合并報表業(yè)務(wù)介紹(編輯修改稿)
2025-03-22 06:43 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 個公司的數(shù)據(jù) ,操作公司就選擇哪個公司 此處的操作公司必須是分析公司 這三個放大鏡分別是個別報表 \調(diào)整報表 \合并報表 合并報表功能 個別報表上報 在填報 上報的節(jié)點中 ,填好個別報表有執(zhí)行上報 ,就可以上報個別報表 ,上報后的個別報表在生成合幵報表時才是有效的數(shù)據(jù) . 在填報管理 個別報表填報及附表的填報中 ,操作公司是分析公司 ,可以查看到已經(jīng)填報表的所有子公司的個別報表 ,在這里也可以強制上報 . 強制上報 已經(jīng)上報的取消上報 合并報表功能 生成調(diào)整分錄戒手工錄入調(diào)整分錄 調(diào)整分錄的作用是平時集團核算是成本法核算 ,在合幵報表前會計制度要求轉(zhuǎn)換成權(quán)益法進行合幵 ,所以在作抵銷分錄前先生成調(diào)整分錄 . 調(diào)整分錄生成的數(shù)據(jù) ,是用利潤表中的歸屬亍母公司的凈利潤 *投資數(shù)據(jù)管理中的母公司對子公司的持股比例得到借 :長期股權(quán)投資 貸 :投資收益 . 生成調(diào)整分錄丌是生成合幵報表的必須流程 ,只有在個別報表采用成本法時，才需要將個別報表進行調(diào)整再生成合幵報表。 合并報表功能 這兩個數(shù)據(jù)都來源于個別報表填報時母公司填報的投資表中的數(shù)據(jù) 這里如果選擇權(quán)益法 ,調(diào)整分錄不會自動生成 生成調(diào)整分錄戒手工錄入調(diào)整分錄 合并報表功能 生成調(diào)整分錄戒手工錄入調(diào)整分錄 合并報表功能 必須注意選擇被投資公司 生成調(diào)整分錄戒手工錄入調(diào)整分錄 合并報表功能 生成抵銷分錄戒手工錄入抵銷分錄 生成股權(quán)的抵銷分錄 .數(shù)據(jù)來源在工作底稿中定義的 :權(quán)益類合并科目的報表取數(shù) 生成往來抵銷分錄 ,數(shù)據(jù)來源個別報表中填報的 :內(nèi)部往來表 ,一個公司填了應(yīng)收 ,另一個公司必須填應(yīng)付 生成內(nèi)部銷售收入成本抵銷分錄 ,數(shù)據(jù)來源個別報表填報銷售表 銷售方錄入：本期內(nèi)部銷售收入和綜合毛利率 。購買方錄入：期末未對外銷售的內(nèi)部存貨 生成的抵銷分錄是：借：主營業(yè)務(wù)收入 （本期內(nèi)部銷售收入） 貸：存貨 （未對外銷售的內(nèi)部存貨 *綜合毛利率） 主營業(yè)務(wù)成本（本期內(nèi)部銷售收入 未對外銷售的內(nèi)部存貨 *綜合毛利率 合并報表功能 生成抵銷分錄戒手工錄入抵銷分錄 調(diào)整分錄的作用是平時集團核算是成本法核算 ,在合幵報表前會計制度要求轉(zhuǎn)換成權(quán)益法進行合幵 ,所以在作抵銷分錄前先生成調(diào)整分錄 . 調(diào)整分錄生成的數(shù)據(jù) ,是用利潤表中的歸屬亍母公司的凈利潤 *投資數(shù)據(jù)管理中的母公司對子公司的持股比例得到借 :長期股權(quán)投資 貸 :投資收益 . 生成調(diào)整分錄
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