收據(jù)的使用、管理是否合法、合 規(guī)；存貨管理是否安全、進(jìn)出貨品的流程是否科學(xué)無(wú)漏洞；業(yè)務(wù)往來(lái)單位（含關(guān)聯(lián)企業(yè)）的核算是否清晰、合理；固定資產(chǎn)、低值易耗、物料用品的管理是否規(guī)范；債權(quán)債務(wù)等往來(lái)科目的使用是否謹(jǐn)慎并及時(shí)處理；成本及費(fèi)用核算是否合理等。 檢查工資總額是否在核定的范圍內(nèi)列支。 了解大項(xiàng)目投資及工程建設(shè)項(xiàng)目的基本情況；是否執(zhí)行招投標(biāo)制度；項(xiàng)目預(yù)算的審核情況；工程實(shí)施過(guò)程的了解；合同的簽訂是否嚴(yán)謹(jǐn)；審批權(quán)限了解；工程決算是否嚴(yán)格把關(guān)等。 檢查總公司下達(dá)的 2024 年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的實(shí)際執(zhí)行 情況，比較近三年經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，如果變化較大，分析原因。 三、需要 **公司提供的資料如下： 公司章程。 2024年度工作總結(jié)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況。 20242024 年度審計(jì)報(bào)告、 2024 年財(cái)務(wù)報(bào)表、賬簿、憑證等會(huì)計(jì)資料。 公司機(jī)構(gòu)設(shè)置、各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作流程、各項(xiàng)生產(chǎn)規(guī)章制度、財(cái)務(wù)制度、各項(xiàng)內(nèi)控制度、各個(gè)部門(mén)和崗位職責(zé)。 2024 年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及總部下達(dá)的各項(xiàng)考核指標(biāo)、工資總額預(yù)算管理、領(lǐng)導(dǎo)人員職務(wù)消費(fèi)預(yù)算等文件以及實(shí)際執(zhí)行情況匯 報(bào) 第 9 頁(yè) 共 16 頁(yè) 文件。 2024 年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及重大經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)事項(xiàng)決策會(huì)議紀(jì)錄。 2024 年內(nèi)簽訂的有關(guān)協(xié)議、合同，特別是大項(xiàng)目投資及工程建設(shè)項(xiàng)目的合同、相關(guān)會(huì)議紀(jì)錄、預(yù)、決算報(bào)告等。 財(cái)產(chǎn)物資盤(pán)點(diǎn)表，債權(quán)、債務(wù)明細(xì)表。 企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證、資質(zhì)證、各類(lèi)產(chǎn)權(quán)證（含房產(chǎn)、車(chē)輛）等證件復(fù)印件。 享受的稅收優(yōu)惠文件。 第四篇：內(nèi)部審計(jì)年度計(jì)劃 2024 年度審計(jì)工作計(jì)劃 一、審計(jì)章程 二、預(yù)計(jì)年度審計(jì)事項(xiàng) （一）資產(chǎn)審計(jì) （二）收入、成本與費(fèi)用審計(jì) （三）相關(guān)日常經(jīng)營(yíng)流程制度審計(jì) （四）其他領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)安排的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì) （五）子公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)審計(jì) （六）公司各經(jīng)營(yíng)指標(biāo) （七）離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) 三、后續(xù)審計(jì)的必要安排 四、其他工作 第 10 頁(yè) 共 16 頁(yè) （具體實(shí)施附件） 一、審計(jì)章程 鑒于內(nèi)部審計(jì)的重要性及其特有的屬性，我們需要建立一份結(jié)合我們企業(yè)自身發(fā)展的內(nèi)審章程，它將是我們?nèi)粘?nèi)審工作的行為準(zhǔn)則，是我們?nèi)粘；顒?dòng)的行動(dòng)指導(dǎo)，所 以在該章程的制定者必須是深刻了解企業(yè)日常運(yùn)作模式的相關(guān)專(zhuān)業(yè)人士。 需要公司各部門(mén)相關(guān)人員一起配合制定出比較系統(tǒng)的審計(jì)章程。 二、預(yù)計(jì)年度審計(jì)項(xiàng)目
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