企業(yè)財務(wù)風(fēng)險防范講義(編輯修改稿)
2025-03-23 00:06 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 支付股利＋增加投資等） ? 流動比率四大預(yù)警指標(biāo) ? （ 1）流動比率（期末或平均） ? 流動比率＝流動資產(chǎn) 247。 流動負(fù)債 ? （ 2）速動比率（期末或平均） ? 速動比率＝速動資產(chǎn) 247。 流動負(fù)債 ? 速動資產(chǎn)＝流動資產(chǎn)－存貨 ? 速動資產(chǎn)＝流動資產(chǎn)－存貨－預(yù)提費用－預(yù)付賬款－無法收回的壞賬 ? 速動資產(chǎn)＝現(xiàn)金＋銀行存款＋有價證券＋應(yīng)收票據(jù)＋應(yīng)收賬款（可收回） ? （ 3）營運資金比率 ? 營運資金比率＝ (流動資產(chǎn)－流動負(fù)債 )247。 流動負(fù)債 ? （ 4）流動資產(chǎn)比率（期末或平均） ? 流動資產(chǎn)比率＝流動資產(chǎn) 247。 總資產(chǎn) ? 債務(wù)狀況七大預(yù)警指標(biāo) ? （ 1）資產(chǎn)負(fù)債率 ? 資產(chǎn)負(fù)債率＝負(fù)債總額 247。 資產(chǎn)總額 ? （ 2）短期負(fù)債比率 ? 短期負(fù)債比率＝一年內(nèi)到期的短期負(fù)債 247。 負(fù)債總額 ? （ 3）速動負(fù)債占短期負(fù)債比率 ? 速動負(fù)債占短期負(fù)債比率＝速動負(fù)債 247。 短期負(fù)債 ? （ 4）超額負(fù)債率 ? 超額負(fù)債率＝（實際負(fù)債額－標(biāo)準(zhǔn)負(fù)債額） 247。 標(biāo)準(zhǔn)負(fù)債額 ? （ 5）逾期負(fù)債率 ? 逾期負(fù)債率＝已逾期負(fù)債 247。 負(fù)債總額 ? （ 6）已獲利息倍數(shù) ? 已獲利息倍數(shù)＝息前稅前利潤 247。 利息支出 ? （ 7）本息償付倍率 ? 本息償付倍率＝息前稅前利潤 247。 ［利息支出＋到期負(fù)債本金 247。 （ 1－所得稅率）］ ? 經(jīng)營狀況五大預(yù)警指標(biāo) ? （ 1）銷售增長率 ? 銷售增長率＝（當(dāng)期銷售收入－上期銷售收入） 247。上期銷售收入 ? （ 2）資金周轉(zhuǎn)率 ? 資金周轉(zhuǎn)率＝銷售收入 247。 總（流動）資金的平均余額 ? （ 3）成本費用增長率 ? 成本費用增長率＝當(dāng)期成本費用總額 247。 上期成本費用總額 ? （ 4）市場占有變動率 ? 市場占有變動率＝當(dāng)期市場占有率 247。 上期市場占有率 ? （ 5）安全邊際率 ? 安全邊際率＝（實際銷售額－保本銷售額） 247。 實際銷售額 ? ＝安全邊際額 247。 實際銷售額 ? 保本點銷量＝固定費用總額 247。 （單價－單位變動費用） ? 保本銷售額＝保本銷售量 單價 ? 信用狀況八大預(yù)警指標(biāo) ? （ 1）銷售收現(xiàn)比 ? 銷售收現(xiàn)比＝當(dāng)期已收現(xiàn)銷售收入 247。 當(dāng)期銷售收入總額 ? （ 2）壞賬損失率 ? 壞賬損失率＝當(dāng)期實際發(fā)生壞賬 247。 當(dāng)期銷售收入總額 ? （ 3）信用客戶率（信用客戶銷售率） ? 信用客戶率＝長期信用良好客戶數(shù) 247。 總客戶數(shù) ? 信用客戶銷售率＝信用客戶的銷售收入 247。 銷售收入總額 ? （ 4）賒銷比率 ? 賒銷比率＝當(dāng)期賒銷額 247。 銷售收入總額 ? （ 5）平均收賬期 ? 平均收賬期＝（應(yīng)收賬款平均余額 360） 247。 銷售收入總額 ? （ 6）賒購比率 ? 賒購比率＝當(dāng)期賒購總額 247。 當(dāng)期采購總額 ? （ 7）平均付款期 ? 平均付款期＝（應(yīng)付賬款平均余額 360） 247。 采購總額 ? （ 8）信用資金比率 ? 信用資金比率＝各種通過信用方式所籌資金 247。 總資金 ? 周轉(zhuǎn)狀況七大預(yù)警指標(biāo) ? （ 1）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 ? 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率＝銷售收入總額 247。 應(yīng)收賬款平均余額 ? （ 2）銷售與應(yīng)收賬款敏感系數(shù) ? 銷售與應(yīng)收賬款敏感系數(shù)＝應(yīng)收賬款平均余額增長率 247。 銷售收入增長率 ? （ 3）逾期應(yīng)收賬款比率 ? 逾期應(yīng)收賬款比率＝逾期應(yīng)收賬款額 247。 應(yīng)收賬款總額 ? （ 4）存貨周轉(zhuǎn)率 ? 存貨周轉(zhuǎn)率＝銷售成本總額 247。 存貨平均余額 ? （ 5）產(chǎn)成品存貨積壓率 ? 產(chǎn)成品存貨積壓率＝呆滯產(chǎn)成品總額 247。 產(chǎn)成品總額 ? （ 6）流動資金周轉(zhuǎn)率 ? 流動資金周轉(zhuǎn)率＝銷售收入總額 247。 流動資金平均余額 ? （ 7）總資金周轉(zhuǎn)率 ? 總資金周轉(zhuǎn)率＝銷售收入總額 247。 總資金平均余額 ? 投資狀況九大預(yù)警指標(biāo) ? （ 1）投資規(guī)模比率 ? 投資規(guī)模比率＝年投資額 247。 企業(yè)總資產(chǎn) ? （ 2）年投資增長率 ? 年投資增長率＝（當(dāng)年投資總額－上年投資總額） 247。 上年投資額 ? （ 3）年投資與年盈利的比率 ? 年投資與年盈利的比率＝當(dāng)年投資總額 247。 年盈利額 ? （ 4）投資貸款率 ? 投資貸款率＝用于投資的貸款資金 247。 投資總額 ? （ 5）逾期未收回投資款率 ? 逾期未收回投資款率＝逾期未收回投資款額 247。 應(yīng)收回投資款總額 ? （ 6）應(yīng)收未收投資收益率 ? 應(yīng)收未收投資收益率＝未收投資收益額 247。 應(yīng)收投資收益額 ? （ 7）追加投資款率 ? 追加投資款率＝追加投資款額 247。 預(yù)計投資總額 ? （ 8）年投資平均收益率 ? 年投資平均收益率＝年平均投資收益 247。 投資總額 ? （ 9）年投資現(xiàn)金收回率（凈利＋折舊） ? 年投資現(xiàn)金回收率＝年投資現(xiàn)金回收額（投資凈利＋年折舊）247。 投資總額 ? 成本費用狀況五大預(yù)警指標(biāo) ? （ 1）成本增長率 ? 成本增長率＝（當(dāng)期成本－上期成本） 247。 上期成本 ? （ 2）費用增長率 ? 費用增長率＝（當(dāng)期費用－上期費用） 247。 上期費用 ? （ 3）單位成本增長率 ? 單位成本增長率＝（當(dāng)期單位成本－上期單位成本） 247。 上期單位成本 ? （ 4）成本與盈利敏感系數(shù) ? 成本與盈利敏感系數(shù)＝成本增長率 247。 盈利增長率 ? （ 5）存貨跌價損失率 ? 存貨跌價損失率＝存貨跌價損失 247。 存貨總額 ? 盈利狀況五大指標(biāo) ? （ 1）銷售毛利率 ? 銷售毛利率＝銷售毛利 247。 銷售收入總額 ? （ 2）成本費用利潤率 ? 成本費用利潤率＝營業(yè)利潤 247。 成本費用總額 ? （ 3）單位成本利潤率 ? 單位成本利潤率＝單位利潤 247。 單位成本 ? （ 4）總資產(chǎn)凈利率 ? 總資產(chǎn)凈利率＝稅后凈利 247。 總資產(chǎn)平均余額 ? （ 5）股東權(quán)益報酬率
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