企業(yè)財務(wù)規(guī)劃流程(編輯修改稿)
2025-03-22 05:36 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ?各業(yè)務(wù)單元的呈報材料圖表一律按要求格式并不超過 10頁 ?質(zhì)詢及對質(zhì)詢的應(yīng)答要求以事實及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ) ?質(zhì)詢對事，不對人 ?與會人員對各業(yè)務(wù)單元計劃及預(yù)算有質(zhì)詢權(quán)，總裁對修正要求有終決權(quán) 需提前準(zhǔn)備的材料： 材料 ?財務(wù)總監(jiān)下達會議議程及規(guī)則，材料要求 ?財務(wù)總監(jiān)下達集團總體財務(wù)目標(biāo)期望值 ?各業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃 提前量 3周 4~5周 1周 會后后續(xù)活動： ?財務(wù)總監(jiān)總結(jié)、分發(fā)會議關(guān)于各業(yè)務(wù)單元計劃修改的要求及時間表 ?總部財務(wù)規(guī)劃部門跟蹤計劃的修改，重新匯總，直至與集團要求達成一致 8 Datang010307BJ(GB)PR1 6. 業(yè)務(wù)單元業(yè)績考核會 –會議議程及目的 參加人員： 總裁，業(yè)務(wù)單元總經(jīng)理，集團總部財務(wù)總監(jiān)，及總部人力資源部門，財務(wù)規(guī)劃部門負責(zé)人，業(yè)務(wù)單元部門經(jīng)理 (在質(zhì)詢本業(yè)務(wù)單元時 ,按需列席 ) 時間： 季度考核 :四、七、十月下旬，八小時 年度考核：一月下旬，兩天 會議目的： 對各業(yè)務(wù)單元的前一季度經(jīng)營及財務(wù)計劃的完成情況進行質(zhì)詢考核，及時發(fā)現(xiàn)解決經(jīng)營中潛在問題 ,對實際業(yè)績與計劃差異提出改進意見，以確保各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)，并盡量保證集團總體經(jīng)營目標(biāo) /財務(wù)目標(biāo)實現(xiàn) ,或必要時修訂經(jīng)營 /預(yù)算計劃 ,以適應(yīng)外部市場的變化 ? 總裁介紹會議目的 ? 財務(wù)總監(jiān)介紹集團總體該季度總體目標(biāo)完成情況及主要差距 ,主要差距的來源 ? 各業(yè)務(wù)單元逐一呈報業(yè)務(wù)單元的該季度經(jīng)營業(yè)績及預(yù)算的執(zhí)行情況，接受與會人員質(zhì)詢，揭示問題 ,責(zé)成解決 ,針對差距提出改進的目標(biāo)，具體行動方案，實施時間表，落實責(zé)任人。 ? 財務(wù)總監(jiān)總結(jié)會議達成的須解決的問題明確改進目標(biāo) ? 總裁總結(jié) ,宣布閉會 會議議程： 議題 時間 (小時 ) 1X6 8小時 9 Datang010307BJ(GB)PR1 業(yè)務(wù)單元業(yè)績考核會 –會議規(guī)則 會議規(guī)則： ? 考核會不是為了揭示問 題 ,解釋說明理由 ,而是旨在共同解決問題 ?各業(yè)務(wù)單元對差距的認識及解決方法準(zhǔn)備充分 ,并準(zhǔn)備相關(guān)圖表 (呈報材料圖表一律按要求格式并不超過 10頁 ) 需提前準(zhǔn)備的材料： 材料 ?財務(wù)規(guī)劃部門的月度 /季度計劃完成情況通報 ?財務(wù)規(guī)劃部門對本季度計劃完成情況的差距分析及主要疑點 ?各業(yè)務(wù)單元對自己的計劃完成情況的差距分析及解決的擬用舉措 提前量 每月初 1周 3天 會后后續(xù)活動： ?財務(wù)總監(jiān)總結(jié)、下達會議結(jié)果 ,及關(guān)于于各業(yè)務(wù)單元改進行動計劃的時間表與責(zé)任人 ,作為下一次考核會的依據(jù) ?總部財務(wù)規(guī)劃部門跟蹤每月行動計劃與經(jīng)營的執(zhí)行情況，及時在月中向集團領(lǐng)導(dǎo)匯報明顯的業(yè)績差異 ?總部考核部門根據(jù)業(yè)務(wù)單元經(jīng)營業(yè)績及考核制度與標(biāo)準(zhǔn)向總裁提出考核建議 10 Datang010307BJ(GB)PR1 7. 業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃報告樣板 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)概述 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo) 主要經(jīng)營計劃及預(yù)算計劃前提和假設(shè) 11 Datang010307BJ(GB)PR1 業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃報告樣板 目標(biāo)細分 銷售收入 ?單位價格 ?銷量 生產(chǎn)成本 ?單位成本 ?銷量 毛利 費用
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