3金融系統(tǒng)管理評級(編輯修改稿)
2025-08-27 02:23 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 就會與每個金融機構對其評估結果進行磋商，并且鼓勵金融機構能夠先按照適當?shù)牟襟E來處理評估過程中確認的風險。只要金融機構自身做了足夠多的工作， fsa 就會相應減少對該機構的介入，這有利于機構的高級管理層自覺、及時地處理 fsa 提出的問題。 fsa 也意識到，某些金融機構迫于一定的壓力，可能會向第三方披露 fsa 對其評估的結果。事實上，除了必須向那些有權知曉的人員（如外部審計員）披露以外，這種做法并不是非常恰當 第 9 頁 共 19 頁 的。因為 fsa 的評估是基于一個特殊目的 —— 分析金融機構影響fsa 實現(xiàn)監(jiān)管目標的風險，從而幫助 fsa 合理地安排監(jiān)管資源，如果將評估結果用于其它目的，就很可能會產(chǎn)生誤導，所以 fsa不贊成金融機構將評估結果公開。 三、加拿大的 osfi osfi 的風險評估過程是從鑒別對公司有重大影響的經(jīng)營活動開始的。定義這些有影響的經(jīng) 營活動的 “ 凈風險 ” 為總體的內(nèi)在風險與風險管理總體水平的函數(shù)，具體的評估可通過下面的方程簡單說明： 內(nèi)在風險－風險管理水平＝凈風險 有影響的經(jīng)營活動 有影響的經(jīng)營活動包括所有的經(jīng)營業(yè)務種類、經(jīng)營單位（ unit）或經(jīng)營過程（ process）?？赏ㄟ^許多渠道來確認這些活動，包括機構的組成構架、公司戰(zhàn)略計劃、資本分配和內(nèi)外部財務報告。 在確定公司經(jīng)營活動的影響大小時，需要有相當有效合理的判斷力。以下是一些經(jīng)常使用的判斷標準： 總資產(chǎn)中該活動產(chǎn)生的資產(chǎn)（包括資產(chǎn) 負債表表內(nèi)和表外） 總的風險加權資產(chǎn)中該活動產(chǎn)生的風險加權資產(chǎn) 及總收入中該活動產(chǎn)生的收入 總的稅前凈收入的該活動產(chǎn)生中稅前凈收入 第 10 頁 共 19 頁 總風險加權資本中該活動的風險加權資本 總資本中該活動的內(nèi)部分配資本 資本的保險核保風險 該活動準備金占總準備金的比例 內(nèi)在風險 內(nèi)在風險將表現(xiàn)任何商業(yè)活動的本質(zhì)特征，它產(chǎn)生于潛在的未來事件的不確定性。對內(nèi)在風險的評估是通過考慮對公司資本或收入不利影響的概率和程度來實現(xiàn)的。 應該全面地理解公司經(jīng)營和進行各種商業(yè)活動所處的環(huán)境，這對于有效地確認和評估經(jīng)營活動中的風險非常重要。 osfi 已經(jīng)將評估風險歸為以下幾類： 信用風險 市場風險 保險風險 運營風險 流動性風險 法律法規(guī)風險 戰(zhàn)略風險 在確認了有影響的經(jīng)營活動后，其中的內(nèi)在風險水平被分為低、中、高三個等級。在這一步評估中不考慮公司的風險管理和控制過程對降低風險的作用。這些因素的作用將被分開考查，并 第 11 頁 共 19 頁 與內(nèi)在風險合并后決定經(jīng)營活動的凈風險。 公司風險管理的質(zhì)量 公司內(nèi)各種有影響的經(jīng)營活動都會受到公司風險管理水平的影響。除了考慮日常的運營管理外， osfi 還確定了六個其他的風險管理控制職能。它們分別是：財務分析、規(guī)章檢查（ pliance，根據(jù)外部法律法規(guī)和監(jiān)管的要求為公司制定相應的政策，檢查公司的日常運作是否符合相關的要求，向高級管理層或董事會報告執(zhí)行的情況）、內(nèi)部審計、風險管理、高層管理和董事會監(jiān)督。它們的具體形式和性質(zhì)將隨公司的規(guī)模和復雜程度而確定。 經(jīng)營活動的運營管理基本上是負責日常管理，這一職能應確保運營政策、過 程、控制系統(tǒng)、員工水平及經(jīng)驗足以補償該經(jīng)營活動產(chǎn)生的內(nèi)在風險。公司必須從組織架構和整體控制上做到及時有效的防止和發(fā)現(xiàn)那些重大的失誤和不規(guī)則的現(xiàn)象。 每個重大活動的風險管理過程的質(zhì)量就是目前公司對該活動實施的各項風險管理職能的評價。風險管理過程的質(zhì)量被分為強、可接受和弱三個等級。 凈風險 每項有意義的經(jīng)營活動的凈風險等級是內(nèi)在風險的總水平被風險管理的總水平抵消后的結果。例如：公司的投資銀行業(yè)活動由于高信用風險、高市場風險和高流動性風險，可能被評估為 第 12 頁 共 19 頁 較高內(nèi)在風險。但是，由于有 較強的運營管理、較強的內(nèi)部審計、較強的風險管理和較強的董事會監(jiān)督構成了強有力的高質(zhì)量的風險管理控制，以至使得該經(jīng)營活動的凈風險等級可能被評為是中等的。 凈風險被分為低、中、高三個等級，具體下表所示。 凈風險的趨勢 以上的評估過程還要包括對風險趨勢的確定。在一個適度的時間段（ horizon）內(nèi)，將風險的發(fā)展趨勢被分為下降、平穩(wěn)和上升三類。例如，為大集團公司選擇的時間段會比小公司長。對各種情況都應該明確指出趨勢分析的時間段。
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