貸款業(yè)務(wù)知識(shí)(編輯修改稿)
2025-03-14 14:23 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ⑥不得抵押的其他財(cái)產(chǎn)，如非法所得。 （ 2）抵押物的估價(jià)方法 A、收益現(xiàn)值法 預(yù)測(cè)被估資產(chǎn)未來收益和市場(chǎng)利率，然后進(jìn)行折現(xiàn)確定現(xiàn)值。 B、重置成本法 現(xiàn)期購(gòu)建一項(xiàng)與所估價(jià)資產(chǎn)性能完全相同、全新的資產(chǎn)所支出的最低金額。被估資產(chǎn)價(jià)值 =重置成本 損耗 C、現(xiàn)行市價(jià)法 參照市場(chǎng)上同類資產(chǎn)交易價(jià)格來確定被估資產(chǎn)的價(jià)值。 D、清算價(jià)格法 按資產(chǎn)可變現(xiàn)的價(jià)值確定其價(jià)值 確定抵押率 （ 1）抵押率的含義及表示 抵押率 =貸款本息 /抵押品現(xiàn)值 又稱“墊頭” （ 2）確定抵押率時(shí)應(yīng)考慮的因素： A、貸款風(fēng)險(xiǎn) B、借款人信譽(yù) C、抵押物的品種 D、貸款期限 國(guó)內(nèi)銀行的抵押率一般為70%左右。 抵押物的產(chǎn)權(quán)設(shè)定與登記 （ 1）產(chǎn)權(quán)設(shè)定 銀行要證實(shí)并取得處分抵押物以抵償債務(wù)的權(quán)利 （ 2）抵押登記 2023年 2月 《 公證機(jī)關(guān)辦理抵押登記辦法 》 （ 3）抵押合同 抵押物的占管與處分 （ 1）抵押物的占管 抵押人占管 抵押權(quán)人占管 （ 2)抵押物的處分 拍賣 轉(zhuǎn)讓 兌現(xiàn) 三、票據(jù)貼現(xiàn) （ 一 ） 票據(jù)貼現(xiàn)的概念與特點(diǎn) 概念 票據(jù)貼現(xiàn)是一種以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融通。 特點(diǎn) 以持票人作為貸款直接對(duì)象；以票據(jù)承兌人的信譽(yù)作為還款保證；以票據(jù)的剩余期限作為貸款期限；實(shí)行預(yù)收利息的方法。 （二）票據(jù)貼現(xiàn)的操作要點(diǎn) 審批 期限與額度的確認(rèn) 到期處理 四、消費(fèi)貸款 （ 一 ） 消費(fèi)貸款的概念與種類 概念 為消費(fèi)者提供用于購(gòu)置家庭耐用消費(fèi)品資金的貸款 。 種類 住房貸款 汽車貸款 教育助學(xué)貸款 個(gè)人綜合消費(fèi)貸款 反向抵押貸款等 （二）消費(fèi)貸款的操作要點(diǎn) 申請(qǐng) 信用評(píng)估和貸前調(diào)查 審批與發(fā)放 貸后檢查與收回 （三）住房按揭貸款 概念 按揭貸款是指銀行與開發(fā)商簽訂貸款合同協(xié)議 ，借款人以所購(gòu)房屋作抵押向銀行借款 、 并由開發(fā)商承擔(dān)階段性保證的貸款方式 。 程序 （ 1） 銀行與開發(fā)商簽定協(xié)議 （ 2） 購(gòu)房者與發(fā)展商簽定買賣合同 （ 3） 申請(qǐng) （ 4） 擔(dān)保 （ 5） 審批 （ 6） 公證和登記 （ 7） 購(gòu)買保險(xiǎn)和支付銀行貸款手續(xù)費(fèi) （ 8） 發(fā)放和收回 第四節(jié) 貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理 一 、 信用分析 （一）借款人品格 （二）借款人的能力 （三）企業(yè)的資本 （四）貸款的擔(dān)保 （五）借款人經(jīng)營(yíng)的環(huán)境條件 二、信用分析技術(shù) （一）財(cái)務(wù)報(bào)表分析 資產(chǎn)項(xiàng)目 包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)。重點(diǎn)分析應(yīng)收賬款、存貨、固定資產(chǎn)。 負(fù)債及資本項(xiàng)目 負(fù)債包括短期負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債。 資本是否存在虛假成分、分析企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)、企業(yè)是否按規(guī)定補(bǔ)充資本等。 損益表項(xiàng)目 了解企業(yè)銷售收入、銷售成本、各項(xiàng)費(fèi)用的真實(shí)性 財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表分析 了解企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)的變動(dòng)和企業(yè)的流動(dòng)性狀況。 （二）財(cái)務(wù)比率分析 流動(dòng)性比率 流動(dòng)比率（ 2:1）、速動(dòng)比率 (1:1)、現(xiàn)金比率 盈利能力比率 銷售利潤(rùn)率、資產(chǎn)收益率、普通股收益率、市盈率 結(jié)構(gòu)性比率（杠桿比率） 資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)負(fù)債率、流動(dòng)資產(chǎn)率、股東權(quán)益率、償還能力比率 經(jīng)營(yíng)能力比率（效率比率） 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 財(cái)務(wù)比率指標(biāo)及意義 指標(biāo)及公式 意義 流動(dòng)性比率 流動(dòng)比率 =流動(dòng)資產(chǎn) /流動(dòng)負(fù)債 一般在 ，比率高 ,流動(dòng)性強(qiáng) ,短期償債能力強(qiáng) . 速動(dòng)比率 =速動(dòng)資產(chǎn) /流動(dòng)負(fù)債 1:1較理想 .大于 1,償債能力強(qiáng) . 現(xiàn)金比率 =（現(xiàn)金 +等值現(xiàn)金） /流動(dòng)負(fù)債 應(yīng)保持在 5%以上，比率高 ,流動(dòng)性強(qiáng) ,短期償債能力強(qiáng) 指標(biāo)及公式 意義 盈利能力比率 銷售利潤(rùn)率 =(銷售額 稅額 銷售成本） /銷售總額 比率高 ,盈利能力強(qiáng) ,短期償債能力強(qiáng) . 資產(chǎn)收益率 =純收益 /資產(chǎn)總額 比率高 ,盈利能力強(qiáng) ,償債能力強(qiáng) . 普通股收益率 =（扣除稅款和利息后的純收益 優(yōu)先股股息） /普通股權(quán)益額 比率高 ,盈利能力強(qiáng) ,短期償債能力強(qiáng) 股票市盈率 =每股市價(jià) /每股盈利 倍數(shù)小 ,對(duì)權(quán)益前景有信心 指標(biāo)及公式 意義 結(jié)構(gòu)性比率 負(fù)債比率 =負(fù)債總額 /資產(chǎn)總額 比率高 ,負(fù)債重 ,償債能力差 . 負(fù)債凈值比率 =負(fù)債總額 /資本凈值 比率高 , 資本承擔(dān)債務(wù)能力差 ,償債能力差 . 流動(dòng)負(fù)債率 =流動(dòng)負(fù)債 /全部負(fù)債 比率高 , 短期償債能力差 流動(dòng)資產(chǎn)率 =流動(dòng)資產(chǎn) /總資產(chǎn)或總負(fù)債 比率高 ,用流動(dòng)資產(chǎn)還債的能力強(qiáng) 股東權(quán)益比率 =股東權(quán)益 /總資產(chǎn) 或財(cái)務(wù)杠桿倍數(shù) =總資產(chǎn) /股東權(quán)益 比率高 ,說明權(quán)益實(shí)力強(qiáng) 或比率高 ,權(quán)益獲得的杠桿收益越大 ,但資本低承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)大 償還能力比率或利息保障倍數(shù) =未扣除利息和稅金前的利潤(rùn) /(利息費(fèi)用 +債務(wù)本金 +優(yōu)先股股息 +租賃費(fèi)用 ) 比率高 ,償還利息的能力越大 . 指標(biāo)及公式 意義 經(jīng)營(yíng)能力比率 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 =銷售凈額 /資產(chǎn)總額 比率高 ,一定的資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)的銷售多 ,資產(chǎn)周轉(zhuǎn)快 . 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 =銷售凈額 /固定資產(chǎn)凈值 比率高 , 固定資產(chǎn)利用率高 . 存貨周轉(zhuǎn)率 =銷售凈成本 /平均存貨額 平均存貨額 =(年初存貨額 +年末存貨額 )/2 以次數(shù)表示 ,次數(shù)多 , 變現(xiàn)快 ,償債能力強(qiáng) 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 =銷售凈額 /應(yīng)收賬款平均余額 或應(yīng)收賬款賬齡 =360天 /應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 比率高 ,收賬速度快
物理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1