華工經(jīng)典教材技術(shù)經(jīng)濟學(xué)——(學(xué)生)第六章可行性研究與項目的財務(wù)評價(編輯修改稿)
2025-03-27 11:54 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 本付息計算表 3）基本報表格式 （ 1）現(xiàn)金流量表（全部投資） 現(xiàn)金流量表： 編制現(xiàn)金流量表的主要作用： 根據(jù)投資計算基礎(chǔ)不同 ， 現(xiàn)金流量表分為 : 現(xiàn)金流量表（全部投資） 所得稅后 財務(wù)內(nèi)部收益率 所得稅前 財務(wù)凈現(xiàn)值 投資回收期 計算指標(biāo)： 現(xiàn)金流入 : 現(xiàn)金流出 : 現(xiàn)金流量表 （全部投資） 單位：萬元建設(shè)期 投產(chǎn)期 達到設(shè)計能力生產(chǎn)期序號 年 份項 目 1 2 3 4 5 6 n合計 生產(chǎn)負荷 （ % ）1 現(xiàn)金流入 產(chǎn)品銷售 （營業(yè)）收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動資金2 現(xiàn)金流出 固定資產(chǎn)投資 流動資金 經(jīng)營成本 銷售稅金及附加 所得稅3 凈現(xiàn)金流量4 累計凈現(xiàn)金流量5 所得稅前凈現(xiàn)金流量6 所得稅前累計現(xiàn)金流量 所得稅后 所得稅前計算指標(biāo)：財務(wù)內(nèi)部收益率 財務(wù)凈現(xiàn)值： ( ic = % ) ( ic = % ) 投資回收期 （ 2）現(xiàn)金流量表（自有資金） 計算指標(biāo)： 現(xiàn)金流入 : 現(xiàn)金流出 : 現(xiàn)金流量表 （自有資金） 單位：萬元建設(shè)期 投產(chǎn)期 達到設(shè)計能力生產(chǎn)期序號 年 份項 目 1 2 3 4 5 6 n合計 生產(chǎn)負荷 （ % ）1 現(xiàn)金流入 產(chǎn)品銷售 （營業(yè)）收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動資金2 現(xiàn)金流出 自有資金 借款本金償還 借款利息支付 經(jīng)營成本 銷售稅金及附加 所得稅3 凈現(xiàn)金流量計算指標(biāo)： 財務(wù)內(nèi)部收益率 財務(wù)凈現(xiàn)值 ( ic = % ) （ 3）損益表（利潤表） 利潤總額 ( 稅前利潤） 稅后利潤 可供分配利潤 利潤總額 : 稅后利潤 : 可供分配利潤 : 損益表 計算指標(biāo)： 損益表 單位：萬元投產(chǎn)期 達到設(shè)計能力生產(chǎn)期序號 年 份項 目 3 4 5 6 n合計 生產(chǎn)負荷 （ % ）1 產(chǎn)品銷售 （營業(yè)）收入2 銷售稅金及附加3 總成本費用4 利潤總額5 所得稅6 稅后利潤7 可供分配利潤 盈余公積金 應(yīng)付利潤 未分配利潤累計未分配利潤 （ 4）資金來源與運用表 資金來源 資金運用 盈余資金 ( 累計盈余資金 ) 資金來源 : 資金運用 : （ 4）資金來源與運用表 資金來源與運用表 單位：萬元建設(shè)期 投產(chǎn)期 達到設(shè)計能力 生產(chǎn)期合計 上年余值序號 年 份項 目 1 2 3 4 5 6 … n 生產(chǎn)負荷 （ % ）1 資金來源 利潤總額 折舊費 攤銷費 長期借款 流動資金借款 其他短期借款 自有資金 其他 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動資金2 資金運用 固定資產(chǎn)投資 建設(shè)期利息 流動資金 所得稅 應(yīng)付利潤 長期借款本金償還 流動資金借款本金償還 其他短期借款本金償還3 盈余資金4 累計盈余資金 （ 5）資產(chǎn)負債表 計算指標(biāo)： 資產(chǎn)負債表編制依據(jù)：會計平衡原理 資產(chǎn) = 負債 + 所有者權(quán)益 資產(chǎn) : 負債及所有者權(quán)益 : （ 5）資產(chǎn)負債表 資產(chǎn)負債表 單位：萬元建設(shè)期 投產(chǎn)期 達到設(shè)計能力生產(chǎn)期 序號 年 份項 目 1 2 3 4 5 6 n合計 1 資產(chǎn) 流動資產(chǎn)總額 應(yīng)收賬款 存貨 現(xiàn)金 累計盈余資金 在建工程 固定資產(chǎn)凈值 無形及遞延資產(chǎn)凈值 2 負債及所有者權(quán)益 流動負債總額 應(yīng)付賬款 流動資金借款 其他短期借款 長期借款負債小計 所有者權(quán)益 資本金 資本公積金 累計盈余 公積金 累計未分配利潤 計算指標(biāo)： 1. 資產(chǎn)負債率 （ % ） 2. 流動比率 （ % ） 3. 速動比率 （ % ） 資產(chǎn)負債率： 流動比率： 速動比率： （ 6）財務(wù)外匯平衡表 財務(wù)外匯平衡表適用于外匯收支的項目， 用于反映項目計算期內(nèi)各年外匯余缺程度， 進行外匯平衡分析。 外匯來源 外匯運用 外匯余缺 外匯來源 : 產(chǎn)品銷售外匯收入 外匯借款 其他外匯收入 外匯運用 : 固定資產(chǎn)投資中外匯支出 進口原材料 進口零部件 技術(shù)轉(zhuǎn)讓費 償還外匯借款本息 其他外匯支出 （ 6）財務(wù)外匯平衡表 財務(wù)外匯平衡表 單位：萬美元建設(shè)期 投產(chǎn)期 達到設(shè)計能力生產(chǎn)期序號 年 份項 目
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