公司治理模式的探討課程(編輯修改稿)
2025-03-22 21:22 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 審法院撤銷一審判決并發(fā)回重審 。 理由是：周強(qiáng)等認(rèn)為 ， 其向紐約中行提供虛假文件時(shí) ， 紐約中行的高級(jí)管理層實(shí)際知道文件是虛假的 ， 所以不能叫欺詐 。 一審法官：即使一個(gè)機(jī)構(gòu)的員工允許和參與欺詐 ， 這個(gè)機(jī)構(gòu)還是可能被騙 ， 金融機(jī)構(gòu)則可能受騙于內(nèi)外勾結(jié) 。 二審法官：紐約中行需要證明 ， 被告在取得貸款時(shí) ， 確實(shí)誤導(dǎo)了紐約中行 。 由于員工參與騙貸 ， 銀行很難證明自己被誤導(dǎo) 。 美國貨幣監(jiān)理署采取的監(jiān)管措施 ? 內(nèi)控機(jī)制 1）設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部和首席風(fēng)險(xiǎn)官； 2）外部審計(jì)師或獨(dú)立第三方檢查； ? 業(yè)務(wù)監(jiān)控 1） 貿(mào)易結(jié)算安全措施 2） 信貸業(yè)務(wù)安全措施 3） 開戶與監(jiān)控 4） 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理 ? 客戶監(jiān)控 1）禁止與特定客戶進(jìn)行交易 2）限制對(duì)美國以外的某些個(gè)人和公司授信 企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的治理 企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的特點(diǎn)： ? 企業(yè)集團(tuán)的資金融通中心 ? 非銀行金融機(jī)構(gòu) ? 上述兩個(gè)特點(diǎn)決定了企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司治理的特殊性 特征一： 企業(yè)集團(tuán)的機(jī)構(gòu) ? 股東為集團(tuán)成員企業(yè) ? 服務(wù)對(duì)象為集團(tuán)成員企業(yè) ? 產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的特點(diǎn) ——客戶擁有的公司： 相互所有制（ mutual pany），與股份制區(qū)別 如：相互保險(xiǎn)公司 ? 相互所有制公司治理結(jié)構(gòu)的特點(diǎn)： 1）不以盈利為目的（如盈利削減收費(fèi)）； 2）管理層以服務(wù)于成員為宗旨，強(qiáng)調(diào)非盈利的治理文化； 3）股東通過所接受的服務(wù)水平考核、評(píng)價(jià)管理層，有參與的積極性。 企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司與典型的相互公司的差異 股東之間的所有權(quán)控制關(guān)系 導(dǎo)致企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司治理中的一對(duì)矛盾： ? 集團(tuán)成員擁有財(cái)務(wù)公司的產(chǎn)權(quán)，消解了股東與客戶之間的利益沖突，提升了公司治理的有效性。 ? 各股東最終控制權(quán)的單一性導(dǎo)致大股東的絕對(duì)影響，削弱了股東會(huì)的功能，同時(shí)也削弱了董事會(huì)的功能。 控制股東 v 小股東 董事會(huì) 特征二：非銀行金融機(jī)構(gòu) ? 內(nèi)部信貸主導(dǎo)型財(cái)務(wù)公司 ? 外部投資導(dǎo)向型財(cái)務(wù)公司 ? 金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制：如何保護(hù)存款人利益 中海油 66億元存款風(fēng)波 中海油 66億存款風(fēng)波 ? 2023年 4月 8日，中海油就其與中海油財(cái)務(wù)公司之間的金融服務(wù)框架協(xié)議發(fā)出公告：中海油“將不時(shí)使用中海石油財(cái)務(wù)提供的財(cái)務(wù)服務(wù)”，包括“在中海石油財(cái)務(wù)存放本集團(tuán)的現(xiàn)金存款及為本集團(tuán)與其他實(shí)體之間的交易提供交收服務(wù)”。公告同時(shí)披露，中海油在 2023年 6月至2023年 3月間，“不時(shí)的最高存款結(jié)余 (包括利息 )為人民幣 66億元” 。 ? 引發(fā)市場(chǎng)爭(zhēng)議。此外，這還意味著早在達(dá)成這項(xiàng)公開的框架協(xié)議之前，中海油就已與中海油財(cái)務(wù)存在關(guān)聯(lián)交易，并沒有提請(qǐng)獨(dú)
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