xxxx年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表講解(1)(編輯修改稿)
2025-03-31 19:38 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 股息、利息支出等。 27 二、 2023年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制要求 ? 金融工具情況預(yù)算表（企預(yù) 06表） ? 與上年報(bào)表比較主要變化： ? 本著簡(jiǎn)化報(bào)表和方便監(jiān)管原則，“金融工具情況預(yù)算表”不再區(qū)分會(huì)計(jì)科目，改為直接填列金融工具的具體內(nèi)容。 28 二、 2023年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制要求 ?金融工具情況預(yù)算表（企預(yù) 06表） 指標(biāo)解釋： 1. 平均資金占用額：反映企業(yè) 2023年度預(yù)計(jì)安排該類投資平均占用的資金金額。 投資收益：指預(yù)計(jì)一年內(nèi)獲取的投資收益。如果考慮了公允價(jià)值的，則包括公允價(jià)值變動(dòng)的收益。 29 二、 2023年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制要求 ? ：反映企業(yè)預(yù)計(jì)持有的股票投資等股權(quán)性投資，不含長(zhǎng)期股權(quán)投資。企業(yè)應(yīng)按照 《 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 》 的要求，結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理要求，按“交易性金融資產(chǎn)”、“可供出售金融資產(chǎn)”中的股權(quán)投資匯總填列。 ? 企業(yè)對(duì)外擔(dān)保相關(guān)情況：旨在關(guān)注企業(yè)是如何安排擔(dān)保預(yù)算和進(jìn)行擔(dān)保規(guī)?？刂频?。 30 二、 2023年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制要求 ? 金融工具情況預(yù)算表（企預(yù) 06表） ?填報(bào)要求： 企業(yè)須嚴(yán)格控制對(duì)集團(tuán)外擔(dān)保，合理安排集團(tuán)內(nèi)擔(dān)保規(guī)模。 31 二、 2023年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制要求 ? 長(zhǎng)期股權(quán)投資預(yù)算表（企預(yù) 07表） ? 與上年報(bào)表比較主要變化： ? 細(xì)化填報(bào)內(nèi)容：增加“投資主體”、“級(jí)次”、“被投資企業(yè)所屬行業(yè)”、“是否境外投資”等項(xiàng)目，更為完整反映投資項(xiàng)目全貌。 ? 嚴(yán)密邏輯關(guān)系：上年 → 本年（增、減） →年末余額。 32 二、 2023年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制要求 ? 長(zhǎng)期股權(quán)投資預(yù)算表（企預(yù) 07表） 填報(bào)要求： 集團(tuán)公司填列合并報(bào)表時(shí)，需抵銷對(duì)內(nèi)部子企業(yè)的投資，年初、年末余額應(yīng)與資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)指標(biāo)一致。 上年末余額（ 7欄）：為截至 2023年末的累計(jì)投入概念 。 33 二、 2023年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制要求 ? 固定資產(chǎn)投資預(yù)算表（企預(yù) 08表） 本表固定資產(chǎn)投資是指企業(yè)建造和購(gòu)置固定資產(chǎn)的投資活動(dòng)。 本表由負(fù)責(zé)管理年度投資計(jì)劃的部門根據(jù)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目有關(guān)情況填報(bào)，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核。 企業(yè)以除自有資金和貸款以外的其他資金投資，若超過(guò)總投資額的１０％，須在“備注”中具體說(shuō)明其來(lái)源。 34 二、 2023年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制要求 ? 固定資產(chǎn)投資預(yù)算表（企預(yù) 08表） ? 填報(bào)要求： ? 本年固定資產(chǎn)投資的規(guī)模是否與目前的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)相符，投資前景是否明確，是否與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相符，是否是主業(yè)投資，資金來(lái)源結(jié)構(gòu)是否合理，投資收益是否與投資規(guī)模相匹配等。 ? 嚴(yán)格控制投資前景不明確、資金來(lái)源未落實(shí)、不符合主業(yè)發(fā)展方向的投資預(yù)算和短貸長(zhǎng)投。 35 二、 2023年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制要求 ? 主要業(yè)務(wù)損益預(yù)算表（企預(yù) 09表） 重點(diǎn)提示： 報(bào)表內(nèi)容 :主要反映企業(yè)主要業(yè)務(wù)的收入、毛利等損益預(yù)計(jì)情況。 填報(bào)目的：一是便于國(guó)資委了解企業(yè)主要業(yè)務(wù)內(nèi)容和預(yù)算安排情況。二是推動(dòng)企業(yè)對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行梳理和進(jìn)一步整合。 填報(bào)主體 :僅由企業(yè)在集團(tuán)合并層面填列 。 表中合計(jì)欄為各浮動(dòng)欄合計(jì)數(shù)。 36 二、 2023年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制要求 ?主要業(yè)務(wù)損益預(yù)算表（企預(yù) 09表） ? 指標(biāo)解釋 : 主要業(yè)務(wù)（ 1欄）：按照企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)劃和內(nèi)部管理確定的主要業(yè)務(wù)板塊分類填列。 37 二、 2023年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制要求 ?主要業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)預(yù)算表（企預(yù) 10表） 本年新增報(bào)表 填報(bào)要求： 本表反映企業(yè) 2023年度主要業(yè)務(wù)板塊的預(yù)計(jì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況； 本表僅由企業(yè)在集團(tuán)合并層面填列； 38 二、 2023年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制要求 ? 主要業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)預(yù)算表（企預(yù) 10表） ? 指標(biāo)解釋 : ? 主要業(yè)務(wù)：按照企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)劃和內(nèi)部管理確定的主要業(yè)務(wù)板塊分類填列，本表填列的主要業(yè)務(wù)板塊應(yīng)與“主要業(yè)務(wù)損益預(yù)算表”中填列一致； ? 指標(biāo)名稱：反映企業(yè)各主要業(yè)務(wù)板塊生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況的重點(diǎn)指標(biāo)，由企業(yè)根據(jù)不同業(yè)務(wù)板塊的性質(zhì)特點(diǎn)
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