3關(guān)于公司加強內(nèi)部控制的調(diào)研報告(編輯修改稿)
2025-08-26 13:12 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ）資產(chǎn)管理和控制制度有待加強。 財務(wù)部門通常只能起到核算作用，對業(yè)務(wù)來龍去脈，對單位重要事項的決策、實施過程和結(jié)果均不了解，但對資產(chǎn)的使用過程仍缺乏相關(guān)的內(nèi)控制度。對于資金的用途不清楚會計人員只是在業(yè)務(wù)發(fā)生時將其登記到賬簿上，對于產(chǎn)品是不是實行會計集中核算后核算中心管賬不管物、單位管物不管賬，兩張皮現(xiàn)象更嚴(yán)重。 （三）財務(wù)會計基礎(chǔ)工作較為薄弱，財務(wù)管理制度很不健全 有效的管理控制需要有堅實的基礎(chǔ)包括制度建設(shè)、人員素質(zhì)等。可是財務(wù)會計基礎(chǔ)工作仍較薄弱還需要進一步的強化。我們單位迄今還沒有單獨制定內(nèi)部的財務(wù)管理制度，許多財務(wù)事項的運作與管理措施僅是慣例，而沒有相應(yīng)的成文制度保證，誰也說不清應(yīng)該怎么做，管理的隨意性較大。有的單位雖有內(nèi)部財務(wù)方面的管理制度，但很不完整。 第 4 頁 共 6 頁 （四）內(nèi)部控制方法體系不夠完善，業(yè)務(wù)流程不盡合理 業(yè)務(wù)流程和控制方法體系是內(nèi)部控制的核心環(huán)節(jié)，其合理、有效與否直接決定著能否實現(xiàn)控制的目的。目前公司內(nèi)部財務(wù)與會計控制方法體系很不完善，主 要表現(xiàn)在：崗位設(shè)置問題較多，不合理兼崗現(xiàn)象較為普遍。在實際工作中，基于編制有限、人手緊張等原因，許多單位都有不合理不合法的兼崗現(xiàn)象，不相容職務(wù)未能合法合理分離。 三、對重慶泛嘉森和林業(yè)開發(fā)有限責(zé)任公司進一步加強現(xiàn)金管理的見意 （一）加強單位負(fù)責(zé)人的自覺控制意識 內(nèi)部控制成敗如何取決于工作人員的控制意識和行為，單位負(fù)責(zé)人內(nèi)部控制自覺意識和行為又是關(guān)鍵。有時內(nèi)
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