【文章內容簡介】 美國壽險大師休伯納 內容： 人的生命價值是指一個人未來收入或個人服務價值扣除個人生活費用后剩余部分的資本化價值。 ? 收入置換法 ? 類似于生命價值法，其所需要的人壽保險金額是按如果該被保險人死亡，所造成家庭收入損失的一定百分率來計算的，如30%， 45%。并用剩余年收入的倍數(shù)表示。考慮了通貨膨脹及社會保險等因素。 年齡 (歲 ) 最高保險金額 1630 14倍年收入 3135 13倍年收入 3640 12倍年收入 4145 10倍年收入 ? 家庭需要法 ? 根據(jù)被保險人死亡后其家庭的各項需要來確定保險金額。家庭需求包括現(xiàn)金需求和收入需求兩部分，如醫(yī)療費、喪葬費、償還債務、子女的教育生活費用、配偶終身所需收入和贍養(yǎng)老人的費用等。 進行詢問： 請估計一下您的喪葬費用； 請估計一下您的醫(yī)療費用； 您的抵押貸款有多少？ 若您死后，還有無其他必須償還的債務？ 您的子女上大學估計要多少費用？ 您死后，您的遺屬要多少生活費用？ 除了生活費用之外，您是否還想為您的妻子留下一筆應付突發(fā)事件的費用？其數(shù)量是多少？ ? 由于保險標的的不可估價性，在人身保險中不存在足額保險、不足額保險和超額保險，也不存在重復保險，只要投保人有保險需求和保費的繳付能力，買幾份保險都是允許的。但是，為了避免總計的保險金額過高，保險公司也會根據(jù)投保人的需要和收入水平加以控制。 保險金的定額給付性 ? 財產保險的標的都有其客觀的實際價值。并由實際價值來確定保險金額。 ? 人身是無價的，無法由實際價值確定保額，只能由投保人和保險人來約定適當?shù)谋ｋU金額。 ◆過低：失去保險意義。 ◆過高：道德風險，容易失效。 ? 確定人身保額要考慮的因素 ： ◆人身保險的需求程度 (人生不同階段、不同收入 ) ◆ 投保人的繳付能力 保險金的定額給付性 ? 財產保險屬于補償性保險，最高損失賠付以實際損失為限，不能因此而獲利，因第三者的責任，賠付后可代位追償。 ? 人身無價，人身保險是定額給付性保險。當約定的保險事故發(fā)生后，不論被保險人有無損失或損失多少，都要 按照約定給付保險金 。 ? 如果被保險人有數(shù)份保單，保險事故發(fā)生后，可同時向 數(shù)家保險公司 索賠。 ? 如果被保險人出險是由于第三者造成的，保險公司向被保險人賠付后，也不能向第三者追償。 張女士向某人壽保險公司投保保險金額為五十萬的重大疾病保險，一年后，體檢查出患有乳腺癌，該病屬于重大疾病保險責任范圍。張女士為治療該病共花費醫(yī)療費五萬元。保險公司是否該賠付，應該賠付多少？如花費一百萬元呢？ 保險公司就定額給付保險金額：五十萬元 ? 在此需要強調的是，人身保險中的醫(yī)療保險，既可以采用定額給付的方式，也可以采用補償方式。當采用補償方式時，適用保險補償原則，保險人對被保險人賠付的醫(yī)療保險金不超過被保險人實際支出的醫(yī)療費用。如果是第三者責任導致的醫(yī)療費用支出，適用于代位追償原則；如果是重復保險，適用重復保險的分攤原則。 ? 醫(yī)療保險事實上是一種費用損失保險， 從嚴格意義上講，屬于財產保險的范疇。 孫某投保意外身故保險 中國人壽 20萬 + + 美國友邦 50萬 = 120萬 肇事方賠償款 50萬 = 170萬 平安50萬 年齡 死亡率 從業(yè)務經營的特點來看 ? 人身保險一般不需要分保 每個被保險人的保險金額相對較低，風險較為分散，且人身保險所承保的風險往往具有一定的規(guī)律性。 ?經營風險較小 ? 人身保險多為長期性業(yè)務，采取 均衡費率 ? 人身保險對每張保單逐年提存未到期責任準備金 ? 人身保險費所形成的資金可進行長期投資 ◆ 長期性人身保險合同通常采用年繳方式或限制繳付方式，長期穩(wěn)定的保費收入，可以積聚巨額的保險基金。 ◆ 傳統(tǒng)人壽保險保額和保費都是固定的，在保單持續(xù)的幾十年中，持續(xù)變化的利率和通貨膨脹率將對壽險經營造成很大沖擊。比如：中國人壽 ? 人身保險核算的科學性 ◆在人身保險中，不同年齡被保險人的死亡率是不同的，這種風險的特殊性，形成了保險費計算和責任準備金確定上的一整套科學完備的體系，被稱為壽險精算。 年齡 保費 均衡費率 :與當年的實際死亡率相分離，在保險期內按同一金額收取保險費。 自然保費率：根據(jù)當年的死亡率制定的費率。 表 81 自然保費與均衡保費的比較 從保險收益的特點來看 ?人身保險具有 儲蓄性質 ?人身保險享有納稅方面的優(yōu)惠 ◆稅法規(guī)定：指定受益人領取的保險金可以免繳遺產稅；保單持有人獲得的所有給付，包括退保金、紅利兩全保險期滿生存給付等免繳所得稅 ，只對年金的利息收入部分征稅。 ◆合法避稅工具 :延緩收稅 具體體現(xiàn)在： ? 生死合險中，純保險費被分為兩部分：危險保費、儲蓄保費。 危險保費 ：根據(jù)每年被保險人的自然死亡率計算出來的用以進行死亡給付的費用，按照精算的原則這部分錢各年應該沒有剩余。 儲蓄保費 是根據(jù)被保險人的生存率計算出來的用作未來保險期限結束時進行生存給付的費用，是逐年純保費與危險保費的差額加上資金運用受益的累計值，并以責任準備金的形式存在。 ? 實行年度均衡保費的條件下，被保險人早期交納的保費多于應交的保費，多余的部分實際上是他們的儲蓄存款。 ? 長期人壽保險分期支付的保險費，要按一定的復利計算利息，因此，每年會有一部分利息轉化為本金。 ? 定期生存保險和年金保險的儲蓄性質更加明顯。 表 81 自然保費與均衡保費的比較 人身保險與儲蓄的區(qū)別 ?體現(xiàn)的權利義務對等關系不同 儲蓄：存錢到銀行，必定拿到本金和利息。 人身保險：必繳保費，不一定得到給付。 ?體現(xiàn)的經濟關系不同 儲蓄：個人經濟行為，與其他儲戶無關。 人身保險：互助精神 ?權利主張不同 儲蓄：存款自愿，取款自由 人身保險：投保自愿，退保受一定限制，且對投保人十分不利。 三、人身保險的作用 ? 對個人和家庭：解除憂慮，保障家庭生活安定；投資手段；稅收優(yōu)惠 ? 對企業(yè)：增強企業(yè)信用；留住人才、吸引人才，增強凝聚力。 ? 對經濟發(fā)展：增加就業(yè)機會；促進金融市場的發(fā)展 ? 對政治穩(wěn)定：穩(wěn)定社會秩序 案例 1： 820萬賠付 ——泰康人壽理賠國內最大壽險案始末 ? 案例回放 精英早逝 一個年輕有為的企業(yè)家正逢盛年離開了人世，他留下了未竟的事業(yè)和摯愛的妻兒，但他也留下了一筆 820萬元的保險理賠金，對于他的事業(yè)規(guī)模來說 820萬元并不是一筆巨款，但保險所代表的那份愛心將伴隨他的妻兒走完未來人生路。 投保人： ? 張先生，北京大學碩士畢業(yè)，畢業(yè)后在國家級研究機構工作。 1992年出任美國一家金融公司高管人員。 1993年自創(chuàng)企業(yè)。 1997年與他人合資組建集團公司，任董事長，經營房地產開發(fā)、生物醫(yī)藥開發(fā)、科技開發(fā)。張先生是一個非常成功的企業(yè)家，并