【文章內(nèi)容簡介】 網(wǎng)點營業(yè)款上交臺帳》和銀行交款回單，現(xiàn)場盤點庫存現(xiàn)金，查營業(yè)款是否及時上交，是否有挪用、坐支等現(xiàn)象；此外，有清戶退款時，要對清戶退款現(xiàn)象的真實性和原因進(jìn)行分析，查看《客戶申請表》和附表中是否有清戶用戶的簽字或蓋章，查退款單據(jù)是否真實有效，單位用戶清戶是否將款項退回原單位帳戶。 檢查資料： 《發(fā)卡網(wǎng)點營業(yè)額款上交臺帳》、《發(fā)卡網(wǎng)點業(yè)務(wù)日報表》《發(fā)卡網(wǎng)點預(yù)收款日報表》及銀行回單”。 20 三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點 售卡充值 加油卡掛失登記。網(wǎng)點受理掛失后，應(yīng)將掛失卡黑名單上送省中心和全國總中心，并按規(guī)定辦理掛失手續(xù)。 檢查方法： 檢查掛失記錄是否符合要求，加油卡掛失后黑名單是否上送省中心和全國總中心。 解析：本控制點是對 加油卡掛失操作和管理 的要求。主要有三個方面的意識： ，即 《 業(yè)務(wù)受理申請表 》 是否有客戶的簽名以及背面具有客戶的有效證件復(fù)印件，確保客戶開戶時的簽章與掛失業(yè)務(wù)申請表留下的信息一致。 片要當(dāng)日上報市分公司零管部，卡管人員要及時進(jìn)行回收。察看《發(fā)卡網(wǎng)點卡片管理臺帳》回收是否是當(dāng)天業(yè)務(wù)辦理時間是否合業(yè)務(wù)掛失時間一致。 、壞卡處理、密碼重裝和清戶退款等業(yè)務(wù)均需要留存客戶有效證件的復(fù)印件。 檢查資料： 《 發(fā)卡網(wǎng)點卡片管理臺帳 》、 《 業(yè)務(wù)受理申請表 》 。 21 三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點 售卡充值 加油卡清戶退款。清戶操作時售卡網(wǎng)點營業(yè)員必須收回該賬戶下持有的所有加油卡，并與系統(tǒng)卡賬核對。自售卡網(wǎng)點受理清戶手續(xù)日起，一個月后方可辦理賬務(wù)清算手續(xù)，單位用戶清戶退款時只能將款項退還到單位賬戶上，不付現(xiàn)金。凍結(jié)戶應(yīng)由司法部門出具解凍通知書；代辦清戶應(yīng)出具有法律效力的證明，并出示代辦人的身份證件，方可辦理清戶手續(xù)。 檢查方法： 檢查清戶退款記錄是否符合要求 。 解析 ：本控制點是 對 加油卡清戶操作管理 的要求。檢查資料主要有兩個方面： ，即 《 業(yè)務(wù)受理申請表 》 是否有客戶的簽名以及背面具有客戶的有效證件復(fù)印件或相關(guān)證明，確?？蛻糸_戶時的簽章與清戶業(yè)務(wù)申請表留下的信息一致。 ，市公司卡管人員要及時進(jìn)行回收。察看《發(fā)卡網(wǎng)點卡片管理臺帳》中掛失回收是否是當(dāng)天業(yè)務(wù)辦理時間是否合業(yè)務(wù)掛失時間一致。 檢查要點同上控制點。 22 三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點 加油卡加油 加油站每班營業(yè)終了，當(dāng)值班長應(yīng)負(fù)責(zé)對每個加油槍的當(dāng)班加油卡付油數(shù)與加油卡管控系統(tǒng)中顯示的加油卡付油數(shù)核對一致后，由交接雙方當(dāng)值班長簽字認(rèn)可，記賬人員簽字監(jiān)交。 檢查方法： 檢查交接班記錄是否由雙方簽字，并由記賬人員監(jiān)交。 解析：本控制點是 對加油站 班結(jié)操作的管理 要求。 班結(jié)操作管理是加油卡數(shù)據(jù)審核的第一道關(guān)口，須保證準(zhǔn)確性。 管理要求是 ： 模塊下，要對油罐進(jìn)油數(shù)、油高等進(jìn)行交接確認(rèn) 。槍的數(shù)據(jù)是否完整； ：不遺漏未結(jié)油槍、不遺漏未結(jié)交易記錄； 具體操作是 ：交接班員工對加油機(jī)上下班操作完畢后，管控機(jī)操作員需點擊“班次維護(hù)”，手動維護(hù)每條槍班結(jié)走字泵碼，與手工交接班報表核對一致，保存并復(fù)核成功。 檢查資料 ：對照系統(tǒng)查看管控顯示付油數(shù)與手工交接班記錄是否一致；交接手續(xù)是規(guī)范完整，記賬員是否簽字。不一致時，查看《中國石化加油站班結(jié)數(shù)據(jù)差異表》及故障單 ”。 23 三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點 加油卡加油 加油站每日編制銷售日報表、付油日報表及時上報財務(wù)部門，參見《 》控制點 。 檢查方法： 檢查報表報送程序，參見《 業(yè)務(wù)流程》控制點 。 解析：本控制點是對加油站報表的管理要求。 《加油站銷售日報表》、《加油站付油日報表》是登記“兩賬”的依據(jù)和憑證，同時“兩表”還要報送公司，是公司財務(wù)、零售管理部門登帳的憑證，加油站經(jīng)理作為加油站經(jīng)營管理的第一責(zé)任人，必須對報表數(shù)據(jù)的真實性負(fù)責(zé)，須在“日報表”上簽字，這是站長落實職責(zé)的一種體現(xiàn)。 檢查資料： 《加油站銷售日報表》、《加油站付油日報表》 ”。 24 三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點 加油卡加油 加油站每日按時上傳加油卡付油記錄數(shù)據(jù)，保證省公司加油卡管理系統(tǒng)中的付油記錄數(shù)據(jù)準(zhǔn)確完整。發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)異常，須填寫故障單報送運維部門及時維護(hù)，并填寫加油卡銷售差異明細(xì)表及時上報零管部門。 檢查方法： 檢查數(shù)據(jù)異常是否有原因分析并上報。 解析：本控制點是對加油站付油信息的管理要求。 保加油信息及時得到清算的基礎(chǔ)，是確保加油卡系統(tǒng)帳與財務(wù)帳一致性的根本。所以加油站必須每日上傳數(shù)據(jù)；加油站停業(yè)或投用必須向省分公司申報，不得擅自非卡加油。 ，對于加油站異常數(shù)據(jù)，如： 數(shù)據(jù)丟失、加油機(jī)或系統(tǒng)故障 以及 加油站班結(jié)日結(jié)報表不平等 ，加油站必須及時填報故障單或《中國石化加油站班結(jié)數(shù)據(jù)差異表》，并由市分公司及時上報省分公司零管處及省卡辦，由省分公司按照流程對故障進(jìn)行認(rèn)定和處理。 檢查資料 ： 《 故障單 》 、 《中國石化加油站、發(fā)卡網(wǎng)點故障報告記錄單》及 《中國石化加油站班結(jié)數(shù)據(jù)差異表》，要點是分析、處理上報時間以及相關(guān)人員簽字 ” 。 25 三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點 財務(wù)核對 售卡充值業(yè)務(wù)核對。財務(wù)部門加油卡核算人員每日憑經(jīng)加油卡售卡（充值）網(wǎng)點審核負(fù)責(zé)人核實簽字的《加油卡預(yù)收款日報表》及銀行回單進(jìn)行售卡充值款審核并及時入賬。 檢查方法： 檢查財務(wù)部門是否審核報表等并及時入賬。 解析：本控制點是對加油卡核算的管理要求。 檢查資料： 1.發(fā)卡網(wǎng)點上繳財務(wù) 3種報表：《加油卡預(yù)售款日報表》、 《發(fā)卡網(wǎng)點業(yè)務(wù)日報表 》、《充值三聯(lián)單》及銀行回單，并結(jié)合加油卡系統(tǒng)審核充值業(yè)務(wù)明細(xì)。若發(fā)生異常交易或故障單，要