【正文】 最大五張票據(jù)各自涉及的金額和對(duì)應(yīng)的承兌人，及承兌人的辦公電話、與被調(diào)查企業(yè)的業(yè)務(wù)關(guān)系，判斷票據(jù)到期的兌付風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)存貨金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的 10%時(shí)，可不對(duì)該科目進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。存在大額應(yīng)交稅金時(shí)要查明原因，調(diào)查應(yīng)當(dāng)繳納稅金的時(shí)間。 ? ◆費(fèi)用 ? 調(diào)查銷售模式和銷售渠道，影響銷售的主要因素，銷售費(fèi)用開支的主要用途。對(duì)使用合并報(bào)表的，要求調(diào)查銀行融資在主要子公司的分布情況，并提供主要子公司信貸登記系統(tǒng)的查詢結(jié)果。對(duì)以下用途的業(yè)務(wù)不得授信： ? 1）國(guó)家明令禁止的產(chǎn)品或項(xiàng)目； ? 2）違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以授信資金作為注冊(cè)資本金、注冊(cè)驗(yàn)資和增資擴(kuò)股； ? 3）違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資； ? 4）其他違反國(guó)家法律法規(guī)和政策的項(xiàng)目； ? 5）若客戶未按國(guó)家規(guī)定取得： ? a)項(xiàng)目批準(zhǔn)文件； ? b)環(huán)保批準(zhǔn)文件； ? c)土地批準(zhǔn)文件； ? d)其他按國(guó)家規(guī)定需具備的批準(zhǔn)文件等有效批準(zhǔn)文件之一的（如在出帳前一段時(shí)間內(nèi)能補(bǔ)齊的，要在調(diào)查報(bào)告中明確說明）；或雖然取得，但屬于化整為零、越權(quán)或變相越權(quán)和超授權(quán)批準(zhǔn)的，也不得提供授信。 ? 根據(jù)采購(gòu)合同、采購(gòu)發(fā)票等計(jì)算其關(guān)鍵原材料或商品的采購(gòu)價(jià)格，對(duì)照其市場(chǎng)價(jià)格，判斷是否需要計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；查閱采購(gòu)合同，對(duì)照應(yīng)付、預(yù)付帳款明細(xì)帳，分析企業(yè)對(duì)關(guān)鍵供應(yīng)廠商的采購(gòu)量、付款期限和方式。 ? 要求調(diào)查企業(yè)在產(chǎn)業(yè)鏈中所處的位置，上下游的談判地位； ? 要求調(diào)查生產(chǎn)流程、開工率等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，分析其固定資產(chǎn)構(gòu)成合理性、產(chǎn)能利用率、產(chǎn)銷配比情況等；了解企業(yè)的成本核算方法、產(chǎn)品成本構(gòu)成、產(chǎn)品合格率等，分析其質(zhì)量管理能力、產(chǎn)品性能價(jià)格優(yōu)勢(shì)。 ? 要求調(diào)查分辨是緊密型還是松散型集團(tuán)，是否建立統(tǒng)一的資金管理平臺(tái)；集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易情況，是否按照市場(chǎng)原則進(jìn)行交易。 ? f)開立個(gè)人結(jié)算賬戶。 ? b)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的主要內(nèi)容、收入狀況、家庭實(shí)有資產(chǎn)狀況等。 二、 “創(chuàng)業(yè)樂 ” ? 二、“創(chuàng)業(yè)樂” ? 1）貸款對(duì)象 主要是農(nóng)村青年、大學(xué)生、返鄉(xiāng)農(nóng)民工、巾幗婦女等創(chuàng)業(yè)者。本行接到推薦后，應(yīng)及時(shí)落實(shí)信貸人員進(jìn)行調(diào)查，除按一般貸款內(nèi)容進(jìn)行調(diào)查外，重點(diǎn)調(diào)查客戶的資信、知識(shí)水平、創(chuàng)業(yè)能力、項(xiàng)目前景、可預(yù)期收益等，并形成書面調(diào)查報(bào)告。 ? 4）貸款申請(qǐng)材料 ： ? a)書面申請(qǐng)書； ? b)本人和財(cái)產(chǎn)共有人戶口簿、有效身份證原件； ? c)抵押物權(quán)證原件； ? d)農(nóng)村要求提供的其他資料。 ? 3）流動(dòng)資金貸款申請(qǐng)材料 ? 借款人申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款，應(yīng)本著誠(chéng)實(shí)、守信的原則，提交具有明確借款用途的書面借款申請(qǐng)，同時(shí)提供以下基本資料，并承諾所提供材料真實(shí)、完整、有效。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)借款人當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告和業(yè)務(wù)發(fā)展預(yù)測(cè)，按以下方法測(cè)算其流動(dòng)資金貸款需求量： ? ①估算借款人營(yíng)運(yùn)資金量 ? 借款人營(yíng)運(yùn)資金量影響因素主要包括現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等。 五、固定資產(chǎn)貸款 ? c)借款用途及還款來(lái)源明確、合法，償債能力強(qiáng)，管理制度完善。 ? c)貸款擔(dān)保情況。 ? d)商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)項(xiàng)目貸款，指用于商業(yè)、餐飲、服務(wù)企業(yè)為擴(kuò)大網(wǎng)點(diǎn)、改善服務(wù)設(shè)施、增加倉(cāng)儲(chǔ)面積等，在自籌建設(shè)資金不足時(shí)發(fā)放的貸款。 ? d)借款人信用狀況良好，無(wú)重大不良記錄，償債能力強(qiáng)，管理制度完善，對(duì)外權(quán)益性投資比例符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定。 ? f)借款人應(yīng)在貸款人開立基本存款賬戶或一般存款賬戶，持有人民銀行頒發(fā)的貸款卡。 ? 4)盡職調(diào)查的主要內(nèi)容包括 ? a)借款人及項(xiàng)目發(fā)起人等相關(guān)關(guān)系人的情況。如對(duì)單一下游客戶的銷售收入超過全部銷售收入的 50%，應(yīng)盡量要求此下游客戶在我行進(jìn)行授信評(píng)級(jí)并相應(yīng)提供外部評(píng)級(jí)信息。對(duì)于既有法人，應(yīng)綜合新建項(xiàng)目和原有生產(chǎn)情況進(jìn)行評(píng)估。 ? 貸款人應(yīng)安排客戶部門或組成專家小組對(duì)貸款項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，為信貸決策提供依據(jù)。共同擔(dān)保，是指對(duì)同一債權(quán)提供的多個(gè)擔(dān)保，可以分為： ? ①同一債權(quán)有多個(gè)保證人的共同保證； ? ②同一債權(quán)有多個(gè)抵押權(quán)的共同抵押； ? ③同一債權(quán)有多個(gè)質(zhì)權(quán)的共同質(zhì)押； ? ④同一債權(quán)既有保證、又有抵押和／或質(zhì)押的混合共同擔(dān)保。第二個(gè)含義是保證人必須具有代為履行主債務(wù)的資力。金融機(jī)構(gòu)； ? 無(wú)企業(yè)法人的書面授權(quán)或者超出企業(yè)法人書面授權(quán)范圍提供保證的企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)； ? 如不符合條件，應(yīng)及時(shí)將保證人材料退還，并要求債務(wù)人另行提供保證人或提供其他擔(dān)保方式。 ? ④中外合資、合作企業(yè)的企業(yè)法人提供的保證，需要提交董事會(huì)出具的同意擔(dān)保的決議及授權(quán)書、董事會(huì)成員簽字的樣本，同時(shí)提供由中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告或出資證明。 ? b)貸款抵押額度的確定 ? ①抵押物的認(rèn)定。由于我國(guó)的法律還未就抵押物估價(jià)問題作出具體規(guī)定，一般的做法是由抵押人與銀行雙方協(xié)商確定抵押物的價(jià)值，委托具有評(píng)估資格的中介機(jī)構(gòu)給予評(píng)估或銀行自行評(píng)估。一般抵押物變現(xiàn)值不得低于貸款額的 。貸款額度要在抵押物的評(píng)估價(jià)值與抵押貸款率的范圍內(nèi)加以確定。 ? 股份有限公司、有限責(zé)任公司、中外合資企業(yè)、具有法人資格的中外合作企業(yè)作為出質(zhì)人的，應(yīng)查閱該公司或企業(yè)的章程，確定有權(quán)就擔(dān)保事宜作出決議的機(jī)關(guān)是股東會(huì)還是董事會(huì) (或類似機(jī)構(gòu) )。 ? 質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利的合法性 ? ①所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭(zhēng)議的動(dòng)產(chǎn)，法律規(guī)定禁止流通的動(dòng)產(chǎn)不得作為質(zhì)物。 ? ⑥對(duì)以股權(quán)設(shè)定質(zhì)押的，必須是依法可以轉(zhuǎn)讓或流通的股票或股權(quán)。 ?②確定質(zhì)押率的依據(jù)主要有： ? ?短期投資：了解具體內(nèi)容構(gòu)成，是否有股票投資，以及收益情況。 ?預(yù)付帳款。因此該企業(yè)資金占?jí)呵闆r較為嚴(yán)重，下家客戶的信譽(yù)對(duì)公司至關(guān)重要。尤其對(duì)于生產(chǎn)企業(yè)、流通企業(yè)和房地產(chǎn)企業(yè)。 ?其他應(yīng)收款。 ?調(diào)查抵（質(zhì)）押品的價(jià)值，現(xiàn)場(chǎng)察看抵（質(zhì)）押品狀況，判斷評(píng)估價(jià)值的合理性，調(diào)查其中是否存在法定優(yōu)先受償權(quán)及其具體金額。公司最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告或稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的財(cái)務(wù)報(bào)告中所寫明的質(zhì)押品的凈資產(chǎn)價(jià)格； ? ? ④海關(guān)監(jiān)管期內(nèi)的動(dòng)產(chǎn)作質(zhì)押的，需由負(fù)責(zé)監(jiān)管的海關(guān)出具同意質(zhì)押的證明文件。 ? ②用權(quán)利出質(zhì)的，應(yīng)核對(duì)權(quán)利憑證上的所有人與出質(zhì)人是否為同一人。 ? 本行不可接受的財(cái)產(chǎn)質(zhì)押 : ? ① 所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)； ? ②法律法規(guī)禁止流通的財(cái)產(chǎn)或者不可轉(zhuǎn)讓的財(cái)產(chǎn)； ? ③國(guó)家機(jī)關(guān)的財(cái)產(chǎn)； ? ④依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)； ? ⑤珠寶、首飾、字畫、文物等難以確定價(jià)值的財(cái)產(chǎn)； ? ⑥租用的財(cái)產(chǎn)； ? ⑦其他依法不得質(zhì)押的其他財(cái)產(chǎn)。選擇的抵押物適用性要強(qiáng)，由適用性判斷其變現(xiàn)能力。對(duì)庫(kù)存商品、產(chǎn)成品等存貨的估價(jià)，主要是考慮抵押物的市場(chǎng)價(jià)格、預(yù)計(jì)市場(chǎng)漲落、抵押物銷售前景； ? ? ②抵押物的估價(jià)。如有必要，也可將核保工作交由律師辦理。 本行對(duì)保證人保證的，要注意驗(yàn)證核實(shí)以下幾點(diǎn)： ? ①法人和法人代表簽字印鑒的真?zhèn)?，在保證合同上簽字的人須是有權(quán)簽字人或經(jīng)授權(quán)的簽字人，要面談面簽，嚴(yán)防假冒或偽造的簽字。 ? ③保證人保證限額分析 ? 保證人保證限額，是指根據(jù)客戶信用評(píng)級(jí)辦法測(cè)算出的保證人信用風(fēng)險(xiǎn)限額減去保證人對(duì)本行的負(fù)債 (包括或有負(fù)債 )得出的數(shù)值。自然人。 ? ④ 《 擔(dān)保法 》 規(guī)定企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)或職能部門不能作保證人，企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)有該法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。 ? 3)擔(dān)保方式選擇 ? 本行信貸業(yè)務(wù)目前既可以采用保證、抵押及質(zhì)押三種擔(dān)保方式的任何一種，又可采用共同擔(dān)保、混合擔(dān)保、最高額保證、最高額抵押和最高額質(zhì)押等方式。 ? ，通過擔(dān)保取得抵押權(quán)的債權(quán)人在債務(wù)人未按時(shí)償還債務(wù)時(shí)可出售或轉(zhuǎn)讓抵押品，但債務(wù)人一旦按期償還債務(wù)，債權(quán)人即失去此權(quán)利。影響內(nèi)部收益率、貸款償還期的主要敏感性因素波動(dòng)幅度可取該因素當(dāng)前值或未來(lái)最可能值的正向和反向變動(dòng) 5％、 10％和 20％計(jì)算。 ? .進(jìn)行項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益評(píng)估。 ? .調(diào)查項(xiàng)目建設(shè)情況。 ? c)項(xiàng)目相關(guān)審批文件。 ? ③煤炭、電石、鐵合金、燒堿、焦炭、黃磷、玉米深加工、機(jī)場(chǎng)、港口、沿海及內(nèi)河航運(yùn)項(xiàng)目，最低資本金比例為 30%。 ? 1）貸款對(duì)象 ? 是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管部門）核準(zhǔn)登記，實(shí)行獨(dú)立核算的企（事）業(yè)法人或國(guó)家規(guī)定可以作為借款人的其他組織，均可按照本辦法規(guī)定申請(qǐng)項(xiàng)目貸款。 ? b)評(píng)估人員應(yīng)當(dāng)以償債能力分析為核心，重點(diǎn)從借款人、項(xiàng)目發(fā)起人、項(xiàng)目合規(guī)性、項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)、項(xiàng)目融資方案、項(xiàng)目技術(shù)和財(cái)務(wù)可行性、還款來(lái) 源可靠性、擔(dān)保、保險(xiǎn)、環(huán)保、安全生產(chǎn)等角度進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。 ? g)能夠提供合法有效的擔(dān)保。調(diào)查人員應(yīng)按照客戶信用等級(jí)評(píng)定的有關(guān)規(guī)定，對(duì)未評(píng)級(jí)的客戶進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定；已經(jīng)評(píng)級(jí)并在有效期內(nèi)的，不再評(píng)級(jí)。盡職調(diào)查和流動(dòng)資金貸款需求測(cè)算完成后，調(diào)查人員應(yīng)形成書面調(diào)查報(bào)告，明確提出調(diào)查意見等，并對(duì)調(diào)查報(bào)告和資料的真實(shí)性、有效性和完整性負(fù)責(zé)。并根據(jù)客戶還款能力、還款意愿及抵押物易變現(xiàn)程度，提出明確的調(diào)查意見。貸款采用貸款證方式發(fā)放。 ? 4)申請(qǐng)、推薦。 ? 5）授信情況 ?本行可以根據(jù)農(nóng)戶的信用評(píng)定等級(jí)，核定相應(yīng)等級(jí)的信用額度，發(fā)放貸款證。 ? c)農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)、加工、運(yùn)輸、流通等圍繞農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后服 務(wù)的資金需求。 ? b)從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)或其他符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并有合法、可靠的經(jīng)濟(jì)來(lái)源。 三、投資管理型企業(yè)特別調(diào)查內(nèi)容 ? 要求調(diào)查長(zhǎng)期投資、短期投資等科目的重大增減變動(dòng)，查閱原始憑證原件，分析其合法性、可行性，結(jié)合投資收益科目和現(xiàn)金收支情況，判斷該項(xiàng)投資行為對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)策略、競(jìng)爭(zhēng)能力、發(fā)展前景、盈利能力等各方面的影響。 ? 要求調(diào)查下游客戶的類型及其對(duì)企業(yè)銷售穩(wěn)定性和盈利能力的影響。 九、調(diào)查要求 ? 在授信審查審批過程中或出帳前，如遇客戶出現(xiàn)重大變化，必須進(jìn)行再調(diào)查；如果上級(jí)要求再調(diào)查、補(bǔ)充或變更資料時(shí)，調(diào)查人員應(yīng)及時(shí)辦理，補(bǔ)充和完善相關(guān)資料。 ? 調(diào)查客戶申請(qǐng)額度的合理性。 ? 經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量：調(diào)查分析利潤(rùn)和折舊、攤銷等的絕對(duì)數(shù)額和在經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流中所占比例，占比不高時(shí)，應(yīng)當(dāng)說明影響經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流的其他因素。對(duì)企業(yè)提交的購(gòu)、銷合同，須查清商品供給方和商品需求方的名稱及辦公電話，并要求電話或?qū)嵉睾瞬楹贤痤~及合同的真實(shí)性。當(dāng)固定資產(chǎn)與無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值小于企業(yè)總資產(chǎn)的 10%時(shí)，可不對(duì)該科目進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。當(dāng)單個(gè)債務(wù)人的欠款超過企業(yè)總資產(chǎn)的 10%、或股東借款超過其投資金額的 50%時(shí)，須提交債務(wù)人會(huì)計(jì)報(bào)表。 ? 對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告資產(chǎn)科目調(diào)查的主要目的在于確定其資產(chǎn)的真實(shí)性、權(quán)屬的確定性、價(jià)值的充分性及資產(chǎn)所處狀態(tài)（是否處于抵押、質(zhì)押、留置、查封、監(jiān)管等狀態(tài)）；對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告負(fù)債科目調(diào)查的主要目的在于查清負(fù)債的完整性、可持續(xù)性（穩(wěn)定性）及債務(wù)償還的緊迫性 ? 對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)信息的調(diào)查與核查工作應(yīng)遵循重要性原則，即重點(diǎn)調(diào)查并核查對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、管理等有重大影響的信息。如有必要，授信業(yè)務(wù)人員可向?qū)徲?jì)人員了解核實(shí)審計(jì)情況，包括審計(jì)的范圍和方法，應(yīng)當(dāng)向會(huì)計(jì)師征詢對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告各科目的意見。若財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告為復(fù)印件，須向會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)證并其加蓋公章。此外，要特別注意查清客戶承擔(dān)回購(gòu)責(zé)任的應(yīng)收帳款銷售金額及對(duì)銀行承擔(dān)回購(gòu)責(zé)任的預(yù)收帳款金額 ? 調(diào)查企業(yè)近兩年的納稅（包括所得稅、營(yíng)業(yè)稅或增值稅）情況。調(diào)查客戶籌資、融資行為和在資本市場(chǎng)的表現(xiàn)：企業(yè)的土地、房產(chǎn)、在建工程等有形資產(chǎn)是否已抵押；存貨是否已質(zhì)押；應(yīng)收帳款債權(quán)是否已轉(zhuǎn)讓；貨幣資金科目中包含保證金比例等。 三、客戶及關(guān)聯(lián)方聲譽(yù)情況及履約記錄的調(diào)查內(nèi)容 ? 調(diào)查客戶誠(chéng)信行為 ? 1）曾經(jīng)或者仍然被列入逃廢債企業(yè)，關(guān)聯(lián)公司曾經(jīng)或者仍然被列入逃廢債企業(yè)； ? 2）曾經(jīng)或者仍然拖欠職工工資、福利費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用等； ? 3）曾經(jīng)或者仍然惡意拖欠上游企業(yè)貨款行為； ? 4）曾經(jīng)或者仍然有走私或拖欠應(yīng)交稅金及偷、逃、騙稅行為； ? 5）曾經(jīng)或者仍然拖欠應(yīng)付水電費(fèi)、房租等行為； ? 6）對(duì)外擔(dān)保到期未清償，必須承擔(dān)代為清償義務(wù)但仍未還清； ? 7）近期被媒體披露的負(fù)面報(bào)道； ? 8）近期有法律訴訟事項(xiàng)、受到重大處罰或存在妨礙司法執(zhí)行的因素； ? 9）存在不正常、明顯的關(guān)聯(lián)交易行為；存在通過關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)移利潤(rùn)或成本行為。必要時(shí)須核實(shí)企業(yè)的公章與其在公安管理部門的備案記錄是否一致。 ? 調(diào)查企業(yè)人員結(jié)構(gòu)，包括企業(yè)人員總數(shù)，生產(chǎn)、技術(shù)、銷售、管理等人員的數(shù)量。 ? 需提供的其他資料。 ? 現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)及營(yíng)運(yùn)計(jì)劃。 ? 登錄人民銀行征信系統(tǒng)，查詢法人客戶信用記錄，打印征信報(bào)告書。 ? 合資、合作的合同和驗(yàn)資證明及其附件。 ? 1稅務(wù)部門年檢合格的稅務(wù)登記證明和近二年