4內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃(編輯修改稿)
2025-08-27 03:41 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 員的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。組織審計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)能力；提高審計(jì)人員職業(yè)道德，樹(shù)立強(qiáng)烈的事業(yè)心和責(zé)任感，積極而公正地履行審計(jì)職責(zé)。 第三篇：內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃上海月洋控股集團(tuán) 2024 年度 內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃 第 9 頁(yè) 共 21 頁(yè) 根據(jù)集團(tuán)公司年度內(nèi)審制度的有關(guān)要求，集團(tuán)財(cái)務(wù)部計(jì)劃于2024 年 11 月對(duì) 2024 年度上海公司和各駐外公司財(cái)務(wù)等進(jìn)行一次例行內(nèi)部審計(jì)，現(xiàn)將 有關(guān)審計(jì)事項(xiàng)具體安排如下： 審計(jì)范圍：月洋控股、月洋鋼鐵、九業(yè)鋼鐵、鋼灜實(shí)業(yè)、中山湯臣、浙江公司 審計(jì)時(shí)間： 11 月 16 日到 11 月 18 日中山湯臣 11 月 21 日到 11 月 23 日月洋鋼鐵、九業(yè)鋼鐵、鋼灜實(shí)業(yè) 11 月 24 日月洋集團(tuán) 11 月 25 日浙江公司 審計(jì)人員： 總負(fù)責(zé)人：曹恒 執(zhí)行人員：桂偵平嚴(yán)振華趙衛(wèi)紅 任務(wù)分配： 中山湯臣曹恒桂偵平嚴(yán)振華（從成立到 2024 年 10 月） 鋼鐵事業(yè)部 桂偵平嚴(yán)振華（ 2024 年 1 到 10 月） 月洋集團(tuán)趙衛(wèi)紅嚴(yán)振華（ 2024 年 1 到 10 月） 浙江公司曹恒桂偵平嚴(yán)振華（從成立到 2024 年 10 月） 審計(jì)目的： 評(píng)估被審公司財(cái)務(wù)核算體系是否規(guī)范，是否能夠真實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，財(cái)務(wù)信息能否達(dá)到集團(tuán)及公司的管理 第 10 頁(yè) 共 21 頁(yè) 要求； 評(píng)估被審公司的內(nèi)控制度是否完善，是否能夠確保資金安全、確保對(duì)成本、費(fèi)用實(shí)行有效控制，確保公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效的實(shí)現(xiàn)； 評(píng)估集團(tuán)總體及各被審公司的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)各公司的經(jīng)營(yíng)和管理提出管理建 議。 審計(jì)具體內(nèi)容： 202411113 時(shí) 40 分 24 秒 1 1）公司財(cái)務(wù)制度建設(shè)及執(zhí)行情況，公司授權(quán)及簽字審批流程； 2）會(huì)計(jì)核算是否真實(shí)可靠，科目使用是否正確，抽查相關(guān)原始憑證、會(huì)計(jì)憑證、核對(duì)明細(xì)賬、總賬、報(bào)表是否清晰，是否一致，內(nèi)部管理報(bào)表是否齊全并及時(shí)上報(bào)； 3）清查帳面存貨與實(shí)際存貨是否相符，公司倉(cāng)庫(kù)和存貨管理是否完善，有沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)和漏洞； 4）清查固定資產(chǎn)，確定資產(chǎn)的管理使用情況以及增減值情況； 5）盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金、核對(duì)銀行存款余 額及其它貨幣資金，核對(duì)貨幣資金的安全性； 6）檢查主要往來(lái)帳戶核算情況及余額，確定往來(lái)核算的清晰和準(zhǔn)確性； 7）審核銷售收入控制系統(tǒng)，銷售收入日?qǐng)?bào)表、現(xiàn)金收入日 第 11 頁(yè) 共 21 頁(yè) 報(bào)表，交叉核對(duì)并與系統(tǒng)核對(duì)一致，評(píng)估賒銷和結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)； 8）審核各類銷售、采購(gòu)合同，對(duì)重要合同簽訂的招、投標(biāo)及執(zhí)行情況進(jìn)行審核，審查工程的預(yù)、決算資料和成本控制，檢查采購(gòu)計(jì)劃、采購(gòu)合同與發(fā)票、入庫(kù)單、付款票據(jù)是否一致； 9）檢查涉稅項(xiàng)目，確定是否遵守國(guó)家稅收法律、法規(guī)及其他規(guī)定，評(píng)估被神公司稅務(wù)籌劃和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)； 10）審核管理、銷售、財(cái)務(wù)費(fèi)用的發(fā)生情況、審批手續(xù)，確定其真實(shí)性、合法性、合理性； 11）審核被審公司的融資投資情況，檢查有關(guān)融資和投資合同。 審計(jì)要求 審計(jì)人員要求?？陀^公正，認(rèn)真負(fù)責(zé)，保守知悉的商業(yè)秘密，加強(qiáng)與被審單位財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)及公司負(fù)責(zé)人的溝通，做好審計(jì)工作底稿資料收集，審計(jì)報(bào)告縝密、完整、規(guī)范。 被審單位要求。根據(jù)審計(jì)要求準(zhǔn)備好相應(yīng)的憑證、賬簿、報(bào)表以及制度、合同、預(yù)決算等審計(jì)人員需要的資料文件，配合審計(jì)人員的了解、詢問(wèn)和調(diào)查，如實(shí)反映。 上海月洋控股集團(tuán) 2024 年 10 月 20 日 附件一 內(nèi)部審計(jì)通知 第 12 頁(yè) 共 21 頁(yè) xxx 公司（被審單位）： 根據(jù)集團(tuán)董事會(huì)對(duì) 2024 年度內(nèi)部審計(jì)的總體安排，集團(tuán)財(cái)務(wù)部擬于 2024 年月日至月日對(duì)你公司進(jìn)行年度例行審計(jì)，請(qǐng)你公司積極配合。 根據(jù)審計(jì)計(jì)劃，你公司的審計(jì)時(shí)間范圍為：年月到年月，請(qǐng)準(zhǔn)備好相應(yīng)期間的以下資料備查： 會(huì)計(jì)憑證、賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、稅務(wù)報(bào)表和內(nèi)部管理報(bào)表，包括電算化資料； 相關(guān)財(cái)務(wù)和管理內(nèi)控制度、流程； 存貨 、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表或清單； 銀行對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表； 主要的融資、投資、銷售、采購(gòu)、施工及相關(guān)合同； 主要工程或投資的預(yù)決算資料（如需）； 其它需要的資料文件。 特此通知。 上海月洋控股（集團(tuán)）有限公司 2024 年月日 第四篇：內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃 [推薦 ]內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃第一步：了解公司（包括關(guān)聯(lián)公司）基本情況 組織審計(jì)人員有計(jì)劃對(duì)公司及關(guān)聯(lián)企業(yè)了解基本情況，內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)
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