【文章內容簡介】 . 2 % 3 安全合計 1 , 2 1 1 100% 1 , 2 1 1資產(chǎn)狀態(tài)序號 十大客戶名稱 金　額 百分比應收帳款主要集中在齊魯石化，占 ％；由于與齊魯石化關系特殊，壞帳風險較小。 存貨分析 名 稱 期初數(shù) 期末數(shù) 變動數(shù) 百分比 1 年以內 資產(chǎn)狀態(tài)產(chǎn)成品 129 144 15 4 8 . 0 % 144 正常原材料 148 149 1 4 9 . 7 % 149 正常低值易耗品 2 2 0 0 . 7 % 2 正常包裝物 2 1 1 0 . 3 % 1 正常在產(chǎn)品 5 4 1 1 . 3 % 4 正常合計 286 300 14 100% 300存貨主要是產(chǎn)成品和原材料，庫存金額低。在原材料市場價格大幅上升的背景下，這種資產(chǎn)結構意味著企業(yè)將承受較大的風險。 固定資產(chǎn)分析 名稱 賬面原值 百分比 累計折舊 賬面凈值 減值準備 成新率房屋及建筑物 1 , 2 8 1 4 5 . 2 % 140 1 , 1 4 1 8 9 . 1 %運輸設備 111 3 . 9 % 24 87 7 7 . 9 %機器設備 1 , 4 2 6 5 0 . 3 % 390 1 , 0 3 6 7 2 . 7 %電子設備 15 0 . 5 % 2 13 8 6 . 0 %合計 2 , 8 3 4 100% 556 2 , 2 7 8 8 0 . 4 %固定資產(chǎn)以機器設備和房屋建筑物為主。固定資產(chǎn)中很大一部分價值來自于 1999年和臺商合資時評估增值 2100萬元。 資產(chǎn)運營質量分析 資產(chǎn)運營指標 2023 年 6 月 資產(chǎn)運營質量分析存貨周轉率 6 . 7 9 次存貨周轉天數(shù) 53 天應收帳款周轉率 3 . 0 5 次應收帳款周轉天數(shù) 118 天流動資產(chǎn)周轉率 0 . 6 4 次總資產(chǎn)周轉率 0 . 3 4 次由于資產(chǎn)增加的同時銷售收入下降，導致資產(chǎn)周轉速度放慢，資產(chǎn)運營質量下降存貨周轉天數(shù)38584655 530204060801001 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 120 3 年實際應收帳款周轉天數(shù)1291351321051181001101201301401501 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 120 3 年實際 總目錄 XXXX0406年財務考核指標 XXXX的現(xiàn)狀分析 產(chǎn)品銷售、成本及盈利分析 資產(chǎn)運營質量分析 主要產(chǎn)品、原材料未來三年市場價格趨勢分析 企業(yè)營運管理分析 核心競爭力分析 提升 XXXX各項財務指標的可能措施 新產(chǎn)品增值措施 措施實施后的幾種財務假設 0406年財務考核指標缺口的彌補方案 并購提升方案 組織機構及人力資源規(guī)劃 財務模擬 附件 主要產(chǎn)品 0406年市場價格預測 由于國內氫氧化鈣的總體供應量不斷增加，市場競爭加劇，預計未來三年氫氧化鈣的銷售價格走勢將是穩(wěn)中有降；氯化鈣和膠乳作為齊魯石化配套的產(chǎn)品由于對方不斷壓價，預計未來三年的銷售價格走勢將是逐步下降 。羥丁主要用戶是國內軍工企業(yè)，市場容量較小，競爭對手少，預計未來市場價格將保持平穩(wěn) 3843353353353604044254674 1 , 0 0 04 0 , 0 0 04 0 , 0 0 04 0 , 0 0 033003 , 3 0 03 , 3 0 03 , 3 1 501002003004005002023 2023 2023 202301 0 , 0 0 02 0 , 0 0 03 0 , 0 0 04 0 , 0 0 05 0 , 0 0 0氫氧化鈣 氯化鈣 羥丁 膠乳單位：元 備注：以上價格為含稅價 主要原材料 0406年市場價格預測 焦炭因為鋼鐵等行業(yè)需求強勁，而供應減少，價格將居高不下；鹽酸作為無機化工基礎原料，未來需求量預計將不斷增加，市場價格上漲；丁二烯和苯乙烯未來需求量持續(xù)旺盛，價格走勢堅挺 82011001 , 0 0 095023021018015083008 , 3 0 08 , 0 0 07 , 8 0 08 , 3 5 085008 , 5 0 08 , 0 0 03006009001 , 2 0 01 , 5 0 02023 2023 2023 202302 , 0 0 04 , 0 0 06 , 0 0 08 , 0 0 01 0 , 0 0 0焦炭 鹽酸 丁二烯 苯乙烯單位：元 備注：以上價格為含稅價 單位：元 總目錄 XXXX0406年財務考核指標 XXXX的現(xiàn)狀分析 產(chǎn)品銷售、成本及盈利分析 資產(chǎn)運營質量分析 主要產(chǎn)品、原材料未來三年市場價格趨勢分析 企業(yè)營運管理分析 核心競爭力分析 提升 XXXX各項財務指標的可能措施 新產(chǎn)品增值措施 措施實施后的幾種財務假設 0406年財務考核指標缺口的彌補方案 并購提升方案 組織機構及人力資源規(guī)劃 財務模擬 附件 XXXX采購管理分析 目前的采購流程實行供應科與生產(chǎn)車間共同采購的方式，多頭采購方式使原材料的采購缺乏有效的監(jiān)督 用戶信息 生產(chǎn)車間反饋 生產(chǎn)技術辦 采購計劃 公司領導審核 供應科調研市場 供方選擇 組織進貨 生產(chǎn)車間采購計劃 車間調研市場 依據(jù)庫存及相關的情況分析 XXXX質量管理分析 消石灰產(chǎn)品由于生產(chǎn)工藝、生產(chǎn)過程與有機產(chǎn)品相比相對簡單及原料種類少，不存在衍生產(chǎn)品難以分離的問題。所以只要原料質量、工藝穩(wěn)定，產(chǎn)品的質量情況變化不大。 2023年產(chǎn)品質量情況與歷史相比：（ 1）穩(wěn)定性更好一些；（ 2 ）質量指標變化不大 。 9 6 . 29 6 . 2 59 5 . 8 19 5 . 8 59 5 . 89 6 . 0 29 6 . 0 59695969798991001 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月2023年氫氧化鈣含量％（ 95％以上質量達標） XXXX銷售管理分析 原有的銷售體制存在嚴重弊端，包括銷售投入不足和銷售人員市場開拓積極性不高 山東 XXXX(母公司 ) 淄博 XXXX(合資公司 ) 銷售公司 齊魯石化 內貿科 開發(fā)科 外貿科 營銷科 儲運科 內銷 75% 外銷 25% 直銷 95% 代銷 5% 直銷 95% 代銷 5% 直接銷售 （不具有獨立法人資格） 原有的銷售體系 弊端分析： 銷售長期依賴齊魯石化，銷售人員普遍對外部市場開拓意識差。 銷售費用投入不足，銷售力量薄弱。 銷售業(yè)績考核針對銷售公司而不與人掛鉤。 銷售人員工資收入不直接與銷售業(yè)績掛鉤，而主要按照個人級別進行分配。 改革后的新的銷售體系體現(xiàn)多勞多得、按勞分配的原則，充分調動一線銷售人員的積極性和主動性，取得了比較理想的效果 ? 公司新設銷售副總一職，主要職責： 負責制定公司的銷售政策。 建立公司銷售體系并確保其高效運作。 確保公司銷售目標的實現(xiàn)和市場份額的提升。 ? 銷售副總：將銷售指標下達給各個片區(qū)，并公布崗位職責和銷售激勵方案 ? 片區(qū)經(jīng)理：由全體銷售人員進行片區(qū)經(jīng)理的崗位競爭，參與競爭者提交銷售目標和銷售計劃；公司其他人員也可以參與競爭 ? 業(yè)務經(jīng)理：片區(qū)經(jīng)理產(chǎn)生后，由其他銷售人員和公司其他人員向各片區(qū)競爭業(yè)務經(jīng)理；片區(qū)經(jīng)理可自行確定本片區(qū)所需人數(shù) ? 片區(qū)經(jīng)理將銷售任務向業(yè)務經(jīng)理進行分解 銷售副總經(jīng)理 — 田福 山東片區(qū)經(jīng)理 浙江片區(qū)經(jīng)理 片區(qū)經(jīng)理 片區(qū)經(jīng)理 業(yè)務經(jīng)理 業(yè)務經(jīng)理 業(yè)務經(jīng)理 業(yè)務經(jīng)理 新銷售體系運行效果 改 制 前 改 制 后 03年 1－ 6月份平均月銷量（噸） 7月份銷量（噸） 8月份銷量（噸） 2531 3033 3482 增 減（噸） +502 +951 改制前后銷量對比 七 月 份 八 月 份 03年 02年 增 減 03年 02年 增 減 新開發(fā)客戶（ 個 ） 31 14 ＋ 17 36 19 ＋ 17 新開發(fā)數(shù)量（ 噸 ） 522 127 ＋ 395 682 164 ＋ 518 改制后新開發(fā)客戶個數(shù)、數(shù)量同期對比表 總目錄 XXXX0406年財務考核指標 XXXX的現(xiàn)狀分析 產(chǎn)品銷售、成本及盈利分析 資產(chǎn)運營質量分析 主要產(chǎn)品、原材料未來三年市場價格趨勢分析 企業(yè)營運管理分析 核心競爭力分析 提升 XXXX各項財務指標的可能措施 新產(chǎn)品增值措施 措施實施后的幾種財務假設 0406年財務考核指標缺口的彌補方案 并購提升方案 組織機構及人力資源規(guī)劃 財務模擬 附件 氫氧化鈣主要的競爭對手情況 1 常熟鈣化物有限公司 江蘇 質量高 4萬噸出口及全國各地經(jīng)營手段靈活先進根據(jù)品質，成本差異較大從事低鐵高純度產(chǎn)品研發(fā)2 陜西乾縣化工廠 陜西 質量高 2千噸 全國各地地理位置差一般 成本200元/噸3 吳縣市無機化工廠 江蘇 質量高 4千噸本省漂粉精行業(yè)位置優(yōu)越 一般 成本250元/噸從事高白度研發(fā)經(jīng)營靈活位置一般5 廣西玉林寶山石灰粉廠 廣西 白度高 3千噸 涂料行業(yè) 位置一般 一般 180元/噸6 井陘南棗林白灰廠 河北 雜質少 鈣基脂行業(yè)規(guī)模小 一般 180元/噸全國各地涂料序號 公司名稱 地理位置 產(chǎn)品質量 產(chǎn)銷量 銷售布局 優(yōu)劣勢 工藝 成本情況 研發(fā)情況4 建德市大同福利助劑廠 浙江 白度高 2萬噸 涂料行業(yè) 一般 180元/噸7 廣西玉林石灰粉廠 廣西 白度高 2千噸 位置一般 一般 180元/噸 氫氧化鈣過去三年的競爭策略 XXXX 江蘇常熟 浙江建德 周邊小廠 主要區(qū)域市場 全國各地 出口臺灣、日本等 全國各地 出口臺灣、新加坡、伊朗等 全國各地 山東省內 及鄰近地區(qū) 主要客戶 齊魯石化 皮革、化工、染料等； 出口 錦州煉油廠 濟寧電化 皮革、化工、染料等 出口 國內涂料企業(yè) 國內皮革 涂料 主要策略 品牌形象 優(yōu)質的銷售服務 以點帶面 公司上下高度重視 產(chǎn)品多級化 手段靈活 低價位 手段靈活 低價位 手段靈活 樹立的優(yōu)勢 品牌優(yōu)勢 規(guī)模優(yōu)勢 銷售人員優(yōu)勢 品質優(yōu)勢 產(chǎn)品多元化 合資公司 價位優(yōu)勢 白度優(yōu)勢 手段靈活 價位優(yōu)勢 手段靈活 全國市場份額（占％） 30％ 15% 5% 1% 氫氧化鈣增強核心競爭力的整合措施 項目 已經(jīng)形成的優(yōu)勢 正在喪失的優(yōu)勢 整合措施 1 與齊魯石化長期的合作關系，就近供應給齊魯石化 齊魯石化采購的市場化行為將成為趨勢，計劃性采購弱化 增加研究人員，加強研究產(chǎn)品細分市場的特點及其需求變化趨勢、競爭對手的動態(tài)，強化乙烯作為高檔產(chǎn)品固有生產(chǎn)基地的品牌形象 2 相對的規(guī)模優(yōu)勢，具有一定的品牌知名度 其他廠商利益驅動，積極介入氫氧化鈣的市場 加大關系營銷的力度，研究客戶需求，增加走訪客戶的頻率，快速反應，掌握主動 3 長期經(jīng)營該產(chǎn)品，技術成熟并具有成本優(yōu)勢 其他廠商的介入，使乙烯的技術和質量的競爭能力變弱 以產(chǎn)品市場需求為導向，增加產(chǎn)品生產(chǎn)技改方面的投入，形成優(yōu)勢地位 總目錄 XXXX0406年財務考核指標 XXXX的現(xiàn)狀分析 產(chǎn)品銷售、成本及盈利分析 資產(chǎn)