3金融系統(tǒng)管理評級(存儲版)
【正文】 第 8 頁 共 19 頁 董事會、管理層和員工 這項測試的最終結(jié)果如下： 概率等級 影響等級高中低 高 %3%1% 中一 %12%10% 中二 5%25%41% 這次測試是 fsa 整體風(fēng)險評估框架 的第一次實際應(yīng)用，目的是為新監(jiān)管運作框架的進一步開發(fā)和完全實施提供反饋意見。 三、加拿大的 osfi osfi 的風(fēng)險評估過程是從鑒別對公司有重大影響的經(jīng)營活動開始的。在這一步評估中不考慮公司的風(fēng)險管理和控制過程對降低風(fēng)險的作用。 每個重大活動的風(fēng)險管理過程的質(zhì)量就是目前公司對該活動實施的各項風(fēng)險管理職能的評價。例如，為大集團公司選擇的時間段會比小公司長。因此，評估時還要審查內(nèi)、外部產(chǎn)生資本的數(shù)量、質(zhì)量和可獲得性。 公司的合并評估等級應(yīng)該明確指示監(jiān)管對其介入的程度。具體的風(fēng)險評級模型如下： 內(nèi)在風(fēng)險－管理與控制＝凈風(fēng)險 凈風(fēng)險－資本支持＝整體破產(chǎn)風(fēng)險（ overallriskoffailure） 內(nèi)在風(fēng)險 對公司破產(chǎn)風(fēng)險評估的第一步就是評估其內(nèi)在風(fēng)險。 資本支持 pairs評估過程的第三步是對公司目前和潛在的資本支持進行評估。 評估影響 除了評估概率， apra 還預(yù)測了被評估公司破產(chǎn)后對澳大利亞整體金融系統(tǒng)的影響。 五、分析和結(jié)論 通過前面的介紹我們可以總結(jié)如下： 。這也說明 apra 更加注重被監(jiān) 第 19 頁 共 19 頁 管者的抗風(fēng)險能力。 。內(nèi)在風(fēng)險與最終的風(fēng)險等級變動方向相同，即：內(nèi)在風(fēng)險越大風(fēng)險等級越高 ；風(fēng)險管理和控制措施與最終的風(fēng)險等級變動方向相反，即：風(fēng)險管理和控制措施的水平越高風(fēng)險等級越低。 描述性影響評級與破產(chǎn)概率的評級類似。風(fēng)險評級從 1（最低風(fēng)險）到 225（極限風(fēng)險）。 apra將管理與控制系統(tǒng) 分解為七個基本組成部分，它們是： 理事會 高級管理層 運營管理 管理信息系統(tǒng)（ mis） /財務(wù)控制 風(fēng)險管理 規(guī)章執(zhí)行與檢查（ pliance） 專家控制 在考慮了管理與控制功能對減輕內(nèi)在風(fēng)險的影響后，剩余風(fēng)險就是凈風(fēng)險。 四、澳大利亞的 apra apra 正式提出了名為 probabilityandimpactratingsystem（簡稱 pairs）的風(fēng)險評級系統(tǒng)。 ras 還 包 含 對 被 評 估 公司的 “ 合 并 評 估 等 級 ”（ positerating），這個評級結(jié)果是初步的，并不會告知公司，直至進行全面的現(xiàn)場審查之后才將評級確定下來。 風(fēng)險矩陣還包括對公司最終的合成（ posite）評估等級以及這種評級的趨勢。 凈風(fēng)險的趨勢 以上的評估過程還要包括對風(fēng)險趨勢的確定。 經(jīng)營活動的運營管理基本上是負責(zé)日常管理，這一職能應(yīng)確保運營政策、過 程、控制系統(tǒng)、員工水平及經(jīng)驗足以補償該經(jīng)營活動產(chǎn)生的內(nèi)在風(fēng)險。 應(yīng)該全面地理解公司經(jīng)營和進行各種商業(yè)活動所處的環(huán)境，這對于有效地確認和評估經(jīng)營活動中的風(fēng)險非常重要。事實上，除了必須向那些有權(quán)知曉的人員（如外部審計員）披露以外，這種做法并不是非常恰當(dāng) 第 9 頁 共 19 頁 的。 也就是說，對金融機構(gòu)的風(fēng)險要有一個清楚的描述。 fsa 根據(jù)影響的大小將金融機構(gòu)劃分成四個等級 —— 高、中一、中二和低。 fsa 著眼于對法定目標有影響的風(fēng)險進行評估，將精力優(yōu)先放在那些最重要的風(fēng)險上，以有效經(jīng)濟地利用資源。一般來說，現(xiàn)行體制下監(jiān)管方式的具體運作過程如下圖所示： 很明顯，風(fēng)險確認和風(fēng)險評估這兩個步驟是整個監(jiān)管流程的基礎(chǔ)和根基，后面的監(jiān)管決策和資源分配，以及監(jiān)管實施和績效評估都是以風(fēng)險評估結(jié) 構(gòu)為依據(jù)的。澳大利亞 的金融監(jiān)管機構(gòu) apra 是政府金融管理體系的一個重要組成部分。在這個過程中，大多數(shù)國家都在監(jiān)管理念上引入了對金融機構(gòu)進行整體風(fēng)險監(jiān)控的思想，也有一些國家開始嘗試建立專門為監(jiān)管部門服務(wù)的金融機構(gòu)評級系統(tǒng)。 一、引言 從上個世紀 80 年代開始，世界各國的金融及保險監(jiān)管機構(gòu)都相繼進行了改組或重建。加拿大的金融監(jiān)管機構(gòu) osfi 是代表政府對所有聯(lián)邦金融機構(gòu)進行監(jiān)管的唯一監(jiān)管機構(gòu)，它將保護消費者作為首要監(jiān)管目標。 第 3 頁 共 19 頁 為了實現(xiàn)這種體制下的監(jiān)管目標，各國監(jiān)管部門都建立了相應(yīng)的
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