華工經(jīng)典教材技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)——(學(xué)生)第六章可行性研究與項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)(編輯修改稿)
2025-03-27 11:54 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 本付息計(jì)算表 3）基本報(bào)表格式 （ 1）現(xiàn)金流量表（全部投資） 現(xiàn)金流量表： 編制現(xiàn)金流量表的主要作用： 根據(jù)投資計(jì)算基礎(chǔ)不同 ， 現(xiàn)金流量表分為 : 現(xiàn)金流量表（全部投資） 所得稅后 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 所得稅前 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 投資回收期 計(jì)算指標(biāo)： 現(xiàn)金流入 : 現(xiàn)金流出 : 現(xiàn)金流量表 （全部投資） 單位：萬(wàn)元建設(shè)期 投產(chǎn)期 達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期序號(hào) 年 份項(xiàng) 目 1 2 3 4 5 6 n合計(jì) 生產(chǎn)負(fù)荷 （ % ）1 現(xiàn)金流入 產(chǎn)品銷(xiāo)售 （營(yíng)業(yè)）收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動(dòng)資金2 現(xiàn)金流出 固定資產(chǎn)投資 流動(dòng)資金 經(jīng)營(yíng)成本 銷(xiāo)售稅金及附加 所得稅3 凈現(xiàn)金流量4 累計(jì)凈現(xiàn)金流量5 所得稅前凈現(xiàn)金流量6 所得稅前累計(jì)現(xiàn)金流量 所得稅后 所得稅前計(jì)算指標(biāo)：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值： ( ic = % ) ( ic = % ) 投資回收期 （ 2）現(xiàn)金流量表（自有資金） 計(jì)算指標(biāo)： 現(xiàn)金流入 : 現(xiàn)金流出 : 現(xiàn)金流量表 （自有資金） 單位：萬(wàn)元建設(shè)期 投產(chǎn)期 達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期序號(hào) 年 份項(xiàng) 目 1 2 3 4 5 6 n合計(jì) 生產(chǎn)負(fù)荷 （ % ）1 現(xiàn)金流入 產(chǎn)品銷(xiāo)售 （營(yíng)業(yè)）收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動(dòng)資金2 現(xiàn)金流出 自有資金 借款本金償還 借款利息支付 經(jīng)營(yíng)成本 銷(xiāo)售稅金及附加 所得稅3 凈現(xiàn)金流量計(jì)算指標(biāo)： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 ( ic = % ) （ 3）損益表（利潤(rùn)表） 利潤(rùn)總額 ( 稅前利潤(rùn)） 稅后利潤(rùn) 可供分配利潤(rùn) 利潤(rùn)總額 : 稅后利潤(rùn) : 可供分配利潤(rùn) : 損益表 計(jì)算指標(biāo)： 損益表 單位：萬(wàn)元投產(chǎn)期 達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期序號(hào) 年 份項(xiàng) 目 3 4 5 6 n合計(jì) 生產(chǎn)負(fù)荷 （ % ）1 產(chǎn)品銷(xiāo)售 （營(yíng)業(yè)）收入2 銷(xiāo)售稅金及附加3 總成本費(fèi)用4 利潤(rùn)總額5 所得稅6 稅后利潤(rùn)7 可供分配利潤(rùn) 盈余公積金 應(yīng)付利潤(rùn) 未分配利潤(rùn)累計(jì)未分配利潤(rùn) （ 4）資金來(lái)源與運(yùn)用表 資金來(lái)源 資金運(yùn)用 盈余資金 ( 累計(jì)盈余資金 ) 資金來(lái)源 : 資金運(yùn)用 : （ 4）資金來(lái)源與運(yùn)用表 資金來(lái)源與運(yùn)用表 單位：萬(wàn)元建設(shè)期 投產(chǎn)期 達(dá)到設(shè)計(jì)能力 生產(chǎn)期合計(jì) 上年余值序號(hào) 年 份項(xiàng) 目 1 2 3 4 5 6 … n 生產(chǎn)負(fù)荷 （ % ）1 資金來(lái)源 利潤(rùn)總額 折舊費(fèi) 攤銷(xiāo)費(fèi) 長(zhǎng)期借款 流動(dòng)資金借款 其他短期借款 自有資金 其他 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動(dòng)資金2 資金運(yùn)用 固定資產(chǎn)投資 建設(shè)期利息 流動(dòng)資金 所得稅 應(yīng)付利潤(rùn) 長(zhǎng)期借款本金償還 流動(dòng)資金借款本金償還 其他短期借款本金償還3 盈余資金4 累計(jì)盈余資金 （ 5）資產(chǎn)負(fù)債表 計(jì)算指標(biāo)： 資產(chǎn)負(fù)債表編制依據(jù)：會(huì)計(jì)平衡原理 資產(chǎn) = 負(fù)債 + 所有者權(quán)益 資產(chǎn) : 負(fù)債及所有者權(quán)益 : （ 5）資產(chǎn)負(fù)債表 資產(chǎn)負(fù)債表 單位：萬(wàn)元建設(shè)期 投產(chǎn)期 達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期 序號(hào) 年 份項(xiàng) 目 1 2 3 4 5 6 n合計(jì) 1 資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn)總額 應(yīng)收賬款 存貨 現(xiàn)金 累計(jì)盈余資金 在建工程 固定資產(chǎn)凈值 無(wú)形及遞延資產(chǎn)凈值 2 負(fù)債及所有者權(quán)益 流動(dòng)負(fù)債總額 應(yīng)付賬款 流動(dòng)資金借款 其他短期借款 長(zhǎng)期借款負(fù)債小計(jì) 所有者權(quán)益 資本金 資本公積金 累計(jì)盈余 公積金 累計(jì)未分配利潤(rùn) 計(jì)算指標(biāo)： 1. 資產(chǎn)負(fù)債率 （ % ） 2. 流動(dòng)比率 （ % ） 3. 速動(dòng)比率 （ % ） 資產(chǎn)負(fù)債率： 流動(dòng)比率： 速動(dòng)比率： （ 6）財(cái)務(wù)外匯平衡表 財(cái)務(wù)外匯平衡表適用于外匯收支的項(xiàng)目， 用于反映項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年外匯余缺程度， 進(jìn)行外匯平衡分析。 外匯來(lái)源 外匯運(yùn)用 外匯余缺 外匯來(lái)源 : 產(chǎn)品銷(xiāo)售外匯收入 外匯借款 其他外匯收入 外匯運(yùn)用 : 固定資產(chǎn)投資中外匯支出 進(jìn)口原材料 進(jìn)口零部件 技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi) 償還外匯借款本息 其他外匯支出 （ 6）財(cái)務(wù)外匯平衡表 財(cái)務(wù)外匯平衡表 單位：萬(wàn)美元建設(shè)期 投產(chǎn)期 達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期序號(hào) 年 份項(xiàng) 目
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