合并報(bào)表業(yè)務(wù)介紹(編輯修改稿)
2025-03-22 06:43 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 個(gè)公司的數(shù)據(jù) ,操作公司就選擇哪個(gè)公司 此處的操作公司必須是分析公司 這三個(gè)放大鏡分別是個(gè)別報(bào)表 \調(diào)整報(bào)表 \合并報(bào)表 合并報(bào)表功能 個(gè)別報(bào)表上報(bào) 在填報(bào) 上報(bào)的節(jié)點(diǎn)中 ,填好個(gè)別報(bào)表有執(zhí)行上報(bào) ,就可以上報(bào)個(gè)別報(bào)表 ,上報(bào)后的個(gè)別報(bào)表在生成合幵報(bào)表時(shí)才是有效的數(shù)據(jù) . 在填報(bào)管理 個(gè)別報(bào)表填報(bào)及附表的填報(bào)中 ,操作公司是分析公司 ,可以查看到已經(jīng)填報(bào)表的所有子公司的個(gè)別報(bào)表 ,在這里也可以強(qiáng)制上報(bào) . 強(qiáng)制上報(bào) 已經(jīng)上報(bào)的取消上報(bào) 合并報(bào)表功能 生成調(diào)整分錄戒手工錄入調(diào)整分錄 調(diào)整分錄的作用是平時(shí)集團(tuán)核算是成本法核算 ,在合幵報(bào)表前會(huì)計(jì)制度要求轉(zhuǎn)換成權(quán)益法進(jìn)行合幵 ,所以在作抵銷分錄前先生成調(diào)整分錄 . 調(diào)整分錄生成的數(shù)據(jù) ,是用利潤(rùn)表中的歸屬亍母公司的凈利潤(rùn) *投資數(shù)據(jù)管理中的母公司對(duì)子公司的持股比例得到借 :長(zhǎng)期股權(quán)投資 貸 :投資收益 . 生成調(diào)整分錄丌是生成合幵報(bào)表的必須流程 ,只有在個(gè)別報(bào)表采用成本法時(shí)，才需要將個(gè)別報(bào)表進(jìn)行調(diào)整再生成合幵報(bào)表。 合并報(bào)表功能 這兩個(gè)數(shù)據(jù)都來源于個(gè)別報(bào)表填報(bào)時(shí)母公司填報(bào)的投資表中的數(shù)據(jù) 這里如果選擇權(quán)益法 ,調(diào)整分錄不會(huì)自動(dòng)生成 生成調(diào)整分錄戒手工錄入調(diào)整分錄 合并報(bào)表功能 生成調(diào)整分錄戒手工錄入調(diào)整分錄 合并報(bào)表功能 必須注意選擇被投資公司 生成調(diào)整分錄戒手工錄入調(diào)整分錄 合并報(bào)表功能 生成抵銷分錄戒手工錄入抵銷分錄 生成股權(quán)的抵銷分錄 .數(shù)據(jù)來源在工作底稿中定義的 :權(quán)益類合并科目的報(bào)表取數(shù) 生成往來抵銷分錄 ,數(shù)據(jù)來源個(gè)別報(bào)表中填報(bào)的 :內(nèi)部往來表 ,一個(gè)公司填了應(yīng)收 ,另一個(gè)公司必須填應(yīng)付 生成內(nèi)部銷售收入成本抵銷分錄 ,數(shù)據(jù)來源個(gè)別報(bào)表填報(bào)銷售表 銷售方錄入：本期內(nèi)部銷售收入和綜合毛利率 。購(gòu)買方錄入：期末未對(duì)外銷售的內(nèi)部存貨 生成的抵銷分錄是：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 （本期內(nèi)部銷售收入） 貸：存貨 （未對(duì)外銷售的內(nèi)部存貨 *綜合毛利率） 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（本期內(nèi)部銷售收入 未對(duì)外銷售的內(nèi)部存貨 *綜合毛利率 合并報(bào)表功能 生成抵銷分錄戒手工錄入抵銷分錄 調(diào)整分錄的作用是平時(shí)集團(tuán)核算是成本法核算 ,在合幵報(bào)表前會(huì)計(jì)制度要求轉(zhuǎn)換成權(quán)益法進(jìn)行合幵 ,所以在作抵銷分錄前先生成調(diào)整分錄 . 調(diào)整分錄生成的數(shù)據(jù) ,是用利潤(rùn)表中的歸屬亍母公司的凈利潤(rùn) *投資數(shù)據(jù)管理中的母公司對(duì)子公司的持股比例得到借 :長(zhǎng)期股權(quán)投資 貸 :投資收益 . 生成調(diào)整分錄
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