水利國(guó)庫(kù)集中資金管理的處理程序-免費(fèi)閱讀
【正文】 2023年四季度財(cái)政支出數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換仍然使用財(cái)政資金業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)新舊科目轉(zhuǎn)換對(duì)照系統(tǒng)， 2023年年終結(jié)余資金由部預(yù)算執(zhí)行中心接收財(cái)政部數(shù)據(jù)后下發(fā)到各二級(jí)預(yù)算單位，二級(jí)單位組織所屬單位核對(duì)后分新舊科目報(bào)送兩套結(jié)余核定表。 一季度行政事業(yè)類(lèi)項(xiàng)目支出必須編報(bào)文字說(shuō)明 ， 按科目分別說(shuō)明用款項(xiàng)目情況 。 三、抓緊做好 2023年上半年基本支出和一季度行政事業(yè)類(lèi)項(xiàng)目支出用款計(jì)劃的報(bào)送工作。 有無(wú)違規(guī)向下級(jí)已實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付改革的單位支付資金的情況。 執(zhí)行進(jìn)度 （ 月度實(shí)際資金支付額占用款計(jì)劃的比例 ） 。 第七部分 歸墊資金的處理 一 、 墊前備案 ?對(duì)因預(yù)算下達(dá)晚等原因 ， 財(cái)政額度未到帳 ， 需由財(cái)政資金支付的緊急支出 ， 預(yù)算單位要及時(shí)向部預(yù)算執(zhí)行中心提出書(shū)面申請(qǐng) ?經(jīng)部預(yù)算執(zhí)行中心報(bào)財(cái)政部國(guó)庫(kù)司同意后方可從其他銀行賬戶墊付資金 。 二、財(cái)政授權(quán)支付 （五）財(cái)政授權(quán)支付資金管理中需注意的問(wèn)題 第五部分 國(guó)庫(kù)集中支付 年終結(jié)余資金管理 一、國(guó)庫(kù)集中支付年終結(jié)余資金計(jì)算公式 國(guó)庫(kù)集中支付年終結(jié)余資金 =當(dāng)年核批的部門(mén)預(yù)算指標(biāo) +上年結(jié)余數(shù) 當(dāng)年財(cái)政國(guó)庫(kù)已支付數(shù) 二、國(guó)庫(kù)集中支付年終結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)方法 由于 2023年實(shí)行政府收支分類(lèi)改革，對(duì)2023年結(jié)轉(zhuǎn)到 2023年的結(jié)余資金處理方法要 進(jìn)行調(diào)整。 一、用款計(jì)劃編報(bào) （四）編報(bào)用款計(jì)劃需要注意的問(wèn)題 ?用款計(jì)劃中，預(yù)算科目統(tǒng)一按照改革后政府收支分類(lèi)科目的功能分類(lèi)，區(qū)分類(lèi)、款、項(xiàng)填報(bào)。 ?政府收支分類(lèi)改革后，用款計(jì)劃、直接支付、結(jié)余資金管理有一定的變化。 一、用款計(jì)劃編報(bào) （三）用款計(jì)劃編報(bào)方法 依據(jù)：預(yù)算、劃分支付方式和范圍文件、規(guī)定的表格形式等。 二、財(cái)政授權(quán)支付 例 2： 南京水利科學(xué)院本級(jí)水資源科學(xué)研究實(shí)驗(yàn)室項(xiàng)目購(gòu)買(mǎi)設(shè)備一批 。 三、報(bào)送和批復(fù)國(guó)庫(kù)集中支付年終結(jié)余資金的程序 水利部 （ 1）當(dāng)年所有指標(biāo)全部編報(bào)用款計(jì)劃，未使用資金全部形成結(jié)余 （ 2） 1月上旬將結(jié)余資金表發(fā)送到二級(jí)預(yù)算單位 （ 3）核對(duì)后， 1月 15日前報(bào)送新舊科目結(jié)余資金申報(bào)表（電子、紙質(zhì)） （ 4） 3月 25日批復(fù)核定表 二級(jí)預(yù)算 單位 第六部分 對(duì) 賬 管 理 ?各基層預(yù)算單位每月初與代理銀行進(jìn)行上一月份帳務(wù)核對(duì) 。 各有關(guān)預(yù)算單位接到批復(fù)后 ，按規(guī)定辦理歸墊資金的相關(guān)手續(xù) 。 （ 1）支出類(lèi)型、預(yù)算管理類(lèi)型填寫(xiě)正確。 根據(jù) 2023年度預(yù)算 “ 一下 ” 控制數(shù) ， 各單位在2023年 12月 10日前上報(bào)新的政府收支分類(lèi) 《
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