【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 款記錄，必要時(shí)抽查資產(chǎn)負(fù)債表日后的出庫記錄、增值稅發(fā)票等。授信用途、還款來源調(diào)查與分析 二、生產(chǎn)型企業(yè)特別調(diào)查內(nèi)容 ? 要求實(shí)地考察企業(yè)的辦公場(chǎng)所、生產(chǎn)場(chǎng)地、施工現(xiàn)場(chǎng)、原材料及產(chǎn)成品存儲(chǔ)倉庫，關(guān)注企業(yè)辦公環(huán)境、生產(chǎn)設(shè)備狀況、生產(chǎn)景氣程度和現(xiàn)場(chǎng)管理情況，最好能夠提供相關(guān)現(xiàn)場(chǎng)圖片，了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、施工進(jìn)度和員工的精神面貌及工作狀態(tài)。 ? 要求調(diào)查企業(yè)在產(chǎn)業(yè)鏈中所處的位置，上下游的談判地位； ? 要求調(diào)查生產(chǎn)流程、開工率等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，分析其固定資產(chǎn)構(gòu)成合理性、產(chǎn)能利用率、產(chǎn)銷配比情況等；了解企業(yè)的成本核算方法、產(chǎn)品成本構(gòu)成、產(chǎn)品合格率等，分析其質(zhì)量管理能力、產(chǎn)品性能價(jià)格優(yōu)勢(shì)。 ? 查閱倉庫的出入庫記錄，分析關(guān)鍵原材料或商品是否存在積壓、周轉(zhuǎn)緩慢現(xiàn)象；對(duì)照該產(chǎn)成品的市場(chǎng)供需情況，分析其產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、產(chǎn)銷配比能力，是否存在潛在的存貨跌價(jià)損失和固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。查閱倉庫的出入庫記錄，分 ?析關(guān)鍵原材料或商品是否存在積壓、周轉(zhuǎn)緩慢現(xiàn)象；對(duì)照該產(chǎn)成品的市場(chǎng)供需情況，分析其產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、產(chǎn)銷配比能力，是否存在潛在的存貨跌價(jià)損失和固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。 ? 調(diào)查企業(yè)的生產(chǎn)設(shè)備、技術(shù)水平、生產(chǎn)管理、科研能力、產(chǎn)品適銷情況、銷售渠道及銷售模式在行業(yè)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)劣勢(shì)情況，并據(jù)此對(duì)企業(yè)在行業(yè)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)力和行業(yè)地位進(jìn)行分析和驗(yàn)證。 三、投資管理型企業(yè)特別調(diào)查內(nèi)容 ? 要求調(diào)查長(zhǎng)期投資、短期投資等科目的重大增減變動(dòng)，查閱原始憑證原件，分析其合法性、可行性，結(jié)合投資收益科目和現(xiàn)金收支情況，判斷該項(xiàng)投資行為對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)策略、競(jìng)爭(zhēng)能力、發(fā)展前景、盈利能力等各方面的影響。 ? 要求調(diào)查企業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn)偏好，股權(quán)投資和權(quán)益投資的占比情況；投資決策機(jī)制，對(duì)投資的控制力度，是否參與實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理；投資后管理制度，是否建立投資退出機(jī)制。 ? 主要投資行業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃。 ? 要求調(diào)查集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)，人財(cái)物的管理模式。 ? 要求調(diào)查分辨是緊密型還是松散型集團(tuán)，是否建立統(tǒng)一的資金管理平臺(tái)；集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易情況，是否按照市場(chǎng)原則進(jìn)行交易。 ? 集團(tuán)主要的產(chǎn)業(yè)或行業(yè)，集團(tuán)核心企業(yè)，主要經(jīng)營(yíng)的區(qū)域。 ? 集團(tuán)內(nèi)互保情況，是否存在過度融資現(xiàn)象；是否符合我行集團(tuán)授信要求 四、集團(tuán)型企業(yè)特別調(diào)查內(nèi)容 第四單元 ?一 、“農(nóng)家樂” ?二、“創(chuàng)業(yè)樂” ?三、“商家樂” ?四、流動(dòng)資金貸款 ?五、固定資產(chǎn)貸款 ?六、項(xiàng)目貸款 ?七、擔(dān)保類 ? 1）貸款申請(qǐng)對(duì)象 是種養(yǎng)殖戶、訂單農(nóng)戶、小型加工戶、運(yùn)輸戶、農(nóng)產(chǎn)品流通戶和其他與“三農(nóng)”有關(guān)的農(nóng)戶、個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶（統(tǒng)稱農(nóng)戶）。 ? 2）貸款申請(qǐng)時(shí)應(yīng)具備下列條件 ? a)具有完全民事行為能力，年齡在 18—60周歲的農(nóng)戶。 ? b)從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)或其他符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并有合法、可靠的經(jīng)濟(jì)來源。 ? c)信用觀念強(qiáng)，資信良好，具備貸款清償?shù)哪芰Α? ? d)無違法違紀(jì)等不良行為記錄。 ? e)貸款用途明確。 ? f)開立個(gè)人結(jié)算賬戶。 ? g)各行社規(guī)定的其他條件。 一、“農(nóng)家樂” ? 3)貸款用途包括 ? a)種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)資金需求。 ? b)購置農(nóng)機(jī)具。 ? c)農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)、加工、運(yùn)輸、流通等圍繞農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后服 務(wù)的資金需求。 ? d)購置耐用消費(fèi)品、建房、購房、子女教育等消費(fèi)類資金需求。 ? e)新農(nóng)村建設(shè)資金需求； ? f)其他和農(nóng)業(yè)相關(guān)的資金需求。 ? 4）戶主建立經(jīng)濟(jì)檔案應(yīng)包括以下項(xiàng)目 ? a)姓名、住址、婚姻狀況、聯(lián)系方式、身份證復(fù)印件和婚姻情況證明文件等。 ? b)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的主要內(nèi)容、收入狀況、家庭實(shí)有資產(chǎn)狀況等。 ? c)與行社業(yè)務(wù)往來情況。 ? d)客戶經(jīng)理調(diào)查情況。 ? e)其他相關(guān)資料。 ? 5）授信情況 ?本行可以根據(jù)農(nóng)戶的信用評(píng)定等級(jí)，核定相應(yīng)等級(jí)的信用額度，發(fā)放貸款證。對(duì)守信用、還款能力強(qiáng)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模較大的純農(nóng)戶、兼業(yè)農(nóng)戶和專業(yè)農(nóng)戶，授信額度可增加到其上年度家庭純收入的 2—3倍。本行確定信用貸款額度，最高不超過 30萬元。對(duì)種養(yǎng)大戶、專業(yè)戶金額較大的資金需求，可要求借款人提供保證、抵押、質(zhì)押或聯(lián)保等擔(dān)保方式。 二、 “創(chuàng)業(yè)樂 ” ? 二、“創(chuàng)業(yè)樂” ? 1）貸款對(duì)象 主要是農(nóng)村青年、大學(xué)生、返鄉(xiāng)農(nóng)民工、巾幗婦女等創(chuàng)業(yè)者。 ? 2）申請(qǐng)貸款必須具備以下條件 ? a)具有完全民事行為能力，年齡在 18—50周歲的的創(chuàng)業(yè)者； ? b)創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目必須符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策等有關(guān)規(guī)定； ? c)已在申請(qǐng)借款行社開立一般結(jié)算賬戶； ? d)有強(qiáng)烈的創(chuàng)業(yè)愿望、良好的創(chuàng)業(yè)規(guī)劃及可預(yù)測(cè)的收益； ? e)無拖欠貸款記錄，無違法違紀(jì)等不良行為記錄； ? f)本行規(guī)定的其他條件。 ? 3)貸款用途 。主要用于創(chuàng)業(yè)者圍繞創(chuàng)業(yè)開展的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，包括項(xiàng)目研發(fā)資金、配套服務(wù)、原材料的購買等，不得用于個(gè)人生活消費(fèi)。 ? 4)申請(qǐng)、推薦。 符合條件的創(chuàng)業(yè)者向當(dāng)?shù)貓F(tuán)委、婦聯(lián)等相關(guān)部門或組織提出申請(qǐng)并提供以下資料： ? a)申請(qǐng)書； ? b)本人和財(cái)產(chǎn)共有人戶口簿及有效身份證件； ? c)個(gè)人房產(chǎn)及其他資產(chǎn)證明； ? d)創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目規(guī)劃報(bào)告； ? e)在行社開立個(gè)人結(jié)算賬戶的折或卡； ? f)其他資料。 ? 當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)部門或組織接到創(chuàng)業(yè)者申請(qǐng)后，經(jīng)審查認(rèn)為符合條件的，向各行社積極推薦。 ? 5)貸款調(diào)查 。本行接到推薦后，應(yīng)及時(shí)落實(shí)信貸人員進(jìn)行調(diào)查，除按一般貸款內(nèi)容進(jìn)行調(diào)查外，重點(diǎn)調(diào)查客戶的資信、知識(shí)水平、創(chuàng)業(yè)能力、項(xiàng)目前景、可預(yù)期收益等，并形成書面調(diào)查報(bào)告。 ? 6)貸款授信 。采用“一次授信、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用” 的管理辦法。 ? 7）貸款方式、期限及金額 。貸款采用貸款證方式發(fā)放。貸款證以每個(gè)創(chuàng)業(yè)主體為單位，不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓；貸款期限一般設(shè)定在 3年以內(nèi)，最長(zhǎng)不超過 5年；貸款以信用方式發(fā)放為主，額度原則上控制在 3萬元以內(nèi)，一般不超過 5萬元，以抵押、質(zhì)押和保證等方式進(jìn)行擔(dān)保的，可在信用貸款額度基礎(chǔ)上適度提高。 三、“商家樂” ? 1）貸款對(duì)象 主要是商戶、個(gè)體工商戶、經(jīng)營(yíng)戶、微小企業(yè)主等； ? 2）貸款條件 ? a)具有完全民事行為能力，年齡 18至 60周歲的自然人、個(gè)體工商戶、經(jīng)營(yíng) 戶及微小企業(yè)主或合伙人； ? b)從事經(jīng)營(yíng)的項(xiàng)目必須符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策等有關(guān)規(guī)定； ? c)已在申請(qǐng)借款行社開立存款賬戶并保持一定余額； ? d)有足夠清償貸款的資金來源和易變現(xiàn)個(gè)人財(cái)產(chǎn)作抵押； ? e)無拖欠貸款記錄，信用觀念較強(qiáng)、還款有來源、無違法犯罪記錄、無惡 意逃債等不良行為； ? f)本行要求的其他條件。 ? 3）貸款用途 主要用于個(gè)體工商戶、經(jīng)營(yíng)戶、微小企業(yè)主等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的流 動(dòng)資金不足，個(gè)人生活消費(fèi)等。 ? 4）貸款申請(qǐng)材料 ： ? a)書面申請(qǐng)書； ? b)本人和財(cái)產(chǎn)共有人戶口簿、有效身份證原件； ? c)抵押物權(quán)證原件； ? d)農(nóng)村要求提供的其他資料。 ? e)具備條件的行社可根據(jù)本地實(shí)際情況增加申請(qǐng)渠道，如：電話申請(qǐng)、網(wǎng)絡(luò)申請(qǐng)等。 ? 5）貸款調(diào)查的內(nèi)容主要包括 ? a)借款人是否符合貸款條件； ? b)借款用途、經(jīng)營(yíng)合法性； ? c)借款人的資信程度、品行； ? d)借款人的經(jīng)營(yíng)狀況、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、償還能力； ? e)抵押物的合法性、真實(shí)性、安全性、易變現(xiàn)程度； ? f)其他需調(diào)查核實(shí)的情況。 ? 調(diào)查人員對(duì)客戶資料的真實(shí)性、完整性、有效性負(fù)責(zé)。并根據(jù)客戶還款能力、還款意愿及抵押物易變現(xiàn)程度，提出明確的調(diào)查意見。 ? 6)評(píng)級(jí)授信情況 :貸款不設(shè)置準(zhǔn)入門檻，不強(qiáng)調(diào)評(píng)級(jí)，遵循手續(xù)簡(jiǎn)化、流程 快捷、注重效率、靈活方便的原則，并采用貸款證方式發(fā)放。 ? 1)對(duì)象 是指經(jīng)國(guó)家工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織（以下簡(jiǎn)稱借款人）。 ? 2)借款人申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款，須同時(shí)具備以下條件 ? a)借款人依法設(shè)立，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)合法、合規(guī)； ? b)借款用途明確、合法； ? c)借款人具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，有合法的還款來源和按期還本付息的能力； ? d)借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄； 四、流動(dòng)資金貸款 ? e)在貸款人已開立基本賬戶或一般存款賬戶，自愿接受信貸監(jiān)管和結(jié)算監(jiān)督，如實(shí)提供有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)報(bào)表； ? f)有限公司和股份有限公司對(duì)外股本權(quán)益性投資符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定； ? g)持有人民銀行頒發(fā)并年審有效的貸款卡； ? h)除不需要經(jīng)工商部門核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過工商部門辦理年檢手續(xù)，事業(yè)法人應(yīng)當(dāng)向事業(yè)單位登記管理部門辦理年檢手續(xù)，特殊行業(yè)須持有有權(quán)機(jī)關(guān)頒發(fā)的經(jīng)營(yíng)許可證； ? i)貸款人要求的其他條件。 ? 3）流動(dòng)資金貸款申請(qǐng)材料 ? 借款人申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款，應(yīng)本著誠(chéng)實(shí)、守信的原則，提交具有明確借款用途的書面借款申請(qǐng)，同時(shí)提供以下基本資料，并承諾所提供材料真實(shí)、完整、有效。 ? a)經(jīng)年審的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照（或事業(yè)法人登記證）、組織機(jī)構(gòu)代碼證、特殊行業(yè)經(jīng)營(yíng)許可證及企業(yè)資質(zhì)等級(jí)證書； ? b)經(jīng)年審的貸款卡； ? c)法定代表人身份有效證明及主要負(fù)責(zé)人簡(jiǎn)歷； ? d)最近連續(xù)三年財(cái)務(wù)報(bào)表、近期及上年同期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，有條件的要經(jīng)會(huì)計(jì)事務(wù)所審計(jì)； ? e)經(jīng)年審的企業(yè)法人稅務(wù)登記證； ? f)實(shí)行公司制的企業(yè)法人辦理信貸業(yè)務(wù)需提供公司章程，公司章程對(duì)法定代表人辦理信貸業(yè)務(wù)有限制的，需提供董事會(huì)（或股東會(huì)）同意的決議或授權(quán)書；其他類借款人一般需提供職代會(huì)（或理事會(huì)、主管部門）出具的同意借款的決議書或授權(quán)書 ,決議書出具部門以公司章程規(guī)定為準(zhǔn)； ? g)公司章程、驗(yàn)資報(bào)告； ? h)借款人依法成立文件、組建公司的批件復(fù)印件； ? i)借款人專用印鑒卡、法定代表人簽字樣本； ? j)貸款人認(rèn)為需要提供的其他有關(guān)資料。 ? 4）貸款盡職調(diào)查包括但不限于以下內(nèi)容 ? a)借款人的組織架構(gòu)、公司治理、內(nèi)部控制及法定代表人和經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)的資信等情況； ? b)借款人的經(jīng)營(yíng)范圍、核心主業(yè)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、貸款期內(nèi)經(jīng)營(yíng)規(guī)劃和重大投資計(jì)劃等情況； ? c)借款人所在行業(yè)狀況； ? d)借款人的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨等真實(shí)財(cái)務(wù)狀況； ? e)借款人營(yíng)運(yùn)資金總需求和現(xiàn)有融資性負(fù)債情況； ? f)借款人關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易等情況； ? g)貸款具體用途及與貸款用途相關(guān)的交易對(duì)手資金占用等情況； ? h)還款來源情況，包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他合法收入等； ? i)對(duì)有擔(dān)保的流動(dòng)資金貸款，還需調(diào)查抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬、價(jià)值和變現(xiàn)難易程度，或保證人的保證資格和能力等情況。 ? j)調(diào)查人員應(yīng)根據(jù)銀監(jiān)會(huì)“流動(dòng)資金貸款需求量的測(cè)算參考”的規(guī)定，合理測(cè)算流動(dòng)資金貸款需求，滿足借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中有效信貸資金需求。盡職調(diào)查和流動(dòng)資金貸款需求測(cè)算完成后，調(diào)查人員應(yīng)形成書面調(diào)查報(bào)告，明確提出調(diào)查意見等，并對(duì)調(diào)查報(bào)告和資料的真實(shí)性、有效性和完整性負(fù)責(zé)。 ? 流動(dòng)資金貸款需求量的測(cè)算參考 : ? 流動(dòng)資金貸款需求量應(yīng)基于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需營(yíng)運(yùn)資金與現(xiàn)有流動(dòng)資金的差額（即流動(dòng)資金缺口）確定。一般來講，影響流動(dòng)資金需求的關(guān)鍵因素為存貨（原材料、半成品、產(chǎn)成品）、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款。同時(shí)，還會(huì)受到借款人所屬行業(yè)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等重要因素的影響。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)借款人當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告和業(yè)務(wù)發(fā)展預(yù)測(cè)，按以下方法測(cè)算其流動(dòng)資金貸款需求量： ? ①估算借款人營(yíng)運(yùn)資金量 ? 借款人營(yíng)運(yùn)資金量影響因素主要包括現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等。在調(diào)查基礎(chǔ)上，預(yù)測(cè)各項(xiàng)資金周轉(zhuǎn)時(shí)間變化，合理估算借款人營(yíng)運(yùn)資金量。在實(shí)際測(cè)算中，借款人營(yíng)運(yùn)資金需求可參考如下公式： ? 營(yíng)運(yùn)資金量＝上年度銷售收入 （ 1－上年度銷售利潤(rùn)率） （ 1＋預(yù)計(jì)銷售收入年增長(zhǎng)率） /營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù) ? 其中：營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)＝ 360/(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) +應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＋預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) ) ? 周轉(zhuǎn)天數(shù) =360/周轉(zhuǎn)次數(shù) ? 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售收入 /平均應(yīng)收賬款余額 ? 預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售收入 /平均預(yù)收賬款余額 ? 存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本 /平均存貨余額 ? 預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本 /平均預(yù)付賬款余額 ? 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本 /平均應(yīng)付賬款余額 ? ②估算新增流動(dòng)資金貸款額度 ? 將估算出的借款人營(yíng)運(yùn)資金需求量扣除借款人自有資金、現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款以及其他融資，即可估算出新增流動(dòng)資金貸款額度。 ?新增流動(dòng)資金貸款額度 =營(yíng)運(yùn)資金量－借款人自有資金－現(xiàn)有流