【文章內容簡介】 查 【 注 】 出現(xiàn)盤盈或盤虧，則由綜合部負責查出盤盈、盤虧原因，并會同財務部提出處理意見，填報 《 固定資產(chǎn)盤點表 》 ，統(tǒng)一經(jīng)總經(jīng)理審批后處理，財務部根據(jù)處理結果做相應帳務處理。 其中，屬保管不善、玩忽職守或其他違紀違規(guī)等造成固定資產(chǎn)盤虧的，對相關責任人按 《 員工獎罰制度 》 處理。 清查時間 清查部門 清查內容 備注 5月、 11月 責任部門（各部門、各項目） 對固定資產(chǎn)仔細核對，確保帳、物、卡的一致 編制盤點表，將盤點結果上報綜合部 6月、 12月 綜合部、財務部、使用部門 對固定資產(chǎn)仔細核對，確保帳、物、卡的一致 填報 《 固定資產(chǎn)、低易品盤點表 》 ，上報總經(jīng)理審批 22 固定資產(chǎn)管理規(guī)定 固定資產(chǎn)報廢 固定資產(chǎn)報廢的原則： ①固定資產(chǎn)已達到或超過使用年限，不能繼續(xù)使用的； ②因不可抗拒力量以及交通事故等造成固定資產(chǎn)毀損，無修復價值的； ③發(fā)生故障、無法修復或修理費用過高，不宜繼續(xù)使用的； ④其他正常原因造成固定資產(chǎn)報廢的。 固定資產(chǎn)報廢日期：每季度末月的 5日。 固定資產(chǎn)審批報廢流程： 《 資產(chǎn)報廢處置審批單 》 （各部門 /項目 負責人） 審核 （品質部經(jīng)理、綜合部經(jīng)理） 數(shù)據(jù)審核 （財務部經(jīng)理審核購入時間、使用年限、原值、凈值等數(shù)據(jù)） 總經(jīng)理審批 23 固定資產(chǎn)管理規(guī)定 固定資產(chǎn)折舊的財務處理要求 固定資產(chǎn)由財務部按規(guī)定每月計提折舊基金，計算凈殘值。 當月新增的固定資產(chǎn)當月不計提折舊。 當月減少的固定資產(chǎn)當月仍需計提折舊，次月停止折舊。 提前報廢的在用固定資產(chǎn)，不再計提折舊。 在用固定資產(chǎn)封存后，當月開始不再計提折舊 。 24 低值易耗品管理規(guī)定 范圍 本管理制度適用范圍為公司勞動耗材、辦公用品、工裝、勞動保護品。 術語 本規(guī)定所稱 低值易耗品（以下簡稱低易品） ：根據(jù)公司實際情況，單位價值或使用年限達不到固定資產(chǎn)標準，價值在 500元以下的勞動資料或使用年限比較短（一般在一年以內）的物品為低值易耗品（如有特殊情況則以綜合部要求為準）。 管理職責 綜合部為公司低值易耗品管理的歸口部門，負責耗材的采購、發(fā)放 及監(jiān)察。 各項目主管負責低易品采購申報、驗收入庫和領用的管理。 各部門 /項目負責低易品零星采購的提報。 低易品采購后，由綜合部負責入庫，財務部負責入賬。 各項目主管負責接收配發(fā)的低易品，按需發(fā)放，做好登記，并做好剩余低易品的保管工作。 25 低值易耗品管理規(guī)定 低值易耗品采購 采購流程 低易品按照配置標準按季度發(fā)放，各項目主管接收時應驗收好數(shù)量、質量，并按人頭發(fā)放給員工，填寫 《 物品發(fā)放登記表 》 ，剩余低易品作為庫存妥善保管。 《 采購申請單 》 /《 加急采購申請單 》 （每季度末月 15日前各項目、各部門填寫并上報綜合部） 審核 （品質部經(jīng)理、綜合部經(jīng)理） 審批 （總經(jīng)理） 采購 （綜合部） 驗收、入庫 （指定的保管人） 入賬 （財務部） 登賬 （大庫保管人） 26 低值易耗品管理規(guī)定 低值易耗品盤點 在用的低易品由各項目主管每月進行一次盤點，注明盈虧數(shù)額，查明原因，報綜合部檢查，如遺失應由個人或項目賠償， 《 庫存盤點表 》 （紙版） 每月 10日前 上報綜合部。 低值易耗品領用與歸還 低易品領用時需填寫 《 物品領用申請單 》 ，領用人與保管人員簽字確認， 每月 10日前 與 《 月末庫存盤點表 》 一并上報綜合部。 員工調離時，需歸還個人保管的低值易耗品，如有丟失、毀損應按原采購價格賠償。 低值易耗品調撥管理 由綜合部負責辦理相關手續(xù)，先填報 《 資產(chǎn)調撥審批單 》 ， 經(jīng)調出部門、調入部門負責人簽署意見，調撥完成后，綜合部負責及時辦理帳卡調整手續(xù)。 27 低值易耗品管理規(guī)定 低值易耗品資產(chǎn)清查 【 注 】 出現(xiàn)盤盈或盤虧，則由綜合部負責查出盤盈、盤虧原因，并會同財務部提出處理意見，填報 《 低值易耗品盤點表 》 ，統(tǒng)一經(jīng)總經(jīng)理審批后處理，財務部根據(jù)處理結果做相應帳務處理。 其中，屬保管不善、玩忽職守或其他違紀違規(guī)等造成固定資產(chǎn)盤虧的，對相關責任人按 《 員工獎罰制度 》 處理。 清查時間 清查部門 清查內容 備 注 5月、 11月 責任部門（各部門、各項目） 對低值易耗品仔細核對，確保帳、物、卡的一致 編制盤點表，將盤點結果上報綜合部 6月、 12月 綜合部、財務部、使用部門 對低值易耗品仔細核對，確保帳、物、卡的一致 填報 《 低值易耗品盤點表 》 ，報總經(jīng)理審批 28 低值易耗品管理規(guī)定 低值易耗品報廢審批流程 使用部門 /項目負責人提出，綜合部審批（財務部、品質部鑒定），并核準報廢。 低值易耗品核算 采用一次攤銷法，購入后費用直接進入當月成本。 《 資產(chǎn)報廢處置審批單 》 （各部門 /項目 負責人） 鑒定 （財務部經(jīng)理、品質部經(jīng)理） 綜合部經(jīng)理審批 29 勞動保護用品管理規(guī)定 術語 勞動保護用品： 是指勞動者在勞動過程中為免遭或減輕傷害及職業(yè)危害所配備的保護裝備。 管理職責 綜合部負責勞動保護用品（以下簡稱勞保用品）的采購及入庫。 各項目主管負責勞保用品的發(fā)放和登記。 管理內容 勞保用品的發(fā)放與使用：必須依據(jù)工作性質和勞動條件，對不同工種、不同勞動條件，發(fā)給不同的勞動保護用品。 綜合部根據(jù)勞保用