某咨詢(xún)：21世紀(jì)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理(編輯修改稿)
2025-03-19 11:18 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 centre for accounting operations 會(huì)計(jì)處理共享服務(wù)中心?Common IT platform across the business 整個(gè)公司中共同的 IT平臺(tái) Impact影響?Accounts payable and General Ledger account for 60% of accounting costs應(yīng)付帳款和總帳占據(jù)了 60%的會(huì)計(jì)成本?Opportunities for cost savings and process improvements成本節(jié)約和流程改進(jìn)的機(jī)會(huì) Benefit好處?Savings of 40% of accounting costs 節(jié)約了 40%的會(huì)計(jì)成本?Improved support to the business 改進(jìn)了對(duì)業(yè)務(wù)的支持Client example of finance response shared service centre財(cái)務(wù)回應(yīng)的范例 共享服務(wù)中心普華永道國(guó)際集團(tuán)公司資金管理戰(zhàn)略目標(biāo)普華永道 的研究表明，在國(guó)際集團(tuán)公司中對(duì)資金管理的的戰(zhàn)略有三大類(lèi)別 ， 體現(xiàn)出不同的風(fēng)險(xiǎn)管理理念*Source: PwC Corporate Treasury Control and performance Standards (note 7% of survey respondents were undefined)? 一個(gè)主要目標(biāo)是通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和資金的活躍交易獲得收益? 往往要冒較大風(fēng)險(xiǎn)? 資本運(yùn)營(yíng)是其主要特點(diǎn)? 通過(guò)對(duì)集團(tuán)資金均衡流動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)管理以保障既得收入是首要目標(biāo)? 對(duì)資金頭寸管理采用有限度的方法? 服務(wù)和對(duì)業(yè)務(wù)的支持是其特點(diǎn)? 責(zé)任范圍較小 ? 主要注重成本控制? 在企業(yè)中主要是協(xié)調(diào)作用，較少主動(dòng)行為 利潤(rùn)中心 （ 7％） 增值服務(wù)中心 (67%) 成本中心 (19% )資金管理理念Pfizer EuropeBATBritish AirwaysIBMICISmithKline Beecham Warner Lambert 普華永道MNC資金管理方式分散集中分散 集中基層責(zé)任 政策制定 集團(tuán)責(zé)任執(zhí)行集團(tuán)基層單位趨勢(shì)In general there is a trend by leading MNC’s towards centralised policy setting, decision making, monitoring and execution supported by sophisticated information and banking systems (World Treasury Centre structure). 普華永道MNC資金管理目的資金管理目的組織結(jié)構(gòu) 人員流程控制 衡量信息系統(tǒng)216。 管理短期流動(dòng)均衡和長(zhǎng)期融資要求216。 降低資本成本216。 高效率的執(zhí)行日常資金交易活動(dòng) 216。 準(zhǔn)確預(yù)測(cè)資金狀況216。 備用金的有效管理216。 有效規(guī)避利率和匯率風(fēng)險(xiǎn)216。 集中統(tǒng)一的資金管理216。 與其它業(yè)務(wù)的有機(jī)整合216。 收付款的處理記錄和管理216。 資金頭寸管理 /投資管理216。 匯率風(fēng)險(xiǎn)管理216。 對(duì)帳216。 結(jié)帳和報(bào)告216。 資金預(yù)測(cè)216。 統(tǒng)一的政策和業(yè)務(wù)流程216。 銀行關(guān)系管理政策216。 合理的分工和審批權(quán)限216。 內(nèi)部控制制度216。 符合整體戰(zhàn)略的KPI216。 報(bào)告的時(shí)效216。 預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性216。 資本 回 報(bào)率216。 銀行帳戶與資金系統(tǒng)的自動(dòng)鏈接216。 銀行余額調(diào)節(jié)表的自動(dòng)生成216。 實(shí)時(shí)在線216。 現(xiàn)金預(yù)測(cè)216。 資金管理知識(shí)技能216。 對(duì)公司業(yè)務(wù)和戰(zhàn)略的理解216。 與金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系普華永道關(guān)鍵成功因素 – Electronic Interfaces with Accounts Payable, Accounts Receivable, Payroll and General Ledger 資金系統(tǒng)與應(yīng)收、應(yīng)付、工資和總帳系統(tǒng)的自動(dòng)接口– Establish and maintain good relations with
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