[財務管理]企業(yè)集團財務公司的治理模式探討(編輯修改稿)
2025-02-17 23:10 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 人提起民事訴訟 。 ? 2022年 7月 11日 ， 一審判決紐約中行勝訴 。 陪審團認定被告周強等欺詐 ， 要求其向紐約中行賠償損失 3540萬美元 ， 另加 9640萬美元罰金 ，共計 。 法官最終判定 ， 周強等須賠償 。 0109 202202210900 內(nèi)控機制缺失是一個不利的證據(jù) ? 2022年 2月 17日 ， 二審法院撤銷一審判決并發(fā)回重審 。 理由是：周強等認為 ， 其向紐約中行提供虛假文件時 ， 紐約中行的高級管理層實際知道文件是虛假的 ， 所以不能叫欺詐 。 一審法官：即使一個機構(gòu)的員工允許和參與欺詐 ， 這個機構(gòu)還是可能被騙 ， 金融機構(gòu)則可能受騙于內(nèi)外勾結(jié) 。 二審法官：紐約中行需要證明 ， 被告在取得貸款時 ， 確實誤導了紐約中行 。 由于員工參與騙貸 ， 銀行很難證明自己被誤導 。 0109 202202210900 美國貨幣監(jiān)理署采取的監(jiān)管措施 ? 內(nèi)控機制 1）設(shè)立風險管理部和首席風險官； 2）外部審計師或獨立第三方檢查； ? 業(yè)務監(jiān)控 1） 貿(mào)易結(jié)算安全措施 2） 信貸業(yè)務安全措施 3） 開戶與監(jiān)控 4） 風險資產(chǎn)管理 ? 客戶監(jiān)控 1）禁止與特定客戶進行交易 2）限制對美國以外的某些個人和公司授信 0109 202202210900 企業(yè)集團財務公司的治理 企業(yè)集團財務公司的特點： ? 企業(yè)集團的資金融通中心 ? 非銀行金融機構(gòu) ? 上述兩個特點決定了企業(yè)集團財務公司治理的特殊性 0109 202202210900 特征一： 企業(yè)集團的機構(gòu) ? 股東為集團成員企業(yè) ? 服務對象為集團成員企業(yè) ? 產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的特點 ——客戶擁有的公司： 相互所有制（ mutual pany），與股份制區(qū)別 如：相互保險公司 ? 相互所有制公司治理結(jié)構(gòu)的特點： 1）不以盈利為目的（如盈利削減收費）； 2）管理層以服務于成員為宗旨，強調(diào)非盈利的治理文化； 3）股東通過所接受的服務水平考核、評價管理層，有參與的積極性。 0109 202202210900 企業(yè)集團財務公司與典型的相互公司的差異 股東之間的所有權(quán)控制關(guān)系 導致企業(yè)集團財務公司治理中的一對矛盾： ? 集團成員擁有財務公司的產(chǎn)權(quán)，消解了股東與客戶之間的利益沖突，提升了公司治理的有效性。 ? 各股東最終控制權(quán)的單一性導致大股東的絕對影響，削弱了股東會的功能，同時也削弱了董事會的功能。 控制股東 v 小股東 董事會 0109 202202210900 特征二：非銀行金融機構(gòu) ? 內(nèi)部信貸主導型財務公司 ? 外部投資導向型財務公司 ? 金融機構(gòu)的風險控制：如何保護存款人利益 中海油 66億元存款風波 0109 202202210900 中海油 66億存款風波 ? 2022年 4月 8日，中海油就其與中海油財務公司之間的金融服務框架協(xié)議發(fā)出公告：中海油“將不時使用中海石油財務提供的財務服務”，包括“在中海石油財務存放本集團的現(xiàn)金存款及為本集團與其他實體之間的交易提供交收服務”
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