【文章內容簡介】 道掌控能力不強的地區(qū)，社會渠道傭金支出比競爭能力強的地區(qū)高，采用各地差異化機會成本有悖于建立降低傭金的激勵和考核機制，對成功實現(xiàn)低傭金區(qū)域有失公平和鼓勵，從而缺乏評估的導向性價值 ? 由于各省機會成本存在差異，若采取差異化機會成本，存在道德風險，加大了管理核查難度 1 資料來源：羅蘭 ?貝格分析 34 20230517 本次測算中，新增用戶放號機會成本采取全國統(tǒng)一值，具體數(shù)值建議通過簡單算術平均獲取 2023年各省市社會渠道新增用戶單位傭金支出 [元 ] 評述 ? 各地由于競爭狀況的差異導致傭金差異 ? 各地由于自營渠道數(shù)量的差異和對渠道掌控力的差異導致傭金差異 ? 各地由于品牌策略的差異而導致傭金差異 ? 建議全國設定統(tǒng)一值以規(guī)避差異帶來的負面影響 ? 統(tǒng)一值的設定有兩種選擇 ? 簡單算術平均 ? 加權算術平均 ? 在此我們建議采用簡單算術平均 60 80 70 5027 36 30 2750 50 50 5055 55 55 552515021 1851 72 42 39平均放號傭金 (不分品牌 ) [元 /號 ] 全球通 [元 /號 ] 動感地帶 [元 /號 ] 神州行 [元 /號 ] 江西 河南 甘肅 福建 廣東 重慶 2023年各省市社會渠道新增用戶單位傭金支出 [元 ] 60 80 70 5038 3250 50 50 5060 60 60 602620017 162 8 . 72 8 . 9平均放號傭金 (不分品牌 ) [元 /號 ] 全球通 [元 /號 ] 動感地帶 [元 /號 ] 神州行 [元 /號 ] 資料來源：中移動項目組；羅蘭 ?貝格分析 注：重慶 2023年上半年的數(shù)據(jù)因系統(tǒng)計算出錯，明顯不合理，因此未被采用 35 20230517 本次項目放號傭金計算過程采用簡單算術平均值，但羅蘭 ?貝格建議在全國推廣時可采用加權平均法計算 資料來源：羅蘭 ?貝格分析 本項目 全國推廣期 ? 本項目僅選取了五省一市為抽樣地區(qū)，其放號結果不能體現(xiàn)全國結構，因此本項目中放號傭金計算采用簡單算術平均法 ? 項目組分別計算了各品牌的放號傭金及全體放號的平均傭金，在可拆分各品牌放號量的地區(qū)按各品牌放號傭金分別測算后加總，在無法拆分各品牌放號量的地區(qū)按全體放號的平均傭金測算 ? 在全國推廣期，由于各地數(shù)據(jù)能夠進行匯總，因而應按各地放號量進行加權平均計算分品牌或全體放號的平均傭金 ? 執(zhí)行步驟： ? 各省上報上年度的傭金支出總額和放號量 ? 集團公司復核 ? 按放號量加權平均計算平均傭金 ? 應用 結論：本項目中按簡單算術平均測算 36 20230517 新增用戶放號傭金統(tǒng)一值計算方法 ——業(yè)務量加權系數(shù)算術平均法 (1/2) 方法一：業(yè)務量加權系數(shù)算術平均 各地區(qū)放號業(yè)務量表 2023年全國統(tǒng)一值 (元 /號 )：單筆平均放號傭金 =28 單筆全球通放號傭金 =123 單筆動感地帶放號傭金 =26 單筆神州行放號傭金 =22 各地區(qū)放號傭金表 2023年全國統(tǒng)一值 (元 /號 )：單筆平均放號傭金 =29 單筆全球通放號傭金 =138 單筆動感地帶放號傭金 =26 單筆神州行放號傭金 =25 單筆放號傭金統(tǒng)一值 = n 地區(qū)單筆平均放號傭金 i* (該地區(qū)放號業(yè)務量 / n 地區(qū)放號業(yè)務量 i) (抽樣地區(qū)總量 ) 1 1 放號業(yè)務量 廣東 江西 福建 河南 重慶 總計 全體放號 993,378 73,008 256,007 36,073 1,358,466 全球通 23,773 4,882 4,472 790 33,917 動感地帶 186,319 10,659 36,603 23,654 257,236 神州行 783,286 57,466 214,932 11,629 1,067,313 全體放號 1,252,266 96,227 46,565 353,762 1,748,819 全球通 27,450 5,391 6,335 9,078 48,254 動感地帶 244,917 9,238 46,565 41,652 342,372 神州行 979,900 81,598 182,782 303,031 1,547,311 2023 (月平均 ) 2023 (月平均 ) 傭金 (元 /號 ) 廣東 江西 福建 河南 重慶 加權平均傭金 全體放號 全球通 動感地帶 神州行 全體放號 全球通 動感地帶 神州行 2023 (月平均 ) 2023 (月平均 ) 25 60 55 27 51 28 150 80 55 36 72 123 21 70 55 30 42 26 18 50 55 27 39 22 26 60 60 29 29 200 80 60 38 138 17 70 60 32 26 16 50 60 29 25 資料來源：中移動項目組；羅蘭 ?貝格分析 注：福建 2023年放號量數(shù)據(jù)因系統(tǒng)數(shù)據(jù)丟失，因此未能收集；重慶 2023年上半年放號傭金數(shù)據(jù)因系統(tǒng)計算出錯，明顯不合理，因此未被采用 37 20230517 新增用戶放號傭金統(tǒng)一值計算方法 ——簡單算術平均法 (2/2) 方法二：簡單算術平均 單筆放號傭金統(tǒng)一值 = n 地區(qū)單筆平均放號傭金 (抽樣地區(qū)總量 ) 各地區(qū)放號傭金表 五省一市統(tǒng)一放號傭金 [元 /號 ] 1 44 44799544 4538 392023 年 2023 年平均放號傭金 全球通放號傭金 動感地帶放號傭金 神州行放號傭金 傭金 (元 /號 ) 廣東 江西 福建 河南 重慶 算術平均 傭金 總放號 全球通 動感地帶 神州行 總放號 全球通 動感地帶 神州行 2023 (月平均 ) 2023 (月平均 ) 25 60 55 27 51 150 80 55 36 72 21 70 55 30 42 18 50 55 27 39 26 60 60 29 200 80 60 38 17 70 60 32 16 50 60 29 44 79 44 38 44 95 45 39 資料來源：中移動項目組；羅蘭 ?貝格分析 38 20230517 繳費 /充值卡的計提比例采取就低原則，故繳費測算采用統(tǒng)一值為 %，而充值卡測算采用統(tǒng)一值為 % 各地成本比較 (20232023) 評述 ? 繳費業(yè)務在各地區(qū)業(yè)務量差距較大，而且繳費業(yè)務作為簡單業(yè)務從集團策略來看是一類分流業(yè)務，鼓勵客戶通過代理渠道和自助渠道進行辦理，因此在同一地區(qū)，測算自廳繳費業(yè)務計提傭金比例時采取就低即取其他渠道中計提比例最低值進行測算 1 . 5 %1 . 0 % 1 . 0 % 1 . 0 % 1 . 0 %1 . 5 %江西 河南 甘肅 福建 廣東 重慶繳費：社會渠道計提比例 0 . 6 % 0 . 7 %0 . 8 % 0 . 7 %1 . 0 %1 . 0 % 1 . 0 %0 . 7 %1 . 0 %0 . 8 %江西 河南 甘肅 福建 廣東2 . 5 %1 . 5 %2 . 0 %1 . 5 %2 . 0 %江西 河南 甘肅 福建 廣東充值卡：社會渠道計提比例 繳費：銀行 /郵政代計提比例 銀行 郵政 1) ? 因不同地區(qū)繳費業(yè)務計提比例不同，為公平起見，建議集團采取統(tǒng)一值，計算方法為：取該地區(qū)渠道中最低值，測算中統(tǒng)一值為 % ? 對于充值卡業(yè)務，各地區(qū)計提比例不同，為公平起見，建議集團采取統(tǒng)一值，取各省充值卡社會渠道計提比例最低值，故測算中采用統(tǒng)一值為 % 資料來源：中移動項目組；羅蘭 ?貝格分析 1) 繳費業(yè)務如按目前 %計提比例測算，則在單筆繳費金額在低于 220元時按金額計提的方法測算比按筆數(shù)乘以可比傭金的方式計算財務收入更符合從低原則。目前各地單筆繳費金額都遠低于這一數(shù)據(jù)， 2023年上半年最高為廣東 /筆，因此本次評估采用按金額計提的方法計算 39 20230517 定制終端捆綁營銷包的銷售傭金地區(qū)差異懸殊，在具體測算中采取從高原則，設置集團統(tǒng)一值 100元 /臺 評述 定制終端營銷包銷售傭金標準比較 (20232023) [元 ] ? 定制終端捆綁營銷傭金地區(qū)差異懸殊，測算中為體現(xiàn)公平原則，采取集團統(tǒng)一值 ? 定制終端銷售在未來的營業(yè)廳功能定位中作為戰(zhàn)略重點，因此建議采用從高原則，采用五省中最高值作為測算統(tǒng)一值，為 100元 /臺 ? 未來集團可以根據(jù)全國平均值，并結合市場策略賦以系數(shù)獲取集團全國統(tǒng)一值 100602030100江西 河南 福建 廣東 重慶1) 甘肅目前無終端捆綁銷售 資料來源：中移動項目組；羅蘭 ?貝格分析 40 20230517 綜合業(yè)務在測算中選取全國統(tǒng)一值，具體取值為 /筆 ? 綜合業(yè)務主要是包括除放號、繳費、充值卡、終端銷售新業(yè)務、集團業(yè)務和社會渠道看管業(yè)務在外的所有針對個人客戶的服務和業(yè)務 ? 綜合業(yè)務在部分省并未開放給其它社會渠道，或者即使開放，也不計傭金。為統(tǒng)一起見，選取統(tǒng)一傭金標準用于測算 ? 目前測算中選擇各省綜合業(yè)務傭金簡單算數(shù)平均值 ,其中無傭金省不納入計算，具體取值為： /筆 1 . 00 . 0 0 . 00 . 62 . 03 . 0江西 河南 甘肅 福建 廣東 重慶評述 各地綜合業(yè)務機會成本比較 (20232023) 資料來源：中移動項目組；羅蘭 ?貝格分析 1) 由于各地在提取綜合業(yè)務的社會傭金成本時，無法進一步區(qū)分基礎服務和收益型業(yè)務，因此本項目測算采用統(tǒng)一標準 41 20230517 考慮到新業(yè)務在自營廳功能定位中的戰(zhàn)略要求，在測算中采取就高原則，選取各省中最高值以體現(xiàn)評估的導向性價值，測算中取值為 7元 /筆 ? 各省市在新業(yè)務傭金支出上標準略有不同 ? 新業(yè)務的營銷體驗將成為自營廳的功能定位的戰(zhàn)略調整中的關注重點，因此建議采取就高原則，選取各省市中最高新業(yè)務傭金標準作為統(tǒng)一值 ? 全國統(tǒng)一值取做 7元 /筆 5 . 02 . 05 . 0 5 . 07 . 03 . 9江西 河南 甘肅 福建 廣東 重慶2) 1) 新業(yè)務：主要指彩鈴彩信、隨 e行、業(yè)務等。在后期評估中建議集團定義新業(yè)務統(tǒng)一口徑 2) 江西：最高 5元 /筆，最低 1元 /筆 評述 20232023 各地區(qū)新業(yè)務 1) 社會平均傭金 [元 /筆 ] 資料來源：中移動項目組；羅蘭 ?貝格分析 42 20230517 自營廳的財務成本定義為：與一切與自營廳的日常經營活動直接相關，并可計量的成本項 財務成本 2 自營廳財務成本 一切與自營廳日常經營活動直接相關，并可計量的成本項 包括 + ? 自營廳相關建設成本，如：裝修、辦公用品、設備投資和折舊 ? 為維持自營經營運作的相關成本和費用，如：租金、水電暖、人工成本等等 不包括 ? 通常由省公司 /分公司統(tǒng)一承擔，不進行分攤或無法分攤成本和費用，如：進入市場部促銷費用的自營廳營銷專區(qū)發(fā)生的費用 ? 在自營廳中進行銷售或推廣的產品 /業(yè)務，它們的開發(fā)成本、采購成本，如：終端采購成本、套餐產品開發(fā)成本、網絡建設成本等 資料來源：項目組討論；羅蘭 ?貝格分析 43 20230517 各省市實算現(xiàn)有數(shù)據(jù)中，沒有對自營渠道總體或單廳財務成本的單獨核算，項目組在成本分類的基礎之上根據(jù)數(shù)據(jù)可得性規(guī)定了實算方法 財務成本 2 財務成本的分類構成及計算方法 自營渠道財務成本 不可控成本 可控成本 房屋租金 解釋 房屋租賃的租金 處理辦法 實際值 具體計算方法 建設裝修折舊 門店初始建設裝修投資、大修理投資的折舊成本 實算 ? 有建設裝修決算數(shù)據(jù)的自營廳按照決算實際金額，參照社會通常折舊年限 (3年 )進行折舊 ? 沒有建設裝修決算數(shù)據(jù)的自營廳，按各地規(guī)定的每平方米裝修投資標準，參照社會通常折舊年限 (3年 )進行折舊 ? 3年后在再次大修理前，攤銷值為 0 辦公家具折舊 辦公家具投資的折舊成本 實算 按照樣本地區(qū)的類似面積店