【文章內容簡介】 部控制建立與實施工作。內部控制基礎性評價貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經濟業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。區(qū)財政局通過組織培訓班培訓，對各行政事業(yè)單位檢查、調研、交流等方式，確保全面高效完成行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作，為推進各單位內部控制建設打好基礎。 各行政事業(yè)單位本著實事求是的原則，按照《指導意見》要求，以《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》為依據(jù)， 在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性 第 10 頁 共 22 頁 評價指標評分表》及其填表說明，如實評價本單位的內部控制建設基本情況。各單位切實加強對本部門、單位內部控制基礎性評價工作，做到對單位層面和業(yè)務層面各類經濟業(yè)務活動全覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平 。重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險 。對單位內部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點 。立足于單位的實際情況，與 單位的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理框架、經濟活動、風險水平及其外部環(huán)境相適應，采取以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。通過在全區(qū)行政事業(yè)單位開展內部控制基礎性評價工作，及時發(fā)現(xiàn)各單位現(xiàn)有內部控制基礎工作存在的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，進一步明確單位內部控制的基本要求和重點內容。目前，內部控制基礎性評價工作正在進行中。 下步，將有針對性地指導各行政事業(yè)單位建立健全內部控制體系，屆時選取具有代表性的先進單位，通過 “ 以評促建 ” 方式，召開經驗交流會、現(xiàn)場工作會等形式，推廣先進經驗與做法，發(fā)揮先進單位的 示范帶頭作用，推動區(qū)屬行政事業(yè)單位如期完成內部控制建設工作。 事業(yè)單位內部控制工作的經驗做法及成效 一、組織機構控制方面執(zhí)行情況 第 11 頁 共 22 頁 在組織機構控制方面，目前我局下設統(tǒng)籌股、基金管理股、審核股、辦公室四個股室，通過制度建設做為組織機構控制的基礎，對每個工作人員的職責進行了明確 。建立了財務管理、檔案管理、信息管理等制度，對每項業(yè)務的崗位職責進行了明確 。建立了《業(yè)務辦理流程》，對各項醫(yī)保業(yè)務的操作規(guī)程進行了明確 。建立了限時辦理制度，做到業(yè)務限時辦結，權責關系明確 。嚴格實施授權管理，按照 規(guī)定分配權限，信息系統(tǒng)管理明確 。落實崗位責任制度，責任到人，職工之間相互監(jiān)督、秉公辦事，同時不定期開展崗位輪換，既熟悉了各崗位的業(yè)務，又避免了一個人長期在一個崗位工作帶來的弊端。通過各項制度的建立、執(zhí)行，做到了有章可循，為內部控制的整體打下堅實的基礎。 二、業(yè)務運行控制情況 在業(yè)務運行控制方面，注重突出醫(yī)療保險關系建立和保險待遇享受中的牽制、制約關系，按照醫(yī)療保險政策相關規(guī)定，制定了職工醫(yī)保、居民醫(yī)保的參保繳費、待遇享受相關制度，明確管理，嚴格繳費基數(shù)，加強定點醫(yī)療機構管理，嚴格待遇報銷 支付，實行崗位控制。同時，認真學習整理上級部門關于業(yè)務規(guī)范管理方面的文件或操作步驟，加強業(yè)務知識學習和交流，嚴格操作規(guī)范，實行程序控制，各項業(yè)務辦理流程均按上級要求的規(guī)定執(zhí)行。 三、基金財務控制情況 在醫(yī)?；鸸芾磉^程中，我們自始至終注意思想建設，認真 第 12 頁 共 22 頁 嚴格執(zhí)行各項政策及規(guī)章制度，并不斷完善各項制度和監(jiān)督機制，按照醫(yī)?；鸬墓芾碚撸瑖栏駡?zhí)行 “ 收支兩條線 ” 管理，會計人員依據(jù)合法、有效的會計憑證進行財務記錄，會計記錄按照規(guī)定的要素完整準確地反映各項業(yè)務活動，會計報表由會計人員獨立編制，會計檔 案按照要求及時整理歸檔，印章管理符合要求，基金賬戶開設符合規(guī)定，做到帳帳、帳表、帳單相符，會計核算沒有出現(xiàn)違規(guī)操作現(xiàn)象，會計科目設置符合財務會記制度要求。 四、信息系統(tǒng)控制情況 醫(yī)保信息系統(tǒng)網(wǎng)絡是整個醫(yī)療保險工作的基礎，計算機網(wǎng)絡能否安全有效的運行是醫(yī)保工作的關鍵。為了確保醫(yī)保信息網(wǎng)絡安全平穩(wěn)運行這一目標，我們加強網(wǎng)絡制度化建設，建立了相應的規(guī)章制度，對醫(yī)療保險網(wǎng)絡信息系統(tǒng)操、管理和操作人員的權限進行了具體規(guī)范，確保專人負責具體業(yè)務，落實了包括權限管理、密碼保密等信息安全的保障措施。 五、內部控制的管理與監(jiān)督 我局嚴格按照相關要求建立內部控制制度，經常不定期的圍繞基金收支、管理、監(jiān)督的各個環(huán)節(jié)。深入查找問題，檢查醫(yī)?；鸨O(jiān)管政策法規(guī)執(zhí)行情況，內控制度是否健全，管理是否規(guī)范，有無違規(guī)操作甚至侵害基金等各方面問題，對于發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，進一步提高維護基金安全的自覺性，從源頭上防范風險。 第 13 頁 共 22 頁 六、存在的問題 （一）對內控制度建設的重要性認識不夠，認為建立了規(guī)章制度，就是建立了內控制度，忽視了內控制度是一種業(yè)務運作過程中環(huán)環(huán)相扣的動態(tài)監(jiān)督自律機制。 （二）內控制度建設滯后，內控體系不夠完善。自實施內部規(guī)范管理以來，我局著重各項業(yè)務制度建設，沒有將內部制度建設很好地過渡到內部控制建設上來，個別制度雖然建立了，但對系列業(yè)務業(yè)務流程缺乏牽制、制約關系，個別制度存在牽制、制約關系，卻沒有隨著業(yè)務發(fā)展而及時更新，而且，沒有形成一套整體職責權限相互制約、運作有序的內控體系，缺乏有力的整體監(jiān)控。 七、下步工作打算 我們將繼續(xù)按照《通知》的要求和步驟，以這次檢查為契機，針對內部控制的各個方面采取強有力的措施，在認真做好整改工作的同時，做好以下幾 個方面的工作，把工作抓出成效，確保我縣醫(yī)療保險事業(yè)的健康平穩(wěn)運行。 （一）優(yōu)化隊伍結構，推進機關效能建設。加強干部培養(yǎng)、考核和監(jiān)督，加大輪崗交流和競爭上崗力度。加強思想政治建設，轉變觀念、轉變職能、轉變作風，全面提升經辦隊伍的綜合素質和工作能力，構建學習型、服務型單位。 （二）進一步認識內控機制建設的重要性。在醫(yī)療保險事業(yè) 第 14 頁 共 22 頁 不斷改革的形勢下，既要重視業(yè)務發(fā)展，