水利國庫集中資金管理的處理程序(編輯修改稿)
2025-03-19 14:08 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 權(quán)支付令為： 121303013024 1 2130301 302 4 從左至右按順序含義： 1為基本支出； 2130301為水利部功能分類的 “ 行政運行 ” 科目編碼； 302為經(jīng)濟分類的 “ 商品和服務(wù)支出 ” 類級科目編碼； 4為貨物非政府采購支出 。 二、財政授權(quán)支付 例 2： 南京水利科學(xué)院本級水資源科學(xué)研究實驗室項目購買設(shè)備一批 。 財政授權(quán)支付令為： 220602043101 2 2060204 310 1 從左至右按順序含義： 2為項目支出； 2060204為南京水科院功能分類的“重點實驗室及相關(guān)設(shè)施”科目編碼； 310為經(jīng)濟分類類級科目“其他資本性支出”編碼； 1為貨物政府采購支出。 二、財政授權(quán)支付 （四）財政授權(quán)支付基本業(yè)務(wù) 提取現(xiàn)金； 轉(zhuǎn)賬； 同城特約委托收款業(yè)務(wù)； 日常資金退回處理； 跨年度資金退回處理； 差錯處理。 二、財政授權(quán)支付 （五）財政授權(quán)支付資金管理中需注意的問題 第五部分 國庫集中支付 年終結(jié)余資金管理 一、國庫集中支付年終結(jié)余資金計算公式 國庫集中支付年終結(jié)余資金 =當(dāng)年核批的部門預(yù)算指標(biāo) +上年結(jié)余數(shù) 當(dāng)年財政國庫已支付數(shù) 二、國庫集中支付年終結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)方法 由于 2023年實行政府收支分類改革，對2023年結(jié)轉(zhuǎn)到 2023年的結(jié)余資金處理方法要 進(jìn)行調(diào)整。 二、國庫集中支付 2023年結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)方法 ?2023年 1月 15日前報送新舊兩套科目的結(jié)余資金核定表。 ?2023年結(jié)余資金不自動結(jié)轉(zhuǎn)。核定表經(jīng)財政部批復(fù)后由單位根據(jù)轉(zhuǎn)換后的新科目進(jìn)行恢復(fù)。 ?急需用款的單位，需報送申請，經(jīng)財政部批準(zhǔn)后恢復(fù)使用。 三、報送和批復(fù)國庫集中支付年終結(jié)余資金的程序 水利部 （ 1）當(dāng)年所有指標(biāo)全部編報用款計劃，未使用資金全部形成結(jié)余 （ 2） 1月上旬將結(jié)余資金表發(fā)送到二級預(yù)算單位 （ 3）核對后， 1月 15日前報送新舊科目結(jié)余資金申報表（電子、紙質(zhì)） （ 4） 3月 25日批復(fù)核定表 二級預(yù)算 單位 第六部分 對 賬 管 理 ?各基層預(yù)算單位每月初與代理銀行進(jìn)行上一月份帳務(wù)核對 。 ?每季度末向上級單位報送季度對帳總結(jié) ，層層報至預(yù)算執(zhí)行中心 。 ?年末 ， 基層預(yù)算單位與代理銀行進(jìn)行全年財政授權(quán)支付額度下達(dá) 、 使用 、 余額進(jìn)行簽證 。 第七部分
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