3檢察機(jī)關(guān)提前介入引導(dǎo)偵查工作機(jī)制的情況調(diào)研(編輯修改稿)
2025-08-27 00:45 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 出口退稅案中發(fā)現(xiàn)，XX省 XX縣區(qū)東越木業(yè)裝飾有限公司于 2024年 2月至 4月期間，在與重慶方豐公司無(wú)真實(shí)貿(mào)易往來(lái)的情況下，虛構(gòu)家具貿(mào)易的事實(shí)，東越 公司的法人代表宮洪月在收取開(kāi)票總額 %的點(diǎn)子費(fèi)后，為黃秋艷所在的方豐公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票 22 份，價(jià)稅合計(jì) 200 余萬(wàn)元，騙取出口退稅稅款 30 余萬(wàn)元。因其中涉及跨省市的多個(gè)公司，案情較為復(fù)雜，公安機(jī)關(guān)獲悉線索后，在暫未搜集犯罪嫌疑人口供和證人證詞的前提下要求檢察機(jī)關(guān)提前介入，并向檢察人員匯報(bào)的初查的外圍證據(jù)情況，檢察人員就偵查重點(diǎn)和方向提出了建議，建議鎖定兩名嫌疑人，并查明企業(yè)帳目、開(kāi)票經(jīng)辦人等重要證據(jù)。而公安抓獲 2 名犯罪嫌疑人，經(jīng)進(jìn)一步取證后，未將后期證據(jù)材料情況告知檢察人員，也未征求檢察人員意見(jiàn)，直接 將該案提請(qǐng)批準(zhǔn)逮捕，經(jīng)本院承辦人審查發(fā)現(xiàn)犯罪嫌疑人黃秋艷對(duì)于涉嫌的事實(shí)矢口否認(rèn)，且現(xiàn)有的證據(jù)僅能證實(shí)東越公司確實(shí)向方豐公司開(kāi)具了 22 份增值稅專用發(fā)票到國(guó)稅局 第 4 頁(yè) 共 6 頁(yè) 辦理了出口退稅，兩家公司的會(huì)計(jì)帳目未調(diào)取，企業(yè)基本情況、資金往來(lái)狀況不清楚，介紹人、企業(yè)會(huì)計(jì)、開(kāi)票員等均未取證，雙方簽訂的家具購(gòu)銷合同、貨物運(yùn)輸合同是否真實(shí)也無(wú)法查清，最終公安機(jī)關(guān)以事實(shí)不清、證據(jù)不足撤回了提捕意見(jiàn)。 根據(jù)《規(guī)定》第七條， “ 公安機(jī)關(guān)和檢察機(jī)關(guān)均認(rèn)為需要提前介入的案件，應(yīng)當(dāng)向有管轄權(quán)的檢察機(jī)關(guān)發(fā)出《提前介入通知書》，檢察機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在 接到通知書后 3 日內(nèi)指派檢察官持《派員提前介入通知書》到公安機(jī)關(guān)介入偵查活動(dòng) ” ，司法實(shí)踐中，通常公安機(jī)關(guān)認(rèn)為需要檢察機(jī)關(guān)提前介入的案件，由承辦單位相應(yīng)負(fù)責(zé)人直接商請(qǐng)檢察機(jī)關(guān)派員
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