【文章內容簡介】 發(fā) 料 需求用料 記帳 領料單右上角注明分類編號 領料單 領料單 1 1 4 4 領料單 1 3 按車間裝訂成冊交設備經理 登帳鍵入電腦 領料單 3 月底對帳 30 后勤物資領用簽審流程 需用單位 人事行政部 財務部 填制領料單 領料單 1 4 貴重物、接待物由部長以上領導簽字 經辦人簽字 領料單 1 4 保管在領料單上簽發(fā) 物 物 領料單 2 保管登記臺帳 經辦人領用 領料單 3 記帳 31 成品出貨﹁汽運提貨﹂流程 核算會計 銷售辦 客 戶 分廠會計 地磅房 成品保管 客戶需貨時 提貨單 6 空車過磅 裝貨 重車過磅 填寫毛重 門 衛(wèi) 記帳鍵入電腦月底會計對帳 核對放行 提貨單 2 過磅單 ４ 記帳 6 3 過磅單 ４ １ 提貨單 1 繳款 發(fā)票 1 發(fā)運單 5 6 6 發(fā) 票 2 發(fā)票 3 說明： 1賒銷時，直接開發(fā)運單，執(zhí)行成品出貨流程， 按合同期限付款后，再給客戶開發(fā)票。 2提貨單按照裝車輛填寫，一車一單。 保管簽字 提貨單 提貨單 6 3 提貨單 6 3 6 提貨單 ４ 6 提貨單 ４ 6 發(fā)運單 1 發(fā)運單 3 提貨單 5 開立發(fā)運單 發(fā)運單 2 6 交出納收款后開立發(fā)票 6 記帳月底保管對帳 32 6 6 成品調貨至儲運站流程 銷售辦公室 車站儲運室 司 機 分廠會計 地磅房 成品倉庫 通過地鐵辦安排 每早傳真 發(fā)貨審批表 傳真 提貨單 6 空車過磅 裝貨 重車過磅 填寫毛重凈重 門 衛(wèi) 記帳鍵入電腦月底會計對帳 核對放行 過磅單 ４ 過磅單 ４ １ 提貨單 ４ 提貨單 ４ 提貨單 1 車皮計劃 發(fā)貨審批表 發(fā)貨指令 發(fā)運日期和車皮號 報 倉管簽字 3 6 提貨單 提貨單 6 3 提貨單 6 3 提貨單 4 6 提貨單 4 6 記帳月底保管對帳 記帳鍵入電腦月底會計對帳 33 盤點作業(yè)流程 財務部 公司會計 分廠會計 倉管員 盤存表 盤存表 盤存表 附盤存說明 會計帳 明細帳 實地實物盤存 每年 1~ 12月為抽查盤存， 11月為全面盤存 共同查帳 核對憑證查找原因 OK NG 34 35 執(zhí)行部門 裁決主管 財務 出納 財務流程基本模型 工作計劃或申請單 預算 申請 核準 存檔 借款單 借款 核準 核對 報帳簽審單 請款 核準 與預算或制度規(guī)定核對 發(fā)票 及 執(zhí)行結果 + 轉帳傳票 付款 支付 支付計劃及支付方式 主管核準 + 核對 OK 可能存在也可能不存在 36 各部門 財務部 集團財經部 各部門填寫資金收支預估包括銷貨收入、工程款、原材料款、咨詢費、工資、維修費等 月資金需求計劃簽審流程 資金流量計劃表 1 3 財務部將前期發(fā)生下月到期的應付帳款加入完成下月資金流量表 資金流量計劃表 1 3 科長簽審 部長簽審 副總簽審 財經管理部填寫提供的資金總額并由部長終審 資金流量計劃表 1 存檔 37 各部門 總經理 財務部 部門或個人填寫借款申請 采購以外的借款簽審流程 終審 借款申請單和附件 1 3 科長簽審 部長簽審 副總簽審 借款申請單和附件 1 3 借款申請單和附件 1 3 借款申請單和附件 1 3 核算會計核對單據 2023元以上 1萬元以上 38 各部門 總經理 財務部 部門或個人填寫借款申請 合同借款簽審流程 終審 借款申請單和附件 1 3 科長簽審 部長簽審 分管副總簽審 借款申請單和附件 1 3 借款申請單和附件 1 3 借款申請單和附件 1 3 核算會計核對單據 1萬元以上 39 工程決算簽審程序 施工單位 財務部預決算科 工程部 總經理 審核編制 預決算項目負責人簽審 簽字 預決算科科長簽審 決算書 決算書 決算書 施工單位決算書 施工單位自檢資料 施工單位決算書 施工單位自檢資料 工程施工過程資料 決算書 施工單位決算書 施工單位自檢資料 決算書 施工單位決算書 施工單位自檢資料 終審 部長簽審 副總簽審 2萬元以上 決算書 施工單位決算書 施工單位自檢資料 副總簽審 使用單位等驗收資料 40 工程結算報銷簽審流程 工程部 財務部 決算資料 決算科核對相關資料和工程狀況 工程部依據決算等資料填寫報帳簽審單 報帳簽審單 部長簽字 結算科長簽審 財務部長簽審 副總簽字 報帳簽審單及相關附件 核算會計記帳 發(fā)票 1 41 銷售結算作業(yè)流程 客戶 銷售部 財務部 營銷辦核對并開出發(fā)票 發(fā)票 發(fā)車 小票 發(fā)運單 監(jiān)裝單 合同 調價表 火車 小票 5 1 3 發(fā)票 2 發(fā)車 小票 發(fā)運單 監(jiān)裝單 3 發(fā)票 1 核算會計核對合同價格并確認單據 核算會計開立轉帳傳票 轉帳傳票 核算科長終審 核算會計計帳 月底核對銷量和應收帳款 月底和倉庫核對庫存數量和帳 42 各部門 財務部 申請核準文件 發(fā)票或有效支付憑證 對各項單據后結算并填寫報帳簽審單 報帳簽審單 核算會計記帳 一般報銷請款簽審程序 部長簽審 核算科長終審 科長簽審 分管副總核準 核算會計核對單據和原請采購單 申請核準文件 發(fā)票或有效支付憑證 3000元以上 43 供應部 財務部 發(fā)運單 過磅單 運輸發(fā)票 入庫單 發(fā)票 內勤辦核對各項單據后結算并填寫報帳簽審單 報帳簽審單 核算會計記入庫帳帳 采購結算請款簽審程序 2 3 部長簽審 核算科長終審 科長簽審 副總簽審 發(fā)運單 過磅單 運輸發(fā)票 入庫單 發(fā)票 2 3 報帳簽審單 核算會計核對單據和原請采購單 44 相關部門 財務部 無發(fā)票以工資結算請款簽審程序 相關部門根據原報批簽呈和支付明細表制作工資表并填寫報帳簽審單 分管副總簽審 工資表 支付 明細表 核算會計核對單據 核算科長簽審 財務部長終審 原報批 簽呈 部長簽審 報帳簽審單 工資表 支付 明細表 原報批 簽呈 報帳簽審單 核算會計記帳 3000元以上 45 付款計劃安排簽審程序 集團總裁 集團財經部 財務部 各