【正文】 分析，并按照規(guī)定程序?qū)彾ūＷC人的信用等級，測算信用風(fēng)險限額。是指核實保證人提供的保證是在自愿原則的基礎(chǔ)上達(dá)成的，是保證人真實意思的表示。 ? ⑥核保人必須親眼所見保證人在保證文件上簽字蓋章，并做好核保證實書，留銀行備查。對國有企業(yè)，應(yīng)該核對抵押物的所有權(quán)；實行租賃經(jīng)營責(zé)任制的企業(yè)，要有產(chǎn)權(quán)單位同意的證明；集體所有制企業(yè)和股份制企業(yè)用其財產(chǎn)作抵押時，除應(yīng)該核對抵押物所有權(quán)外，還應(yīng)驗證董事會或職工代表大會同意的證明；用共有財產(chǎn)作抵押時，應(yīng)取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。對于機(jī)器設(shè)備的估價，主要考慮的因素是無形損耗和折舊，估價時應(yīng)扣除折舊； ? ? .抵押物的適用性、變現(xiàn)能力。 ? b)質(zhì)押的范圍 ? 本行可接受的財產(chǎn)質(zhì)押 : ? ① 出質(zhì)人所有的、依法有權(quán)處分的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他動產(chǎn)； ? ②匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單； ? ③依法可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)： ? ④依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作中的財產(chǎn)權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)； ? ⑤依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利，包括合同債權(quán)、不動產(chǎn)受益權(quán)和租賃權(quán)、項目特許經(jīng)營權(quán)、應(yīng)收賬款、侵權(quán)損害賠償、保險賠償金的受益轉(zhuǎn)讓權(quán)等。 ? d)質(zhì)物的合法性 ? 出質(zhì)人對質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利占有的合法性 ? ①用動產(chǎn)出質(zhì)的，應(yīng)通過審查動產(chǎn)購置發(fā)票、財務(wù)賬簿，確認(rèn)其是否為出質(zhì)人所有。 ? ③凡發(fā)現(xiàn)質(zhì)押權(quán)利憑證有偽造、變造跡象的，應(yīng)重新確認(rèn)，經(jīng)確認(rèn)確實為偽造、變造的，應(yīng)及時向有關(guān)部門報案。 ? ②對于沒有明確市場價格的質(zhì)押品，如上市公司法人股權(quán)等，則應(yīng)當(dāng)在以下價格中選擇較低者為質(zhì)押品的公允價值： ? ?案例：有企業(yè)申請用理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品的收益權(quán)、金銀首飾、鉆石珠寶等提供抵、質(zhì)押，在擔(dān)保法上是否屬于合法的抵押品存在爭議，有可能法院判定抵、質(zhì)押無效，另外還存在估價困難，無法進(jìn)行抵押登記等問題。 ?報表三： ?說明：該企業(yè)經(jīng)營受季節(jié)影響非常明顯，周轉(zhuǎn)速度非常慢，應(yīng)收帳款和銀行融資同比例變動，表明企業(yè)對銀行融資依賴性較強(qiáng)，同時，應(yīng)收帳款金額較大，導(dǎo)致經(jīng)營性現(xiàn)金流為負(fù)，短期償債面臨一定壓力。重點(diǎn)科目。 ?報表六： ?說明：該企業(yè)存貨余額較高且周轉(zhuǎn)速度較慢，主要是由于產(chǎn)品原材料進(jìn)貨渠道單一，供應(yīng)量有限且供應(yīng)速度跟不上生產(chǎn)速度，因此，該行業(yè)企業(yè)均需要提前
。注意企業(yè)是否將應(yīng)記存貨在該科目中列支，從而刻意減少成本、提高利潤，粉飾報表。 ?應(yīng)收帳款：重要科目，詳細(xì)了解應(yīng)收帳款具體構(gòu)成、期限結(jié)構(gòu)、期限較長的應(yīng)收帳款是否已形成壞帳、逐戶列示金額較大的應(yīng)收方；計算周轉(zhuǎn)率，還要結(jié)合報表進(jìn)行整體分析。質(zhì)物的適用性、變現(xiàn)能力。 ? e)質(zhì)押價值、質(zhì)押率的確定 ? 一般動產(chǎn)質(zhì)押物變現(xiàn)值不得低于貸款額的 ，權(quán)利質(zhì)押憑證面值不得低于貸款額的 。 ? ②凡出質(zhì)人以權(quán)利憑證出質(zhì)，必須對出質(zhì)人提交的權(quán)利憑證的真實性、合法性和有效性進(jìn)行確認(rèn)。外資企業(yè)提供抵押或質(zhì)押的，還需要該企業(yè)成立批準(zhǔn)機(jī)關(guān)的授權(quán)。其計算公式為：抵押貸款額 =抵押物評估值 抵押貸款率 ? C）質(zhì)押方式的貸款 ? a)貸款質(zhì)押設(shè)定條件 。 ? 在抵押物的估價中，確定抵押率也非常關(guān)鍵，抵押率的高低直接影響了抵押物價值的大小。一般的估價方法是： ? 作為貸款擔(dān)保的抵押物，必須是歸抵押人所有的財產(chǎn)，或者是抵押人有權(quán)支配的財產(chǎn)。 ? ⑤核保必須雙人同去，尤其是對于初次建立信貸關(guān)系的企業(yè)，更應(yīng)強(qiáng)調(diào)雙人實地核保的制度。擔(dān)保評價審查人員及審定人員應(yīng)認(rèn)真審查保證人的材料和擔(dān)保評價報告，并簽署意見。企業(yè)法人的職能部門。從事符合國家法律、法規(guī)的生產(chǎn)經(jīng)營活動的企業(yè)法人； ? ? 作為保證人不僅要滿足上述兩個要件，還要受下述各條件的限制： ? ① 《 擔(dān)保法 》 規(guī)定國家機(jī)關(guān)不得作保證人，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)對特定事項作保證人的除外。 ? ? ①最高額保證，是指債權(quán)人與保證人之間就債務(wù)人在一定期間內(nèi)連續(xù)發(fā)生的多筆債務(wù)，確定一個最高債權(quán)額，由保證人在此最高債權(quán)限額內(nèi)對債務(wù)人履行債務(wù)承擔(dān)保證責(zé)任。評估人員應(yīng)當(dāng)以償債能力分析為核心，重點(diǎn)從借款人、項目發(fā)起人、項目合規(guī)性、項目產(chǎn)品市場、項目融資方案、項目技術(shù)和財務(wù)可行性、還款來源可靠性、擔(dān)保、保險、環(huán)保、安全生產(chǎn)等角度進(jìn)行全面的風(fēng)險評價，充分考慮政策變化、市場波動等不確定因素對項目的影響，評估貸款項目中存在的建設(shè)期風(fēng)險和經(jīng)營期風(fēng)險，審慎預(yù)測項目的未來收益和現(xiàn)金流，并形成風(fēng)險 七、擔(dān)保類 ? 是指擔(dān)保人向本行承諾，在債務(wù)人（包括借款人和其他信貸業(yè)務(wù)債務(wù)人）未清償信貸合同約定的對本行所負(fù)債務(wù)時，擔(dān)保人替代債務(wù)人向本行清償債務(wù)，或以特定的物或權(quán)利向本行清償債務(wù)。 ? .進(jìn)行項目敏感性測算。 ? .調(diào)查項目公司股東背景資料，并盡可能收集詳細(xì)資料，如報表、從業(yè)經(jīng)驗、所經(jīng)營項目的收益情況、授信項目資本金來源、出資實力等。 ? b)貸款項目的情況。 ? g)能夠提供合法有效的擔(dān)保。 ? e)項目各項資金來源明確并有保證，且符合國家有關(guān)投資項目資本金比例的規(guī)定。 ? e)房地產(chǎn)開發(fā)項目貸款，指用于房地產(chǎn)及其配套設(shè)施開發(fā)項目建設(shè)而發(fā)放的貸款。 ? d)需要調(diào)查的其他內(nèi)容。 ? d)符合國家產(chǎn)業(yè)調(diào)整、土地使用、環(huán)境保護(hù)、資源利用、安全生產(chǎn)、城市規(guī)劃等政策法規(guī)要求，并按規(guī)定履行了固定資產(chǎn)投資項目的合法管理程序，取得了項目必備的批文和資料。在調(diào)查基礎(chǔ)上，預(yù)測各項資金周轉(zhuǎn)時間變化，合理估算借款人營運(yùn)資金量。 ? a)經(jīng)年審的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照（或事業(yè)法人登記證）、組織機(jī)構(gòu)代碼證、特殊行業(yè)經(jīng)營許可證及企業(yè)資質(zhì)等級證書； ? b)經(jīng)年審的貸款卡； ? c)法定代表人身份有效證明及主要負(fù)責(zé)人簡歷； ? d)最近連續(xù)三年財務(wù)報表、近期及上年同期財務(wù)會計報表，有條件的要經(jīng)會計事務(wù)所審計； ? e)經(jīng)年審的企業(yè)法人稅務(wù)登記證； ? f)實行公司制的企業(yè)法人辦理信貸業(yè)務(wù)需提供公司章程，公司章程對法定代表人辦理信貸業(yè)務(wù)有限制的，需提供董事會（或股東會）同意的決議或授權(quán)書；其他類借款人一般需提供職代會（或理事會、主管部門）出具的同意借款的決議書或授權(quán)書 ,決議書出具部門以公司章程規(guī)定為準(zhǔn)； ? g)公司章程、驗資報告； ? h)借款人依法成立文件、組建公司的批件復(fù)印件； ? i)借款人專用印鑒卡、法定代表人簽字樣本； ? j)貸款人認(rèn)為需要提供的其他有關(guān)資料。 ? e)具備條件的行社可根據(jù)本地實際情況增加申請渠道，如：電話申請、網(wǎng)絡(luò)申請等。 ? 6)貸款授信 。 ? 2）申請貸款必須具備以下條件 ? a)具有完全民事行為能力，年齡在 18—50周歲的的創(chuàng)業(yè)者； ? b)創(chuàng)業(yè)項目必須符合國家產(chǎn)業(yè)政策等有關(guān)規(guī)定； ? c)已在申請借款行社開立一般結(jié)算賬戶； ? d)有強(qiáng)烈的創(chuàng)業(yè)愿望、良好的創(chuàng)業(yè)規(guī)劃及可預(yù)測的收益； ? e)無拖欠貸款記錄，無違法違紀(jì)等不良行為記錄； ? f)本行規(guī)定的其他條件。 ? c)與行社業(yè)務(wù)往來情況。 ? g)各行社規(guī)定的其他條件。 ? 集團(tuán)主要的產(chǎn)業(yè)或行業(yè)，集團(tuán)核心企業(yè)，主要經(jīng)營的區(qū)域。 ? 查閱倉庫的出入庫記錄，分析關(guān)鍵原材料或商品是否存在積壓、周轉(zhuǎn)緩慢現(xiàn)象；對照該產(chǎn)成品的市場供需情況，分析其產(chǎn)品的競爭優(yōu)勢、產(chǎn)銷配比能力，是否存在潛在的存貨跌價損失和固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。 ? 查閱倉庫的出入庫記錄，分析關(guān)鍵商品是否存在積壓、周轉(zhuǎn)緩慢現(xiàn)象。 ? 調(diào)查主要還款來源的充足性和穩(wěn)定性，結(jié)合利率、匯率等因素分析企業(yè)對未來銀行債務(wù)償還的影響。 八、對授信用途、還款來源調(diào)查內(nèi)容 ? 信貸資金需?？顚Ｓ?，不得違反信貸管理規(guī)定。在管理費(fèi)用增減幅度較大時，需要指明增減變化的主要原因。 ?◆凈資產(chǎn) ?檢查驗資報告以核實注冊資本和實收資本，調(diào)查資本公積金的來源（資產(chǎn)評估增值的，提交資產(chǎn)評估報告）、未分配利潤分紅派息的可能性。 ? ◆固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn) ? 至少調(diào)查價值居前 5位的固定資產(chǎn)情況，取得相應(yīng)的所有權(quán)證明和價值證明（購買合同、發(fā)票、產(chǎn)權(quán)證明、財產(chǎn)稅單、評估報告等資料），重要房產(chǎn)提交所在地的地理位置圖和房產(chǎn)的電子照片；向產(chǎn)權(quán)登記機(jī)關(guān)查詢固定資產(chǎn)抵押情況或檢查產(chǎn)權(quán)證原件他項權(quán)利登記情況。當(dāng)應(yīng)收票據(jù)金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的 10%時，一般可不對該科目進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。 ? 注意合并財務(wù)報告的合并范圍及其變動情況，提交合并范圍清單并說明對合并報表的影響、母子公司的會計政策、集團(tuán)內(nèi)企業(yè)間交易的抵銷情況等。對重要科目、變化明顯的科目應(yīng)采取進(jìn)一步的核對措施（例如對變化顯著的重點(diǎn)科目，要求企業(yè)提供有關(guān)對帳單據(jù)和說明，或在現(xiàn)場核實，防止其隱瞞虛增資產(chǎn)、虛增銷售收入、虛假出資、虛增利潤、期間費(fèi)用資本化或明顯少提準(zhǔn)備等行為）。 ? 調(diào)查客戶資金鏈主要控制方式，資金是集中還是分散管理，有無集團(tuán)客戶的內(nèi)部資金調(diào)度方式等。 ? 調(diào)查客戶的主要上、下游客戶情況，了解客戶名稱、辦公電話、主要合作產(chǎn)品、往來金額、合作年限、結(jié)算方式、平均帳期、采購優(yōu)惠、合作關(guān)系等信息，調(diào)查下游客戶的類型及下游客戶在各自行業(yè)內(nèi)的地位情況，對上下游客戶的管理及風(fēng)險控制措施等。 ? 1）調(diào)查客戶所處行業(yè)的行業(yè)成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)成熟度、行業(yè)盈利能力、替代品以及行業(yè)對宏觀經(jīng)濟(jì)周期或政策調(diào)控的敏感度； ? 2）調(diào)查客戶在國內(nèi)或地區(qū)的行業(yè)地位及其主要產(chǎn)品所占市場份額、市場容量和發(fā)展前景； ? 3）所在行業(yè)是否投資過度、產(chǎn)能嚴(yán)重過剩、庫存嚴(yán)重積壓，銷售是否存在過度競爭，原材料市場價格和相關(guān)主要成本的合理性及變化趨勢。 ? 2）如為擬上市公司，應(yīng)調(diào)查： ? a)是否有上市計劃、或上市進(jìn)程所處階段及通過信息收集、研判上市的可行性，其他籌資、融資計劃等； ? b)過去三年發(fā)生的重大重組或主業(yè)改變的情況；授信期內(nèi)有無重大重組或主業(yè)改變可能。 ? 要注意審查簽字董事人數(shù)是否達(dá)到企業(yè)章程規(guī)定決議生效的人數(shù)。 ? 客戶部門對客戶提交的相關(guān)資料進(jìn)行登記，并將有關(guān)數(shù)據(jù)、資料入信貸業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)。 二、個人客戶需具備的提供的資料 個人身份證明；戶籍證明；婚姻狀況證明；如果有經(jīng)營實體提供經(jīng)營實體證明。成立不足三年的客戶，提交自成立以來年度的報表。貸前調(diào)查要點(diǎn)及調(diào)查分析方法 內(nèi)容提要 ?第一單元：一般性基礎(chǔ)資料 ?第二單元：調(diào)查的主要方法及內(nèi)容 ?第三單元：常見企業(yè)類型特別調(diào)查內(nèi)容 ?第四單元：部分信貸產(chǎn)品需收集的個性化資料和調(diào)查重點(diǎn) 第一單元 ?一、法人客戶需提供的資料 ?二、個人客戶需具備的提供的資料 ?三、擔(dān)保人需提供的資料 一、貸前調(diào)查的重要性 ? 一、法人客戶需提供的資料 ? 法定代表人身份證明，由代理人辦理的，還應(yīng)提供授權(quán)委托書和代理人身份證明。 ? 近三年經(jīng)審計的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、業(yè)主權(quán)益變動表以及銷量情況。的三查制度中起首要作用，做好貸前調(diào)查工作，可以全面地、比較真實地掌握貸款客戶的第一手資料，為貸款流程的后面幾個環(huán)節(jié)提供準(zhǔn)確的信息，并能夠 有效的識別風(fēng)險， 以保證貸款決策的正確性，從而達(dá)到從源頭上控制信貸風(fēng)險的管理目標(biāo)。 三、擔(dān)保人需提供的資料 ? 質(zhì)押人提供的資料：身份證明，營業(yè)執(zhí)照，權(quán)利憑證或質(zhì)物發(fā)票，質(zhì)物鑒定和價值評估報告，有限責(zé)任公司或股份有限公司的同意質(zhì)押意見書、有權(quán)對外出具擔(dān)保決策機(jī)構(gòu)同意質(zhì)押意見書等。 ? 對照企業(yè)章程及董事會成員簽字樣本確認(rèn)董事會決議的有效性，包括董事簽字的真實性、董事會決議內(nèi)容的有效性及董事會決議的合法性。其中： ? 1）如為上市公司，應(yīng)調(diào)查 : ? a)主要控股股東情況、股權(quán)變動情況、流通股規(guī)模及變動情況、發(fā)行時間及價格、市場現(xiàn)價； ? b)有無股權(quán)收購、兼并、參股及投資等行為或籌資、融資計劃； ? c)是否有控股股東占用上市公司資金的行為； ? d)是否受過證監(jiān)會、證交所譴責(zé)或其他處罰； ? e)過去三年發(fā)生的重大重組或主業(yè)改變的情況；授信期內(nèi)有無重大重組或主業(yè)改變可能； ? f)上市公司本部及其核心控股子公司對外擔(dān)保情況。企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃及實際的配套措施。是否自有倉庫、倉庫地點(diǎn)、倉庫硬件條件和實際管理情況、倉庫使用年限（合作年限），是否自有運(yùn)輸車隊、車隊運(yùn)作時間（合作時間、合作記錄）、運(yùn)力保障程度。 ? 調(diào)查企業(yè)非主營業(yè)務(wù)情況及市場特點(diǎn)，與主營業(yè)務(wù)之間的關(guān)系，所處業(yè)務(wù)經(jīng)營周期等。 ? 對影響營運(yùn)能力、償債能力、盈利能力、發(fā)展能力以及現(xiàn)金流量等主要財務(wù)指標(biāo)的重要科目進(jìn)行核對與分析，從行業(yè)角度、歷史角度以及數(shù)據(jù)的相關(guān)性進(jìn)行比較和評價，判斷主要財務(wù)指標(biāo)的真實性；判斷預(yù)期經(jīng)營收入償還到期授信的能力。當(dāng)股權(quán)投資小于企業(yè)總資產(chǎn)的 10%時，一般僅需了解被投資企業(yè)的名稱、代碼證號。 ?◆應(yīng)收票據(jù) ?調(diào)查是否存在商業(yè)承兌匯票、以及是否存在已經(jīng)貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票，如果存在，則至少須列明