【文章內(nèi)容簡介】 （ 1）在管理規(guī)范、責(zé)任明確的前提下，因個人違反制度、規(guī)程、責(zé)任心不強(qiáng)而引發(fā)事故、造成損失或惡劣影響的； （ 2）對屬于職責(zé)范圍內(nèi)的事項(xiàng)推諉、拖延不辦的； （ 3）在履行職責(zé)過程中，出現(xiàn)工作失誤的； （ 4）無正當(dāng)理由在規(guī)定時間內(nèi)未完成本職工作或完成工作未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)要求的。 單位責(zé)任。由于制度規(guī)范落實(shí)不到位，對本單位存在的問題未察覺，或已察覺但未及時處理、提出防范措施而造成的損失屬單位責(zé)任。 系統(tǒng)責(zé)任。職能系統(tǒng)權(quán)限劃分不清，相關(guān)事項(xiàng)缺乏明確規(guī)定或規(guī)定有誤，工作檢查、跟蹤不到位，上下工作流程有誤或不暢而造成的損失屬系統(tǒng)責(zé)任。 過程責(zé)任和結(jié)果責(zé)任 （ 1）由于違反各項(xiàng)制度、規(guī)程，導(dǎo)致?lián)p失或惡劣結(jié)果即將發(fā)生的，屬過程責(zé)任。 （ 2）已造成損失或形成惡劣結(jié)果的屬結(jié)果責(zé)任。 一般責(zé)任：指沒有造成直接經(jīng)濟(jì)損失或只造成輕微損失， 第 13 頁 共 27 頁 但對工作效率產(chǎn)生了影響的 責(zé)任。 重要責(zé)任：指造成的經(jīng)濟(jì)損失在 1 萬元以上， 5 萬元以下（含 5 萬元）、對人身造成 了一定程度的傷害（不含傷殘）、使企業(yè)產(chǎn)生了間接損失、在社會上產(chǎn)生了負(fù)面影響的責(zé)任。 重大責(zé)任：指直接經(jīng)濟(jì)損失巨大（在 5 萬元以上， 10 萬元以內(nèi)）、人身喪失部分勞 動能力、對企業(yè)長期發(fā)展產(chǎn)生了極為不利的影響、在社會上產(chǎn)生了惡劣影響的責(zé)任。 特別重大責(zé)任：指直接經(jīng)濟(jì)損失十分巨大（在 10 萬元及以上）、人身喪失全部勞動 能力或死亡、對企業(yè)長期發(fā)展產(chǎn)生了根本性不利影響、造成重大決策失誤、在社會上產(chǎn)生了極為惡劣影響的責(zé)任。 第二章責(zé)任追究原則 第 四條責(zé)任追究一般不超過三級，但重大事故按一追到底原則。 第五條責(zé)任范圍有限但關(guān)鍵責(zé)任優(yōu)先原則。 第六條直接領(lǐng)導(dǎo)和專業(yè)領(lǐng)導(dǎo)不能免責(zé)原則。 第七條責(zé)任處罰時，對當(dāng)事人采取 “ 先退繳非法所得，再賠償公司利益損失，最后接受行政 第 14 頁 共 27 頁 處分 ” 的連續(xù)性處理措施，且行政處分有時效延續(xù)性及長期影響力 第八條責(zé)任減免： 一、因創(chuàng)新性、試驗(yàn)性、探索性業(yè)務(wù)活動而產(chǎn)生的，免去責(zé)任； 二、因不可抗力而導(dǎo)致的，免去責(zé)任； 三、有下列行為之一的，可對當(dāng)事人或單位從輕 處罰： 積極主動地進(jìn)行支持協(xié)作，但仍有意想不到問題出現(xiàn)的； 積極主動足額履行經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的； 能夠積極配合公司追索損失的或責(zé)任事項(xiàng)發(fā)生后，主動講明真實(shí)情況； 主動提供重要線索，檢舉揭發(fā)其它正在進(jìn)行的責(zé)任事故的。 第九條有下列行為之一的，對當(dāng)事人應(yīng)從重、加重責(zé)任處罰： 一、不足額履行、拒絕或延遲履行經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的； 二、采取諸如拒絕提供資料、毀滅證據(jù)、串供、建立 “ 攻守同盟 ” 等方式，蓄意阻撓公 司正常調(diào)查工作的； 三、對調(diào)查人員、舉報(bào)人員實(shí)施威脅利誘、打擊報(bào)復(fù)等行為的； 四、事故發(fā)生后未及時采取補(bǔ)救措施，致使損失擴(kuò)大的； 第 15 頁 共 27 頁 五、其它情節(jié)嚴(yán)重、性質(zhì)惡劣的不正當(dāng)行為。 第十條責(zé)任認(rèn)定依據(jù) 一、現(xiàn)有已成文的國家法律、法規(guī)、公司內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度，是責(zé)任定性的法規(guī)性、制 度性依據(jù)； 二、各經(jīng)營單位（或各經(jīng)營單位各分支機(jī)構(gòu)）或部門、各級人員的責(zé)任書（如年度經(jīng)營 責(zé)任書、崗位責(zé)任書等），是責(zé)任定性的協(xié)議性依據(jù)； 三、各部門職能說明書、各崗位職責(zé)說 明書是定性標(biāo)準(zhǔn)，是責(zé)任定性的職責(zé)性依據(jù)； 四、某項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)操作時所處的行業(yè)慣例與環(huán)境、通行的操作常規(guī)以及基本的常識等， 是責(zé)任定性的行業(yè)性依據(jù)。 第十一條責(zé)任大小的劃分依據(jù) 一、經(jīng)濟(jì)損失。凡存在經(jīng)營和管理損失的業(yè)務(wù)活動，財(cái)務(wù)部門與其它相關(guān)部門應(yīng)明確直 接損失和間接損失的額度。 二、對集團(tuán)或企業(yè)的負(fù)面影響。由經(jīng)營管理部門與其他相關(guān)部門做定性分析，判定對集 團(tuán)或企業(yè)近期和長期的影響。 第三章責(zé)任追究的一般程序 第 16 頁 共 27 頁 第十二條確定 責(zé)任辦法 一、對事情應(yīng)落實(shí)其發(fā)生的時間、地點(diǎn)、經(jīng)過、責(zé)任人，判定是個人責(zé)任、單位責(zé)任還 是系統(tǒng)責(zé)任，找出直接責(zé)任人和間接責(zé)任人，明確是過程責(zé)任還是結(jié)果責(zé)任，若存在經(jīng)濟(jì)損失或不良影響應(yīng)估算損失的大小，各單位或各系統(tǒng)應(yīng)根據(jù)具體情況和自身特點(diǎn)評估問題的嚴(yán)重程度，確定責(zé)任等級。 二、對直接責(zé)任人應(yīng)落實(shí)其是否按規(guī)程操作、事情發(fā)生之后有無采取措施減少損失、若 存在操作規(guī)程不符合實(shí)際作業(yè)要求的有無向上級反映和建議。 三、對直接責(zé)任者的直接上司（間接責(zé)任人）應(yīng)落實(shí)其指令是否 明確、有無落實(shí)相關(guān)管 理制度和計(jì)劃、有無提議修改不符合實(shí)際的管理規(guī)程、有無落實(shí)預(yù)防措施、有無進(jìn)行過程檢查和指導(dǎo)、事情發(fā)生后有無采取積極措施減少損失、歷史上是否曾經(jīng)發(fā)生過類似事宜。 四、多人對某責(zé)任事故共同承擔(dān)責(zé)任時，根據(jù)各當(dāng)事人各自所起作用及主觀過錯性程度，按比例承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任，具體適用原則如下： 承擔(dān)首要責(zé)任的（指組織、策劃、指揮實(shí)施責(zé)任事故或?qū)ω?zé)任事故的產(chǎn)生負(fù)直接操作 第 17 頁 共 27 頁 責(zé)任的），按相應(yīng)的檔次最高比例承擔(dān)責(zé)任； 承擔(dān)主要責(zé)任的（指積極、主動參與實(shí) 施或?qū)ω?zé)任事故的產(chǎn)生負(fù)直接參與責(zé)任的）或 領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的（指對責(zé)任事故，根據(jù)其管理職責(zé)應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而沒有發(fā)現(xiàn)，或者已經(jīng)發(fā)現(xiàn)卻未及時報(bào)告并未采取有效措施予以制止的），按相應(yīng)檔次的較高比例承擔(dān)責(zé)任； 承擔(dān)次要責(zé)任的（指直接參與實(shí)施責(zé)任事故的某一環(huán)節(jié)或?qū)ω?zé)任事故的產(chǎn)生負(fù)間接責(zé) 任的），按相應(yīng)檔次的最低比例承擔(dān)責(zé)任。 經(jīng)研究，對追而無責(zé)的單位或個人不做處理，對追而有責(zé)的單位或個人做出處理決定，對情節(jié)特別嚴(yán)重、觸犯國家法律法規(guī)的移送司法機(jī)關(guān)處理。 第十三條責(zé)任追究提出 及處理結(jié)果權(quán)限