某科技股份公司稽核技巧(編輯修改稿)
2025-03-19 11:23 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 要求準(zhǔn)時2. 事前充分準(zhǔn)備事前充分準(zhǔn)備（稽核計畫妥當(dāng)，庶務(wù)安排清楚（稽核計畫妥當(dāng)，庶務(wù)安排清楚 …… 等）等）3. 善用善用 Second man控制時間控制時間4. 與被稽核者事前充分之溝通與被稽核者事前充分之溝通5. 稽核人員相互間之溝通與協(xié)調(diào)稽核人員相互間之溝通與協(xié)調(diào)（資訊相互傳遞）（資訊相互傳遞）19團(tuán)隊之管理團(tuán)隊之管理1. 主導(dǎo)稽核員發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)力主導(dǎo)稽核員發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)力2. 任務(wù)劃分清楚任務(wù)劃分清楚3. 稽核前充分準(zhǔn)備稽核前充分準(zhǔn)備4. 善用每日稽核結(jié)束後之組內(nèi)討論，訊息善用每日稽核結(jié)束後之組內(nèi)討論，訊息相互傳遞，作為明日稽核之運用相互傳遞，作為明日稽核之運用5. 其他要求其他要求（如要求組員準(zhǔn)時、服裝整齊（如要求組員準(zhǔn)時、服裝整齊 …… 等）等）20抽樣之技巧抽樣之技巧1. 抽樣的原則：在理論上，抽樣的原則：在理論上， 應(yīng)抽取最具代表性應(yīng)抽取最具代表性之樣本之樣本 ，但是仍然常會抽到不對或不合適的，但是仍然常會抽到不對或不合適的樣本。樣本。2. 如何選擇具代表性之樣本，可參考：如何選擇具代表性之樣本，可參考： ? 經(jīng)驗經(jīng)驗 ? 對標(biāo)準(zhǔn)之熟悉程度對標(biāo)準(zhǔn)之熟悉程度 ? 相關(guān)資料之取得相關(guān)資料之取得 ? 考慮被稽核部門之功能考慮被稽核部門之功能 /權(quán)責(zé)、錯誤發(fā)生時權(quán)責(zé)、錯誤發(fā)生時 之處理方式之處理方式 ? 事前充分的準(zhǔn)備（如妥當(dāng)準(zhǔn)備查核表）事前充分的準(zhǔn)備（如妥當(dāng)準(zhǔn)備查核表）21樣本數(shù)之大小樣本數(shù)之大小1. 現(xiàn)場稽核時要抽取多少樣本，應(yīng)由稽核人員現(xiàn)場稽核時要抽取多少樣本，應(yīng)由稽核人員自行決定，每種情況祇抽取一個樣本風(fēng)險可自行決定，每種情況祇抽取一個樣本風(fēng)險可能較高。能較高。2. 抽取的樣本經(jīng)查核後若發(fā)現(xiàn)問題，最好再進(jìn)抽取的樣本經(jīng)查核後若發(fā)現(xiàn)問題，最好再進(jìn)一步抽樣深入調(diào)查一步抽樣深入調(diào)查 (了解為了解為 偶發(fā)的偶發(fā)的 或或 普遍的普遍的 )。3. 此外，現(xiàn)場狀況、產(chǎn)品此外，現(xiàn)場狀況、產(chǎn)品 /製程製程 /作業(yè)活動的個別作業(yè)活動的個別性、複雜性、特殊性，以及從前的稽核紀(jì)錄性、複雜性、特殊性，以及從前的稽核紀(jì)錄…… 等，均會影響抽取之樣本數(shù)。等，均會影響抽取之樣本數(shù)。 22訪談之技巧訪談之技巧訪談對象：訪談對象：1. 訪談不限於領(lǐng)導(dǎo)階層或部門的主管，應(yīng)訪談不限於領(lǐng)導(dǎo)階層或部門的主管，應(yīng)包括各種品質(zhì)包括各種品質(zhì) /環(huán)境環(huán)境 活動的活動的 真正工作者真正工作者 或或擔(dān)負(fù)責(zé)任的人擔(dān)負(fù)責(zé)任的人 。2. 為查證某一事實，可對不同的人問同一為查證某一事實，可對不同的人問同一個問題。個問題。3. 要問對人。要問對人。233. 注意溝通技巧，善用身體語言，以營造注意溝通技巧，善用身體語言，以營造訪談之最佳環(huán)境。訪談之最佳環(huán)境。2. 用誠懇的態(tài)度讓對方明白稽核人員扮演用誠懇的態(tài)度讓對方明白稽核人員扮演的角色，有助於訪談的進(jìn)行。的角色，有助於訪談的進(jìn)行。營造訪談之氣氛營造訪談之氣氛1. 稽核人員最大的挑戰(zhàn)就是「人」。稽核人員最大的挑戰(zhàn)就是「人」。24問問題之技巧問問題之技巧1. 問對問題：問對問題：2. 選擇問題：選擇問題：? 問對問題的前提 目標(biāo)要清楚? 心中隨時要記住，當(dāng)問這個問題時，目的是 要查什麼 ，希望得到的 答案是什麼? 心中明確知道要問的主題是什麼之後，可以依照5W1H 的原則，著手去選擇用那一種方式的問法提出問題最為適當(dāng)? 5W1H 係指 What, Why, When, Where, Who, How25問題之型式問題之型式1. 封閉式問題：封閉式問題：2. 開放式問題：開放式問題：引導(dǎo)式問題引導(dǎo)式問題 (Leading questions)Yes/No問題問題 主題式問題主題式問題 (Theme questions)開展性問題開展性問題 (Expansive questions)個人主見式問題個人主見式問題 (Opinion questions)調(diào)查性問題調(diào)查性問題 (Investigation questions)非口語的問題非口語的問題 (Non Verbal questions)重覆式的問題重覆式的問題 (Repetitive questions)假設(shè)性問題假設(shè)性問題 (Hypothetical questions)EXIT26Yes/No問題問題? 可以用可以用 Yes/No直接回答的簡單問題。直接回答的簡單問題。? 適用的情況：稽核人員期待正面回應(yīng)時使適用的情況：稽核人員期待正面回應(yīng)時使用。用。 Yes/No的答案相當(dāng)確定時使用。的答案相當(dāng)確定時使用。? 優(yōu)點：屬於稽核人員假設(shè)的情況，但是對優(yōu)點：屬於稽核人員假設(shè)的情況，但是對答案已頗為肯定。提出問題用以澄清，並答案已頗為肯定。提出問題用以澄清，並讓對方確認(rèn)，非常有用又節(jié)省時間。讓對方確認(rèn)，非常有用又節(jié)省時間。? 缺點：最好不要只用這種問題，否則缺點：最好不要只用這種問題，否則 Yes
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