4內部稽核制度[優(yōu)秀范文五篇](編輯修改稿)
2025-08-27 03:21 本頁面
【文章內容簡介】 第二十三條人事檢查應注意下列事項 （一）各單位辦事人員每日是否按照規(guī)定時間辦公，并在簽到簿上簽到及有無遲到早退現(xiàn)象。 （二）各單位辦事人員對于顧客是否竭誠招待，有無稍有怠慢現(xiàn)象。 （ 三）各單位目前業(yè)務繁簡與現(xiàn)有人員的工作分配是否相符，有無應增、應減現(xiàn)象。 （四）各單位辦事人員對本身所擔任的職務是否勝任適當， 第 8 頁 共 18 頁 有無能力優(yōu)異，表現(xiàn)特優(yōu)者，或辦事頹廢及品性不佳，且染有不良嗜好者。 （五）各單位人員于上班時間中，其儀表，態(tài)度、談吐是否逾超公司的規(guī)定。 （六）職員身份保證書，是否齊全，保證人是否已作好對保工作，并對保證人資產價值評估，且是否閱覽行政機關資料核對。 □ 附則 第二十四條 本辦法呈董事長核準后施行，修正時亦同。 資產控 制制度原則 第一條資產的保管與帳簿的記載，應由不同人員分別負責。第二條資產的保管，應明確指派人員負責，以免責任混淆。第三條有形資產應加防護，以免私自或不當使用。 第四條應隨時核對零用金與庫存現(xiàn)金，并維持最少額度。第五條各項支出的核決與支付，應分責辦理。 第六條應盡可能以支票支付，支票的簽發(fā)與保管，皆應有嚴密的控制。第七條已簽章的付款支票，不得由該支票簽章人，或核決人領取或寄交。第八條有關現(xiàn)金、存貨或其他流動資產收發(fā)的單據，應事先印妥連續(xù)編號。第九條負責現(xiàn)金、有價證券及其他貴重資 產處理責任的人員，須要有充分保證。第十條上項人員應采輪調、輪休，并指派他人暫代其職務。 第 9 頁 共 18 頁 第十一條各項付款憑據一經支付，應即加蓋支付印戮銷案，防止重復請款。第十二條存于內部保險箱或銀行保管箱的有價證券等貴重物品，應由二人以上共同保管。 第十三條倘人員編制許可，下列職責應予分立，避免集中一人。出納與帳務員，財務主管與會計主管，采購與驗收，銷貨與倉儲，薪工計算與支付，收款與帳務，裝運與倉儲，訂貨與倉儲等等。 第十四條信用授與、折讓折扣、客戶贈品、招待等，皆應嚴格管理。 第十 五條定期舉行資產的全面盤點，包括原物料、在制品、成品、用品、固定資產等（每年一次為宜）。 第十六條單據開具盡可能一次復寫，并避免涂改。 第十七條 盡可能訂立各項工作的書面手冊，以避免誤會，促進效率。 第二篇：內部稽核制度內部稽核制度 實行內部稽核制度，是為了加強會計人員相互制約，相互核對，提高會計工作的質量，防止會計事務處理中發(fā)生的失誤和差錯以及營私舞弊等行為。 凡涉及款項、財物收付、結算及登記的任何一項工作，都必須有兩人或兩人以上辦理。 現(xiàn)金和銀行存款的支付，應由財務負責人審核批準，出 第 10 頁 共 18 頁 納人員付款，記賬人員記賬，而不能由一人兼辦。 出納人員不得兼任稽核，會計檔案保管和收入、支出、費用、債權、債務賬目的登記工作。銀行印鑒必須由兩人分管，不得由一人保管。 任何會計人員應當實行回避制度、局長、副局長的直系親屬不得擔任本局出納崗位。 需要回避的直系親屬為。夫妻關系、直接血親關系、三代以內旁系血親以及配偶親關系。 第三篇。內部稽核制度數十萬精品資料免費下載。 內部稽核制度 一、建立內部稽核制度辦法 本校為強化各項作業(yè)之稽核，特訂定本內部稽核辦法，分別就內部稽核人員之設立、內部稽核之適用範圍、稽核目的、稽核人員職責、稽核人員注意事項等規(guī)定如下： （一）內部稽核人員之設立及編制： 1 至 2 人。超逾一人時得設稽核組，並得設組長 1 人，辦理本校業(yè)務及財務之稽核工作。 ，或曾擔任本校會計室內部審核人員二年以上。 ，於會計師事務所擔任查核工作，二年以上 並取得服務證明
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