【文章內(nèi)容簡介】 /EAD=40/10030%，超過最低抵押水平，因此押品合格。 v 將整個(gè) EAD拆分為押品完全覆蓋部分和未覆蓋部分。商用房和居住用房的超額抵押比率為 140%（相當(dāng)于 70%的抵押率），因此房產(chǎn)覆蓋的 EAD為40/140%=，該部分 LGD為 35%，未覆蓋部分的 EAD為（ ）=。 v 計(jì)算 LGD。 LGD=（ *35%+*45%） /100=%。 32 風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)計(jì)量舉例（ LGD） v 一筆貸款多個(gè)抵質(zhì)押品 v 舉例 3：一筆 100億貸款（高級債權(quán)）， 10億存單做質(zhì)押， 50億商用房抵押，60億機(jī)器設(shè)備抵押，計(jì)算其 LGD。 v 計(jì)算合格金融質(zhì)押品覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露。存單是合格金融質(zhì)押品，覆蓋的EAD為 10，該部分 LGD為 0。 v 判斷剩余抵質(zhì)押品的有效性。剩余押品價(jià)值 /扣除金融質(zhì)押品后的 EAD=（ 50+60） /(10010)30%，因此抵押品有效。 v 計(jì)算房地產(chǎn)覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露。房產(chǎn)覆蓋的 EAD為 50/140%=，該部分LGD=35%。 v 計(jì)算機(jī)器設(shè)備覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露。機(jī)器設(shè)備覆蓋的 EAD為 60/=，LGD=40%。 v 計(jì)算未緩釋的 EAD。無緩釋工具覆蓋的 EAD為 =，該部分 LGD=45%。 v 計(jì)算該筆貸款的 LGD。 LGD=（ 10*0+*35%+*40%+*45%）/100=%。 33 Part ： 信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算引擎 2 – 系統(tǒng)開發(fā)情況介紹 – 系統(tǒng)架構(gòu) – 系統(tǒng)功能 – RWA監(jiān)控體系 34 ?滿足監(jiān)管合規(guī)的需要 –《 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引 》 指出 ， 商業(yè)銀行應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市 ， 內(nèi)部評級體系中模型的開發(fā) 、 優(yōu)化 、 校準(zhǔn)和驗(yàn)證 ， 監(jiān)管資本的計(jì)算均應(yīng)基于風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市； –《 大型銀行實(shí)施新資本協(xié)議審批和持續(xù)監(jiān)管原則 》 第十一條規(guī)定 ， 商業(yè)銀行應(yīng)建立 RWA系統(tǒng) 。 ?順利實(shí)施新資本協(xié)議的需要 –根據(jù)銀監(jiān)會(huì)的要求 ， 獲準(zhǔn)實(shí)施新協(xié)議后的過渡期 （ 至少三年 ） 內(nèi) ， 商業(yè)銀行需使用現(xiàn)行方法和新協(xié)議方法 ， 并行計(jì)算監(jiān)管資本三年 ， 我行需建立系統(tǒng)滿足上述要求 。 ?持續(xù)提高我行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的需要 –風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)作為準(zhǔn)確衡量資產(chǎn)占用監(jiān)管資本程度的指標(biāo) ， 能夠通過一種統(tǒng)一的數(shù)量化的語言 ， 對全行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別 、 計(jì)量 、 監(jiān)控 、 報(bào)告 。 –要充分發(fā)揮全面風(fēng)險(xiǎn)管理的職能 ， 需要建立一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的平臺 。 系統(tǒng)開發(fā)背景 35 ?RWA準(zhǔn)確衡量資產(chǎn)占用監(jiān)管資本程度的指標(biāo) ， 能夠通過一種統(tǒng)一的數(shù)量化的語言 ，對全行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別 、 計(jì)量 、 監(jiān)控 、 報(bào)告 。 銀監(jiān)會(huì)的要求 ， 商業(yè)銀行需要建立相關(guān)系統(tǒng) ， 實(shí)現(xiàn)全行范圍內(nèi) RWA的準(zhǔn)確計(jì)量 。 ?我行自主 RWA計(jì)算引擎的研發(fā)和上線工作 。 ? 我行認(rèn)真研究監(jiān)管指引 ， 積極與 Fermat、 Sungard等廠商交流 ， 克服了購買外部系統(tǒng)的缺點(diǎn) ， 自主完成 RWA計(jì)算引擎的研發(fā)工作 ， 于 2023年 7月完成 RWA計(jì)算引擎的上線工作 。 ? 該引擎能夠按季自動(dòng)計(jì)算全行法人貸款 、 承兌匯票 、 信用證 、 保函的 RWA，該部分 RWA占整個(gè)信用風(fēng)險(xiǎn) RWA的比例為 81%；系統(tǒng)未覆蓋部分主要是存拆放同業(yè) 、 債券投資 、 股權(quán)投資 、 承諾等部分 。 ? 為確保 RWA計(jì)算引擎計(jì)算的準(zhǔn)確性和審慎性 ， 我行選取 5944筆貸款 ， 與Sungard系統(tǒng)進(jìn)行了對比測算 ， 測算結(jié)果發(fā)現(xiàn) ， 我行 RWA計(jì)算引擎的計(jì)算結(jié)果與廠商結(jié)果基本一致 ， 且更加審慎 （ 廠商結(jié)果為 2757億元 ， 我行為 2790億元） 。 ? 我行已利用該引擎基于 2023年末 、 2023年 6月末和 12月末的數(shù)據(jù)分別完成新資本協(xié)議定量影響測算工作 。 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（ RWA）計(jì)算引擎開發(fā)情況 v 建立 RWA監(jiān)控體系 。 為加強(qiáng) RWA的監(jiān)控和管理 ， 提高資本使用效率 ， 我行研究開發(fā)了 RWA監(jiān)控體系 。 該體系可以從行業(yè) 、 區(qū)域 、 產(chǎn)品等維度監(jiān)控 、 分析資本占用狀況 ， 并可以匯總 、 展現(xiàn) 28張監(jiān)控圖表 。 目前 ， 該功能已在全行上線 。 36 RWA計(jì)算引擎系統(tǒng)架構(gòu) v 我行根據(jù)監(jiān)管需要 ， 自主設(shè)計(jì)研發(fā)了具有知識產(chǎn)權(quán)的信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市和 RWA計(jì)算引擎系統(tǒng) ， 系統(tǒng)整體架構(gòu)包括十個(gè)層次 ， 具體架構(gòu)如下： 源 數(shù) 據(jù) 層統(tǒng) 計(jì) 分 析 層資 產(chǎn) 分 類 引 擎 層R W A 計(jì) 算 引 擎 層應(yīng) 用 管 理 層現(xiàn) 行 法 分 類初 步 內(nèi) 部 評 級 法 分 類現(xiàn) 行 方 法 計(jì) 算 初 級 內(nèi) 部 評 級 法 R W A 計(jì) 算外 部 監(jiān) 管 報(bào) 表行 內(nèi) 內(nèi) 部 報(bào) 表用 戶 管 理權(quán) 限 管 控R W A 計(jì) 算結(jié) 果 查 詢手 工 數(shù) 據(jù)C M S 二 期A B I SV +I R B S數(shù) 據(jù) 采 集 層數(shù) 據(jù) 導(dǎo) 入數(shù) 據(jù) 補(bǔ) 錄應(yīng) 用 匯 總 數(shù) 據(jù) 層業(yè) 務(wù) 數(shù) 據(jù) 層數(shù) 據(jù) 準(zhǔn) 備 層信 用 風(fēng) 險(xiǎn) 數(shù) 據(jù) 集 市 層基 礎(chǔ) 數(shù) 據(jù) 層數(shù) 據(jù) 轉(zhuǎn) 換 層數(shù) 據(jù) 轉(zhuǎn) 換數(shù) 據(jù) 流緩 釋 識 別 與 拆 分 層現(xiàn) 行 法 緩 釋識 別 與 拆 分初 步 內(nèi) 部 評 級 法緩 釋 識 別 與 拆 分業(yè) 務(wù) 規(guī) 則配 置數(shù) 據(jù) 質(zhì) 量檢 查C M S 三 期數(shù) 據(jù) 清 洗 層數(shù) 據(jù) 清 洗I F A R37 源數(shù)據(jù)層 252。 源數(shù)據(jù)層包括 ABIS系統(tǒng)、 CMS數(shù)據(jù)、 V+系統(tǒng)、 IRBS系統(tǒng)、 IFAR和手工錄入數(shù)據(jù)。 數(shù)據(jù)采集層 數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換層 252。 數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換層按照數(shù)據(jù)映射的規(guī)則 ， 根據(jù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的格式要求和數(shù)據(jù)要求 ， 將源數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 。 數(shù)據(jù)清洗層 252。 數(shù)據(jù)清洗層完成對源系統(tǒng)所采集數(shù)據(jù)的清洗 。 數(shù)據(jù)采集層完成從基礎(chǔ)數(shù)據(jù)平臺到信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市的數(shù)據(jù)采集過程 。 資產(chǎn)分類引擎層 252。 資產(chǎn)分類引擎層依據(jù)現(xiàn)行法和內(nèi)部評級法的資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn) ， 對每筆進(jìn)行資產(chǎn)分類 。 RWA計(jì)算引擎系統(tǒng)架構(gòu) 252。 數(shù)據(jù)采集層完成從基礎(chǔ)數(shù)據(jù)平臺到信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市的數(shù)據(jù)采集過程。 38 緩釋識別與拆分層 252。 緩釋識別與拆分層主要根據(jù)緩釋識別和拆分規(guī)則，對風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具進(jìn)行識別與拆分。 RWA計(jì)算 引擎層 252。 RWA計(jì)算引擎層進(jìn)行 RWA的計(jì)算。 信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市層 252。 信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市層主要存儲(chǔ) RWA主要過程數(shù)據(jù)，包括數(shù)據(jù)準(zhǔn)備層、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)層、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)層和應(yīng)用匯總數(shù)據(jù)層四個(gè)模塊。 應(yīng)用管理層 252。 應(yīng)用管理層主要實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)的基礎(chǔ)性功能，包括用戶管理、權(quán)限管理、業(yè)務(wù)規(guī)則配置、 RWA計(jì)算結(jié)果查詢等管理功能 252。 數(shù)據(jù)準(zhǔn)備層存儲(chǔ)經(jīng)數(shù)據(jù)平臺從源系統(tǒng)直接獲取的數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)組織形式與源系統(tǒng)一致；基礎(chǔ)數(shù)據(jù)層存儲(chǔ) RWA計(jì)算引擎可識別的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)層存儲(chǔ) RWA計(jì)算引擎計(jì)算結(jié)果數(shù)據(jù)；應(yīng)用匯總數(shù)據(jù)層存儲(chǔ)按照機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)類別等不同維度匯總的結(jié)果數(shù)據(jù)。 RWA計(jì)算引擎系統(tǒng)架構(gòu) 39 緩釋工具識別與拆分 風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)計(jì)量 數(shù)據(jù)導(dǎo)入和清洗 RWA計(jì)算引擎實(shí)現(xiàn)了現(xiàn)行法和內(nèi)部評級法 RWA的自動(dòng)計(jì)算，生產(chǎn)有關(guān)監(jiān)管報(bào)表，并可將有關(guān)結(jié)果多維度展示，供各級行使用 RWA計(jì)算引擎 系統(tǒng)功能 主要實(shí)現(xiàn) RWA計(jì)算相關(guān)數(shù)據(jù)的處理功能 當(dāng)債項(xiàng)由多種抵質(zhì)押品共同擔(dān)保時(shí)，需要將風(fēng)險(xiǎn)暴露拆分為由不同抵質(zhì)押品覆蓋的部分，分別計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) 實(shí)現(xiàn) PD、 LGD、 EAD、M的計(jì)量 生成報(bào)表和 RWA監(jiān)控 信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算 根據(jù)現(xiàn)行法和內(nèi)部評級法RWA的計(jì)算規(guī)則，自動(dòng)計(jì)算現(xiàn)行方法、內(nèi)部評級法下每筆資產(chǎn)的 RWA 定期生成監(jiān)管報(bào)表和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理需要的報(bào)表；能夠按照機(jī)構(gòu)、行業(yè)、產(chǎn)品等多個(gè)維度生成 RWA的報(bào)表和圖表，供各級行使用。 暴露分類 根據(jù)暴露分別辦法實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)暴露分類 40 v 行業(yè)敞口與客戶分布圖 v 區(qū)域敞口與客戶分布圖 v 產(chǎn)品敞口與客戶分布圖 v 行業(yè)信用等級分布圖 v 區(qū)域信用等級分布圖 v 產(chǎn)品信用等級分布圖 v 行業(yè)違約損失率分布圖 v 區(qū)域違約損失率分布圖 v 產(chǎn)品違約損失率分布圖 v 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)成本分布圖 v 區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)成本分布圖 v 產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)成本分布圖 v 行業(yè)資本要求分布圖 v 區(qū)域資本要求分析圖 v 產(chǎn)品資本要求分析圖 v 行業(yè) RWA總量分布圖 v 區(qū)域 RWA總量分布圖 v 產(chǎn)品 RWA總量分布圖 v 行業(yè)資本占用分布圖 v 區(qū)域資本占用分布圖 v 產(chǎn)品資本占用分布圖 RWA計(jì)算引擎實(shí)現(xiàn)的監(jiān)控報(bào)表 v 覆蓋行業(yè)、機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品多個(gè)維度 v 生成信用等級、 LGD、風(fēng)險(xiǎn)敞口、風(fēng)險(xiǎn)成本、資本要求、 RWA總量、資本占用等相關(guān)報(bào)表 41 行業(yè) EAD及客戶分布 — 舉例 上圖為 “ 行業(yè)敞口與客戶分布圖 ” 中，選擇機(jī)構(gòu)為 “ 總行 ” ，選擇業(yè)務(wù)品種為 “ 貸款 ”生成的報(bào)表。說明在全行層面，房地產(chǎn)業(yè)，電力、熱力的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)兩大行業(yè)的貸款余額最多，而該兩個(gè)行業(yè)均屬于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，可據(jù)此對行業(yè)貸款分布進(jìn)行調(diào)整。 42 行業(yè)信用等級分布 — 舉例 上圖為 “ 行業(yè)信用等級分布圖 ” 中，選擇機(jī)構(gòu)為 “ 總行 ” ，選擇業(yè)務(wù)品種為“ 貸款 ” 生成的報(bào)表。說明在全行貸款余額較大的行業(yè)中，公共設(shè)施管理業(yè)、批發(fā)業(yè)的平均違約概率較高，而批發(fā)業(yè)貸款余額在全行排第三位，該信息提示，需在貸后管理中重點(diǎn)關(guān)注該行業(yè)客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況。 43 行業(yè)違約損失率分布 — 示例 上圖為“行業(yè)違約損失率分布圖”中，選擇機(jī)構(gòu)為“總行”，選擇業(yè)務(wù)品種為“貸款”生成的報(bào)表。說明在全行層面，貸款余額前十