【正文】 最大五張票據(jù)各自涉及的金額和對應(yīng)的承兌人，及承兌人的辦公電話、與被調(diào)查企業(yè)的業(yè)務(wù)關(guān)系，判斷票據(jù)到期的兌付風險。當存貨金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的 10%時，可不對該科目進行詳細調(diào)查。存在大額應(yīng)交稅金時要查明原因，調(diào)查應(yīng)當繳納稅金的時間。 ? ◆費用 ? 調(diào)查銷售模式和銷售渠道，影響銷售的主要因素，銷售費用開支的主要用途。對使用合并報表的，要求調(diào)查銀行融資在主要子公司的分布情況，并提供主要子公司信貸登記系統(tǒng)的查詢結(jié)果。對以下用途的業(yè)務(wù)不得授信： ? 1）國家明令禁止的產(chǎn)品或項目； ? 2）違反國家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以授信資金作為注冊資本金、注冊驗資和增資擴股； ? 3）違反國家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資； ? 4）其他違反國家法律法規(guī)和政策的項目； ? 5）若客戶未按國家規(guī)定取得： ? a)項目批準文件； ? b)環(huán)保批準文件； ? c)土地批準文件； ? d)其他按國家規(guī)定需具備的批準文件等有效批準文件之一的（如在出帳前一段時間內(nèi)能補齊的，要在調(diào)查報告中明確說明）；或雖然取得，但屬于化整為零、越權(quán)或變相越權(quán)和超授權(quán)批準的，也不得提供授信。 ? 根據(jù)采購合同、采購發(fā)票等計算其關(guān)鍵原材料或商品的采購價格，對照其市場價格，判斷是否需要計提存貨跌價準備；查閱采購合同，對照應(yīng)付、預(yù)付帳款明細帳，分析企業(yè)對關(guān)鍵供應(yīng)廠商的采購量、付款期限和方式。 ? 要求調(diào)查企業(yè)在產(chǎn)業(yè)鏈中所處的位置，上下游的談判地位； ? 要求調(diào)查生產(chǎn)流程、開工率等生產(chǎn)經(jīng)營情況，分析其固定資產(chǎn)構(gòu)成合理性、產(chǎn)能利用率、產(chǎn)銷配比情況等；了解企業(yè)的成本核算方法、產(chǎn)品成本構(gòu)成、產(chǎn)品合格率等，分析其質(zhì)量管理能力、產(chǎn)品性能價格優(yōu)勢。 ? 要求調(diào)查分辨是緊密型還是松散型集團，是否建立統(tǒng)一的資金管理平臺；集團內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易情況，是否按照市場原則進行交易。 ? f)開立個人結(jié)算賬戶。 ? b)從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的主要內(nèi)容、收入狀況、家庭實有資產(chǎn)狀況等。 二、 “創(chuàng)業(yè)樂 ” ? 二、“創(chuàng)業(yè)樂” ? 1）貸款對象 主要是農(nóng)村青年、大學生、返鄉(xiāng)農(nóng)民工、巾幗婦女等創(chuàng)業(yè)者。本行接到推薦后，應(yīng)及時落實信貸人員進行調(diào)查，除按一般貸款內(nèi)容進行調(diào)查外，重點調(diào)查客戶的資信、知識水平、創(chuàng)業(yè)能力、項目前景、可預(yù)期收益等，并形成書面調(diào)查報告。 ? 4）貸款申請材料 ： ? a)書面申請書； ? b)本人和財產(chǎn)共有人戶口簿、有效身份證原件； ? c)抵押物權(quán)證原件； ? d)農(nóng)村要求提供的其他資料。 ? 3）流動資金貸款申請材料 ? 借款人申請流動資金貸款，應(yīng)本著誠實、守信的原則，提交具有明確借款用途的書面借款申請，同時提供以下基本資料，并承諾所提供材料真實、完整、有效。銀行業(yè)金融機構(gòu)根據(jù)借款人當期財務(wù)報告和業(yè)務(wù)發(fā)展預(yù)測，按以下方法測算其流動資金貸款需求量： ? ①估算借款人營運資金量 ? 借款人營運資金量影響因素主要包括現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等。 五、固定資產(chǎn)貸款 ? c)借款用途及還款來源明確、合法，償債能力強，管理制度完善。 ? c)貸款擔保情況。 ? d)商業(yè)網(wǎng)點項目貸款，指用于商業(yè)、餐飲、服務(wù)企業(yè)為擴大網(wǎng)點、改善服務(wù)設(shè)施、增加倉儲面積等，在自籌建設(shè)資金不足時發(fā)放的貸款。 ? d)借款人信用狀況良好，無重大不良記錄，償債能力強，管理制度完善，對外權(quán)益性投資比例符合國家有關(guān)規(guī)定。 ? f)借款人應(yīng)在貸款人開立基本存款賬戶或一般存款賬戶，持有人民銀行頒發(fā)的貸款卡。 ? 4)盡職調(diào)查的主要內(nèi)容包括 ? a)借款人及項目發(fā)起人等相關(guān)關(guān)系人的情況。如對單一下游客戶的銷售收入超過全部銷售收入的 50%，應(yīng)盡量要求此下游客戶在我行進行授信評級并相應(yīng)提供外部評級信息。對于既有法人，應(yīng)綜合新建項目和原有生產(chǎn)情況進行評估。 ? 貸款人應(yīng)安排客戶部門或組成專家小組對貸款項目進行風險評估，為信貸決策提供依據(jù)。共同擔保，是指對同一債權(quán)提供的多個擔保，可以分為： ? ①同一債權(quán)有多個保證人的共同保證； ? ②同一債權(quán)有多個抵押權(quán)的共同抵押； ? ③同一債權(quán)有多個質(zhì)權(quán)的共同質(zhì)押； ? ④同一債權(quán)既有保證、又有抵押和／或質(zhì)押的混合共同擔保。第二個含義是保證人必須具有代為履行主債務(wù)的資力。金融機構(gòu)； ? 無企業(yè)法人的書面授權(quán)或者超出企業(yè)法人書面授權(quán)范圍提供保證的企業(yè)法人的分支機構(gòu)； ? 如不符合條件，應(yīng)及時將保證人材料退還，并要求債務(wù)人另行提供保證人或提供其他擔保方式。 ? ④中外合資、合作企業(yè)的企業(yè)法人提供的保證，需要提交董事會出具的同意擔保的決議及授權(quán)書、董事會成員簽字的樣本，同時提供由中國注冊會計師事務(wù)所出具的驗資報告或出資證明。 ? b)貸款抵押額度的確定 ? ①抵押物的認定。由于我國的法律還未就抵押物估價問題作出具體規(guī)定，一般的做法是由抵押人與銀行雙方協(xié)商確定抵押物的價值，委托具有評估資格的中介機構(gòu)給予評估或銀行自行評估。一般抵押物變現(xiàn)值不得低于貸款額的 。貸款額度要在抵押物的評估價值與抵押貸款率的范圍內(nèi)加以確定。 ? 股份有限公司、有限責任公司、中外合資企業(yè)、具有法人資格的中外合作企業(yè)作為出質(zhì)人的，應(yīng)查閱該公司或企業(yè)的章程，確定有權(quán)就擔保事宜作出決議的機關(guān)是股東會還是董事會 (或類似機構(gòu) )。 ? 質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利的合法性 ? ①所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭議的動產(chǎn)，法律規(guī)定禁止流通的動產(chǎn)不得作為質(zhì)物。 ? ⑥對以股權(quán)設(shè)定質(zhì)押的，必須是依法可以轉(zhuǎn)讓或流通的股票或股權(quán)。 ?②確定質(zhì)押率的依據(jù)主要有： ? ?短期投資：了解具體內(nèi)容構(gòu)成，是否有股票投資，以及收益情況。 ?預(yù)付帳款。因此該企業(yè)資金占壓情況較為嚴重，下家客戶的信譽對公司至關(guān)重要。尤其對于生產(chǎn)企業(yè)、流通企業(yè)和房地產(chǎn)企業(yè)。 ?其他應(yīng)收款。 ?調(diào)查抵（質(zhì)）押品的價值，現(xiàn)場察看抵（質(zhì)）押品狀況，判斷評估價值的合理性，調(diào)查其中是否存在法定優(yōu)先受償權(quán)及其具體金額。公司最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告或稅務(wù)機關(guān)認可的財務(wù)報告中所寫明的質(zhì)押品的凈資產(chǎn)價格； ? ? ④海關(guān)監(jiān)管期內(nèi)的動產(chǎn)作質(zhì)押的，需由負責監(jiān)管的海關(guān)出具同意質(zhì)押的證明文件。 ? ②用權(quán)利出質(zhì)的，應(yīng)核對權(quán)利憑證上的所有人與出質(zhì)人是否為同一人。 ? 本行不可接受的財產(chǎn)質(zhì)押 : ? ① 所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭議的財產(chǎn)； ? ②法律法規(guī)禁止流通的財產(chǎn)或者不可轉(zhuǎn)讓的財產(chǎn)； ? ③國家機關(guān)的財產(chǎn)； ? ④依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)； ? ⑤珠寶、首飾、字畫、文物等難以確定價值的財產(chǎn)； ? ⑥租用的財產(chǎn)； ? ⑦其他依法不得質(zhì)押的其他財產(chǎn)。選擇的抵押物適用性要強，由適用性判斷其變現(xiàn)能力。對庫存商品、產(chǎn)成品等存貨的估價，主要是考慮抵押物的市場價格、預(yù)計市場漲落、抵押物銷售前景； ? ? ②抵押物的估價。如有必要，也可將核保工作交由律師辦理。 本行對保證人保證的，要注意驗證核實以下幾點： ? ①法人和法人代表簽字印鑒的真?zhèn)?，在保證合同上簽字的人須是有權(quán)簽字人或經(jīng)授權(quán)的簽字人，要面談面簽，嚴防假冒或偽造的簽字。 ? ③保證人保證限額分析 ? 保證人保證限額，是指根據(jù)客戶信用評級辦法測算出的保證人信用風險限額減去保證人對本行的負債 (包括或有負債 )得出的數(shù)值。自然人。 ? ④ 《 擔保法 》 規(guī)定企業(yè)法人的分支機構(gòu)或職能部門不能作保證人，企業(yè)法人的分支機構(gòu)有該法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。 ? 3)擔保方式選擇 ? 本行信貸業(yè)務(wù)目前既可以采用保證、抵押及質(zhì)押三種擔保方式的任何一種，又可采用共同擔保、混合擔保、最高額保證、最高額抵押和最高額質(zhì)押等方式。 ? ，通過擔保取得抵押權(quán)的債權(quán)人在債務(wù)人未按時償還債務(wù)時可出售或轉(zhuǎn)讓抵押品，但債務(wù)人一旦按期償還債務(wù)，債權(quán)人即失去此權(quán)利。影響內(nèi)部收益率、貸款償還期的主要敏感性因素波動幅度可取該因素當前值或未來最可能值的正向和反向變動 5％、 10％和 20％計算。 ? .進行項目財務(wù)效益評估。 ? .調(diào)查項目建設(shè)情況。 ? c)項目相關(guān)審批文件。 ? ③煤炭、電石、鐵合金、燒堿、焦炭、黃磷、玉米深加工、機場、港口、沿海及內(nèi)河航運項目，最低資本金比例為 30%。 ? 1）貸款對象 ? 是經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管部門）核準登記，實行獨立核算的企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織，均可按照本辦法規(guī)定申請項目貸款。 ? b)評估人員應(yīng)當以償債能力分析為核心，重點從借款人、項目發(fā)起人、項目合規(guī)性、項目產(chǎn)品市場、項目融資方案、項目技術(shù)和財務(wù)可行性、還款來 源可靠性、擔保、保險、環(huán)保、安全生產(chǎn)等角度進行貸款風險評價。 ? g)能夠提供合法有效的擔保。調(diào)查人員應(yīng)按照客戶信用等級評定的有關(guān)規(guī)定，對未評級的客戶進行信用等級評定；已經(jīng)評級并在有效期內(nèi)的，不再評級。盡職調(diào)查和流動資金貸款需求測算完成后，調(diào)查人員應(yīng)形成書面調(diào)查報告，明確提出調(diào)查意見等，并對調(diào)查報告和資料的真實性、有效性和完整性負責。并根據(jù)客戶還款能力、還款意愿及抵押物易變現(xiàn)程度，提出明確的調(diào)查意見。貸款采用貸款證方式發(fā)放。 ? 4)申請、推薦。 ? 5）授信情況 ?本行可以根據(jù)農(nóng)戶的信用評定等級，核定相應(yīng)等級的信用額度，發(fā)放貸款證。 ? c)農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)、加工、運輸、流通等圍繞農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后服 務(wù)的資金需求。 ? b)從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)或其他符合國家產(chǎn)業(yè)政策的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動，并有合法、可靠的經(jīng)濟來源。 三、投資管理型企業(yè)特別調(diào)查內(nèi)容 ? 要求調(diào)查長期投資、短期投資等科目的重大增減變動，查閱原始憑證原件，分析其合法性、可行性，結(jié)合投資收益科目和現(xiàn)金收支情況，判斷該項投資行為對企業(yè)經(jīng)營策略、競爭能力、發(fā)展前景、盈利能力等各方面的影響。 ? 要求調(diào)查下游客戶的類型及其對企業(yè)銷售穩(wěn)定性和盈利能力的影響。 九、調(diào)查要求 ? 在授信審查審批過程中或出帳前，如遇客戶出現(xiàn)重大變化，必須進行再調(diào)查；如果上級要求再調(diào)查、補充或變更資料時，調(diào)查人員應(yīng)及時辦理，補充和完善相關(guān)資料。 ? 調(diào)查客戶申請額度的合理性。 ? 經(jīng)營現(xiàn)金流量：調(diào)查分析利潤和折舊、攤銷等的絕對數(shù)額和在經(jīng)營凈現(xiàn)金流中所占比例，占比不高時，應(yīng)當說明影響經(jīng)營現(xiàn)金流的其他因素。對企業(yè)提交的購、銷合同，須查清商品供給方和商品需求方的名稱及辦公電話，并要求電話或?qū)嵉睾瞬楹贤痤~及合同的真實性。當固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)價值小于企業(yè)總資產(chǎn)的 10%時，可不對該科目進行詳細調(diào)查。當單個債務(wù)人的欠款超過企業(yè)總資產(chǎn)的 10%、或股東借款超過其投資金額的 50%時，須提交債務(wù)人會計報表。 ? 對企業(yè)財務(wù)報告資產(chǎn)科目調(diào)查的主要目的在于確定其資產(chǎn)的真實性、權(quán)屬的確定性、價值的充分性及資產(chǎn)所處狀態(tài)（是否處于抵押、質(zhì)押、留置、查封、監(jiān)管等狀態(tài)）；對企業(yè)財務(wù)報告負債科目調(diào)查的主要目的在于查清負債的完整性、可持續(xù)性（穩(wěn)定性）及債務(wù)償還的緊迫性 ? 對企業(yè)財務(wù)信息的調(diào)查與核查工作應(yīng)遵循重要性原則，即重點調(diào)查并核查對企業(yè)經(jīng)營、財務(wù)、管理等有重大影響的信息。如有必要，授信業(yè)務(wù)人員可向?qū)徲嬋藛T了解核實審計情況，包括審計的范圍和方法，應(yīng)當向會計師征詢對財務(wù)報告各科目的意見。若財務(wù)審計報告為復(fù)印件，須向會計師事務(wù)所驗證并其加蓋公章。此外，要特別注意查清客戶承擔回購責任的應(yīng)收帳款銷售金額及對銀行承擔回購責任的預(yù)收帳款金額 ? 調(diào)查企業(yè)近兩年的納稅（包括所得稅、營業(yè)稅或增值稅）情況。調(diào)查客戶籌資、融資行為和在資本市場的表現(xiàn)：企業(yè)的土地、房產(chǎn)、在建工程等有形資產(chǎn)是否已抵押；存貨是否已質(zhì)押；應(yīng)收帳款債權(quán)是否已轉(zhuǎn)讓；貨幣資金科目中包含保證金比例等。 三、客戶及關(guān)聯(lián)方聲譽情況及履約記錄的調(diào)查內(nèi)容 ? 調(diào)查客戶誠信行為 ? 1）曾經(jīng)或者仍然被列入逃廢債企業(yè)，關(guān)聯(lián)公司曾經(jīng)或者仍然被列入逃廢債企業(yè)； ? 2）曾經(jīng)或者仍然拖欠職工工資、福利費、社會保險費用等； ? 3）曾經(jīng)或者仍然惡意拖欠上游企業(yè)貨款行為； ? 4）曾經(jīng)或者仍然有走私或拖欠應(yīng)交稅金及偷、逃、騙稅行為； ? 5）曾經(jīng)或者仍然拖欠應(yīng)付水電費、房租等行為； ? 6）對外擔保到期未清償，必須承擔代為清償義務(wù)但仍未還清； ? 7）近期被媒體披露的負面報道； ? 8）近期有法律訴訟事項、受到重大處罰或存在妨礙司法執(zhí)行的因素； ? 9）存在不正常、明顯的關(guān)聯(lián)交易行為；存在通過關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)移利潤或成本行為。必要時須核實企業(yè)的公章與其在公安管理部門的備案記錄是否一致。 ? 調(diào)查企業(yè)人員結(jié)構(gòu)，包括企業(yè)人員總數(shù)，生產(chǎn)、技術(shù)、銷售、管理等人員的數(shù)量。 ? 需提供的其他資料。 ? 現(xiàn)金流量預(yù)測及營運計劃。 ? 登錄人民銀行征信系統(tǒng)，查詢法人客戶信用記錄，打印征信報告書。 ? 合資、合作的合同和驗資證明及其附件。 ? 1稅務(wù)部門年檢合格的稅務(wù)登記證明和近二年