企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃流程(編輯修改稿)
2025-03-22 05:36 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ?各業(yè)務(wù)單元的呈報(bào)材料圖表一律按要求格式并不超過(guò) 10頁(yè) ?質(zhì)詢及對(duì)質(zhì)詢的應(yīng)答要求以事實(shí)及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ) ?質(zhì)詢對(duì)事，不對(duì)人 ?與會(huì)人員對(duì)各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃及預(yù)算有質(zhì)詢權(quán)，總裁對(duì)修正要求有終決權(quán) 需提前準(zhǔn)備的材料： 材料 ?財(cái)務(wù)總監(jiān)下達(dá)會(huì)議議程及規(guī)則，材料要求 ?財(cái)務(wù)總監(jiān)下達(dá)集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目標(biāo)期望值 ?各業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃 提前量 3周 4~5周 1周 會(huì)后后續(xù)活動(dòng)： ?財(cái)務(wù)總監(jiān)總結(jié)、分發(fā)會(huì)議關(guān)于各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃修改的要求及時(shí)間表 ?總部財(cái)務(wù)規(guī)劃部門跟蹤計(jì)劃的修改，重新匯總，直至與集團(tuán)要求達(dá)成一致 8 Datang010307BJ(GB)PR1 6. 業(yè)務(wù)單元業(yè)績(jī)考核會(huì) –會(huì)議議程及目的 參加人員： 總裁，業(yè)務(wù)單元總經(jīng)理，集團(tuán)總部財(cái)務(wù)總監(jiān)，及總部人力資源部門，財(cái)務(wù)規(guī)劃部門負(fù)責(zé)人，業(yè)務(wù)單元部門經(jīng)理 (在質(zhì)詢本業(yè)務(wù)單元時(shí) ,按需列席 ) 時(shí)間： 季度考核 :四、七、十月下旬，八小時(shí) 年度考核：一月下旬，兩天 會(huì)議目的： 對(duì)各業(yè)務(wù)單元的前一季度經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)計(jì)劃的完成情況進(jìn)行質(zhì)詢考核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)解決經(jīng)營(yíng)中潛在問(wèn)題 ,對(duì)實(shí)際業(yè)績(jī)與計(jì)劃差異提出改進(jìn)意見(jiàn)，以確保各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，并盡量保證集團(tuán)總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo) /財(cái)務(wù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn) ,或必要時(shí)修訂經(jīng)營(yíng) /預(yù)算計(jì)劃 ,以適應(yīng)外部市場(chǎng)的變化 ? 總裁介紹會(huì)議目的 ? 財(cái)務(wù)總監(jiān)介紹集團(tuán)總體該季度總體目標(biāo)完成情況及主要差距 ,主要差距的來(lái)源 ? 各業(yè)務(wù)單元逐一呈報(bào)業(yè)務(wù)單元的該季度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)及預(yù)算的執(zhí)行情況，接受與會(huì)人員質(zhì)詢，揭示問(wèn)題 ,責(zé)成解決 ,針對(duì)差距提出改進(jìn)的目標(biāo)，具體行動(dòng)方案，實(shí)施時(shí)間表，落實(shí)責(zé)任人。 ? 財(cái)務(wù)總監(jiān)總結(jié)會(huì)議達(dá)成的須解決的問(wèn)題明確改進(jìn)目標(biāo) ? 總裁總結(jié) ,宣布閉會(huì) 會(huì)議議程： 議題 時(shí)間 (小時(shí) ) 1X6 8小時(shí) 9 Datang010307BJ(GB)PR1 業(yè)務(wù)單元業(yè)績(jī)考核會(huì) –會(huì)議規(guī)則 會(huì)議規(guī)則： ? 考核會(huì)不是為了揭示問(wèn) 題 ,解釋說(shuō)明理由 ,而是旨在共同解決問(wèn)題 ?各業(yè)務(wù)單元對(duì)差距的認(rèn)識(shí)及解決方法準(zhǔn)備充分 ,并準(zhǔn)備相關(guān)圖表 (呈報(bào)材料圖表一律按要求格式并不超過(guò) 10頁(yè) ) 需提前準(zhǔn)備的材料： 材料 ?財(cái)務(wù)規(guī)劃部門的月度 /季度計(jì)劃完成情況通報(bào) ?財(cái)務(wù)規(guī)劃部門對(duì)本季度計(jì)劃完成情況的差距分析及主要疑點(diǎn) ?各業(yè)務(wù)單元對(duì)自己的計(jì)劃完成情況的差距分析及解決的擬用舉措 提前量 每月初 1周 3天 會(huì)后后續(xù)活動(dòng)： ?財(cái)務(wù)總監(jiān)總結(jié)、下達(dá)會(huì)議結(jié)果 ,及關(guān)于于各業(yè)務(wù)單元改進(jìn)行動(dòng)計(jì)劃的時(shí)間表與責(zé)任人 ,作為下一次考核會(huì)的依據(jù) ?總部財(cái)務(wù)規(guī)劃部門跟蹤每月行動(dòng)計(jì)劃與經(jīng)營(yíng)的執(zhí)行情況，及時(shí)在月中向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)明顯的業(yè)績(jī)差異 ?總部考核部門根據(jù)業(yè)務(wù)單元經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)及考核制度與標(biāo)準(zhǔn)向總裁提出考核建議 10 Datang010307BJ(GB)PR1 7. 業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告樣板 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)概述 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo) 主要經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算計(jì)劃前提和假設(shè) 11 Datang010307BJ(GB)PR1 業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告樣板 目標(biāo)細(xì)分 銷售收入 ?單位價(jià)格 ?銷量 生產(chǎn)成本 ?單位成本 ?銷量 毛利 費(fèi)用
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