資本業(yè)務pp2(編輯修改稿)
2025-03-16 13:44 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 風險，沒有統(tǒng)一的資本比率要求 《巴塞爾協(xié)議》法 ?巴塞爾協(xié)議（ Basel Accord) 適量資本要求 (1988年 ) —— 基本思想：適量資本的確定應以吸收銀行表內(nèi)、表外可能產(chǎn)生的損失為基礎(chǔ)，資本數(shù)量應與資產(chǎn)風險的程度相對應資本 第一 . 統(tǒng)一風險資產(chǎn)的測定： 風險資產(chǎn) = 表內(nèi)風險資產(chǎn) +表外風險資產(chǎn) 表內(nèi)風險資產(chǎn) =表內(nèi)相應項目資產(chǎn)額 x相應風險權(quán)數(shù) 表外風險資產(chǎn) = 表外資產(chǎn) x信用轉(zhuǎn)換系數(shù) x 表內(nèi)相應 性質(zhì)資產(chǎn)的風險權(quán)數(shù) 第二 . 統(tǒng)一最低資本比率標準 核心資本比率 =核心資本 /風險資產(chǎn) 4% 總資本比率 =（核心資本 +次級資本） /風險資產(chǎn) 8% 優(yōu)點：銀行資本金與資產(chǎn)風險嚴格對應，測量準確。缺點：計算工作量大，周期長，未考慮非信用風險，難以實施動態(tài)管理 巴塞爾協(xié)議（ 1988）的基本內(nèi)容： 風險權(quán)數(shù)系統(tǒng) ?風險資產(chǎn)是指資產(chǎn)負債表內(nèi)不同種類的資產(chǎn)以及表外項目根據(jù)其廣泛的相對風險進行加權(quán)匯總 ?表內(nèi)的資產(chǎn)風險權(quán)數(shù) ? 五種： 0%、 10%、 20%、 50%、 100% ? 表內(nèi)風險資產(chǎn) =? 表內(nèi)資產(chǎn)額 ? 風險權(quán)數(shù) ?表外風險資產(chǎn) = ? 表外資產(chǎn) ? 信用轉(zhuǎn)換系數(shù) ? 表內(nèi)相對性質(zhì)資產(chǎn)的風險權(quán)數(shù) ? 新資本協(xié)議包括互為補充的三大支柱：最低資本要求、金融監(jiān)管（內(nèi)部和外部）和市場約束（信息披露）。范圍擴大到以銀行業(yè)為主的銀行集團持股公司 （ 1）最低資本充足率仍為 8% （ 2）在衡量資本充足率時引入了操作風險（內(nèi)部處理程序失誤、系統(tǒng)錯誤、內(nèi)部員工錯誤等）和市場風險（市場波動、經(jīng)濟周期） （ 3）信用風險的評價方法有：標準法、初級內(nèi)部評級法和高級內(nèi)部評級法；操作風險和市場風險的評價提出三個處理方案：基本指標法，標準法，內(nèi)部計量法 3. 巴塞爾新資本協(xié)議 (2023年 ) 指在一定的容忍度下，銀行吸收潛在總損失所需要的資本率（預期損失、非預期損失和異常損失） 總資本 資本充足率 = 信用風險 + 市場風險 + 操作風險 信用風險計量方法 市場風險計量方法 操作風險計量方法 標準法 標準法 基本指標法 初級 IRB 內(nèi)部模型法 標準法 高級 IRB 內(nèi)部計量法 新巴塞爾協(xié)議下的資本充足率 ?信用風險的資本充足測量 ? 1） 信用風險度量的兩種方法 ? ① 標準法，即外部評級法，使用外部評級機構(gòu)的評級結(jié)果。 ? ② 內(nèi)部評級法 ,也稱 IRB法（ Internal Rating Approach），是由銀行自行建立信用風險評估體系，測度交易對手的資信狀況，并按一定的規(guī)則和模型計算風險的方法。 2）外部評級法 ?信用風險加權(quán)資產(chǎn)的計量 :協(xié)議規(guī)定的資產(chǎn)風險加權(quán)系數(shù)乘以各項表內(nèi)資產(chǎn)和表外資產(chǎn)（表外資產(chǎn)需轉(zhuǎn)換為對等信貸額）。 ? ①資產(chǎn)負債表內(nèi)的資產(chǎn)風險權(quán)數(shù)（ 0%、 20%、50%、 100%） ? ②資產(chǎn)負債表外項目的信用換算系數(shù)（ 0%、20%、 50%、 100% ） 3）內(nèi)部評級法 ? 新協(xié)議規(guī)定預期損失 ( EL )由定價、準備金和收益彌補，非預期損失 ( UL )由監(jiān)管資本彌補。 ? 預期損失（ EL ） =違約概率（ PD ）違約損失率（ LGD ）違約風險暴露（ EAD ） ? 非預期損失（ UL ） =EL標準偏差 ? 違約率：客戶的違約可能性 (經(jīng)風險評級 ) ? 違約損失率： 債項的違約損失率
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