3金融系統(tǒng)管理評(píng)級(jí)(文件)
【正文】 probabilityandimpactratingsystem（簡(jiǎn)稱 pairs）的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)系統(tǒng)。 apra 通過(guò)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、實(shí)地考察和其它渠道總結(jié)了八個(gè)內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)要素。 apra將管理與控制系統(tǒng) 分解為七個(gè)基本組成部分，它們是： 理事會(huì) 高級(jí)管理層 運(yùn)營(yíng)管理 管理信息系統(tǒng)（ mis） /財(cái)務(wù)控制 風(fēng)險(xiǎn)管理 規(guī)章執(zhí)行與檢查（ pliance） 專家控制 在考慮了管理與控制功能對(duì)減輕內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)的影響后，剩余風(fēng)險(xiǎn)就是凈風(fēng)險(xiǎn)。公司的凈風(fēng)險(xiǎn)越大，就需要越多的緩沖資本使整體風(fēng)險(xiǎn)降到可接受的水平。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)從 1（最低風(fēng)險(xiǎn)）到 225（極限風(fēng)險(xiǎn)）。衡量方法不僅包括對(duì)債權(quán)人的直接影響，還包括間接的沖擊和系統(tǒng)性影響。 描述性影響評(píng)級(jí)與破產(chǎn)概率的評(píng)級(jí)類似。其中osfi并未評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)的影響而是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的趨勢(shì)， “ 影響 ” 和 “ 趨勢(shì) ” 的含義雖然并不相同，但是都反映了風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)發(fā)展情況的一個(gè)方面。內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)與最終的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)變動(dòng)方向相同，即：內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)越大風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)越高 ；風(fēng)險(xiǎn)管理和控制措施與最終的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)變動(dòng)方向相反，即：風(fēng)險(xiǎn)管理和控制措施的水平越高風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)越低。經(jīng)過(guò)一段時(shí)間的運(yùn)轉(zhuǎn)，將積累更多的經(jīng)驗(yàn)和數(shù)據(jù)，有可能開(kāi)發(fā)出更合 適的評(píng)估模型。 。 參考文獻(xiàn) [1]financialservicesauthority ，ashortguidetoourpreparationsforthenewregulatoryregime，january2024 [2]financialservicesauthority ，anewregulatorforthenewmillennium， january2024 [3]financialservicesauthority ，buildingthenewregulator， december2024 [4]osfi 主頁(yè)的相關(guān)信息。這也說(shuō)明 apra 更加注重被監(jiān) 第 19 頁(yè) 共 19 頁(yè) 管者的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 。 五、分析和結(jié)論 通過(guò)前面的介紹我們可以總結(jié)如下： 。影響指數(shù)是一 條連續(xù)曲線，它基于總資產(chǎn)的數(shù)量，從假設(shè)的最小 5 千萬(wàn)澳元到最大的 500 億澳元。 評(píng)估影響 除了評(píng)估概率， apra 還預(yù)測(cè)了被評(píng)估公司破產(chǎn)后對(duì)澳大利亞整體金融系統(tǒng)的影響。 評(píng)估整體破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn) 在考慮了凈風(fēng)險(xiǎn)和資本支持后， apra評(píng)估公司的整體風(fēng)險(xiǎn)。 資本支持 pairs評(píng)估過(guò)程的第三步是對(duì)公司目前和潛在的資本支持進(jìn)行評(píng)估。 管理與控制 第 16 頁(yè) 共 19 頁(yè) 評(píng)估破產(chǎn)概率的第二步就是評(píng)估公司的管理與控制系統(tǒng)。具體的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型如下： 內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)－管理與控制＝凈風(fēng)險(xiǎn) 凈風(fēng)險(xiǎn)－資本支持＝整體破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)（ overallriskoffailure） 內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn) 對(duì)公司破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的第一步就是評(píng)估其內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)。 ras 是 osfi 高級(jí)官員需要的主要公司評(píng)估文件。 公司的合并評(píng)估等級(jí)應(yīng)該明確指示監(jiān)管對(duì)其介入的程度。 ras 只是為當(dāng)年的監(jiān)管指明優(yōu)先次序（ setpriority）。因此，評(píng)估時(shí)還要審查內(nèi)、外部產(chǎn)生資本的數(shù)量、質(zhì)量和可獲得性。為了得到最終的整體風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，還要考慮這項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)對(duì)公司整體的影響，要保證那些具有較高凈風(fēng)險(xiǎn)水平和影響較低的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不會(huì)得出扭曲的整體風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。例如，為大集團(tuán)公司選擇的時(shí)間段會(huì)比小公司長(zhǎng)。但是，由于有 較強(qiáng)的運(yùn)營(yíng)管理、較強(qiáng)的內(nèi)部審計(jì)、較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)管理和較強(qiáng)的董事會(huì)監(jiān)督構(gòu)成了強(qiáng)有力的高質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)管理控制，以至使得該經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的凈風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)可能被評(píng)為是中等的。 每個(gè)重大活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的質(zhì)量就是目前公司對(duì)該活動(dòng)實(shí)施的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理職能的評(píng)價(jià)。它們分別是：財(cái)務(wù)分析、規(guī)章檢查（ pliance，根據(jù)外部法律法規(guī)和監(jiān)管的要求為公司制定相應(yīng)的政策，檢查公司的日常運(yùn)作是否符合相關(guān)的要求，向高級(jí)管理層或董事會(huì)報(bào)告執(zhí)行的情況）、內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理、高層管理和董事會(huì)監(jiān)督。在這一步評(píng)估中不考慮公司的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制過(guò)程對(duì)降低風(fēng)險(xiǎn)的作用。以下是一些經(jīng)常使用的判斷標(biāo)準(zhǔn)： 總資產(chǎn)中該活動(dòng)產(chǎn)生的資產(chǎn)（包括資產(chǎn) 負(fù)債表表內(nèi)和表外） 總的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)中該活動(dòng)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) 及總收入中該活動(dòng)產(chǎn)生的收入 總的稅前凈收入的該活動(dòng)產(chǎn)生中稅前凈收入 第 10 頁(yè) 共 19 頁(yè) 總風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資本中該活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資
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