09第九章保險(xiǎn)償付能力監(jiān)管(編輯修改稿)
2025-03-12 10:54 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 資本。 ? 日本設(shè)立保險(xiǎn)股份公司和相互保險(xiǎn)公司，注冊(cè)資本或基金的最低限額為 10億日元 ，且為實(shí)收貨幣資本。 最低資本限額管理的缺陷 ?未考慮保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)和負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)性。 ?未考慮保險(xiǎn)公司不同業(yè)務(wù)種類中隱蔽的風(fēng)險(xiǎn)，也沒有考慮再保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)。 ?最低資本是市場(chǎng)準(zhǔn)入最基本的條件，保險(xiǎn)公司很容易達(dá)到，一旦入行，利用最低資本管理模式很難區(qū)分出保險(xiǎn)公司優(yōu)劣。 2. 風(fēng)險(xiǎn)資本管理 ?風(fēng)險(xiǎn)資本管理 ，按照保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理中的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)，要求保險(xiǎn)公司保持與其所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相一致的認(rèn)可資產(chǎn)。 ?為準(zhǔn)確監(jiān)管保險(xiǎn)公司的償付能力，美國(guó)全國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)及許多信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，分別制定財(cái)險(xiǎn)公司和壽險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算公式。 ? 壽險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)資本管理 ? 財(cái)險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)資本管理 壽險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)資本管理 ?壽險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)資本管理，主要考慮如下風(fēng)險(xiǎn)因素： ? 資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn) ，包括保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值下降的資產(chǎn)壞賬的風(fēng)險(xiǎn)； ? 價(jià)格風(fēng)險(xiǎn) ，保險(xiǎn)公司收取的保費(fèi)和準(zhǔn)備金不足以支付賠償或給付責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)，即定價(jià)不充分的風(fēng)險(xiǎn)； ? 利率風(fēng)險(xiǎn) ，由于市場(chǎng)利率變化而導(dǎo)致保險(xiǎn)公司資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)格不對(duì)稱變化的風(fēng)險(xiǎn)； ? 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn) ，由于其他保險(xiǎn)公司發(fā)生償付危機(jī)或破產(chǎn)清算而引起本保險(xiǎn)公司應(yīng)承擔(dān)救援責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。 壽險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)資本管理 ?壽險(xiǎn)公司認(rèn)可資產(chǎn)等于總資產(chǎn)減去非認(rèn)可資產(chǎn)，壽險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)資本比率為： 風(fēng)險(xiǎn)資本比率＝認(rèn)可資產(chǎn) /風(fēng)險(xiǎn)資本 100% ? 150%~200%，保險(xiǎn)公司行動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)。要求該保險(xiǎn)公司寫出分析報(bào)告，解釋原因，制定解決辦法。 ? 100%~150%，保險(xiǎn)監(jiān)管部門行動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)。保險(xiǎn)監(jiān)管部門對(duì)該保險(xiǎn)公司進(jìn)行檢查，要求及時(shí)糾正。 ? 70%~100%，保險(xiǎn)監(jiān)管部門授權(quán)控制標(biāo)準(zhǔn)。保險(xiǎn)監(jiān)管部門可以對(duì)其進(jìn)行重整或清算。 ? 70%，保險(xiǎn)監(jiān)管部門強(qiáng)制接管標(biāo)準(zhǔn)。保險(xiǎn)監(jiān)管部門對(duì)其進(jìn)行接管。 財(cái)險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)資本管理 ?財(cái)險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)資本管理，主要考慮如下風(fēng)險(xiǎn)因素： ? 資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn) ，資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值減少及資產(chǎn)中形成的壞賬； ? 承保風(fēng)險(xiǎn) ，保險(xiǎn)公司收取的保費(fèi)不夠彌補(bǔ)賠款支出； ? 信用風(fēng)險(xiǎn) ，應(yīng)收保費(fèi)、應(yīng)收分保賬款和其他應(yīng)收款項(xiàng)到期不能收回的風(fēng)險(xiǎn)； ? 資產(chǎn)負(fù)債表外的風(fēng)險(xiǎn) ，指意外風(fēng)險(xiǎn)，如保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)張?zhí)?；給其他公司做擔(dān)保人而引起的風(fēng)險(xiǎn)。 ?財(cái)險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算方法和風(fēng)險(xiǎn)因素與壽險(xiǎn)公司不同，但財(cái)險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)資本比率與壽險(xiǎn)公司相同，比值要求也一樣。 保險(xiǎn)監(jiān)管信息指標(biāo)體系 ?保險(xiǎn)監(jiān)管信息指標(biāo)體系，即保險(xiǎn)監(jiān)管信息系統(tǒng)，包括兩個(gè)階段： ? 統(tǒng)計(jì)階段。按照保險(xiǎn)公司年度報(bào)表計(jì)算財(cái)政比率，包括綜合比率、盈利比率、流動(dòng)性比率和后備比率。對(duì)每個(gè)比率，監(jiān)管機(jī)構(gòu)建立一個(gè)正常范圍。另外，還要統(tǒng)計(jì)保險(xiǎn)公司各指標(biāo)值的發(fā)展趨勢(shì)。 ? 分析階段。對(duì)保險(xiǎn)公司年報(bào)表和各指標(biāo)比率進(jìn)行深入分析。 1. 壽險(xiǎn)公司監(jiān)測(cè)指標(biāo) 指標(biāo) 公式 正常范圍 說明 凈盈余變化率 毛盈余變化率 10%~50% 10%~50% 壽險(xiǎn)公司所有者權(quán)益的變化情況 凈收入與總收入比率 0 壽險(xiǎn)公司獲利能力 傭金與費(fèi)用比率 無 投資收益充足率 125%~900% 非認(rèn)可資產(chǎn)與認(rèn)可資產(chǎn)比率 10% 保險(xiǎn)公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu) 不動(dòng)產(chǎn)投資比率 30% ??當(dāng) 年 凈 盈 余 上 年 凈 盈 余上 年 盈 余當(dāng) 年 盈 余 上 年 盈 余上 年 盈 余凈 收 入總 收 入傭 金 及 費(fèi) 用保 費(fèi) 收 入 投 資 收 入保 險(xiǎn) 產(chǎn) 品 所 需 利 息 支 出非 認(rèn) 可 資 產(chǎn)認(rèn) 可 資 產(chǎn)不 動(dòng) 產(chǎn) 投 資 金 額盈 余1. 壽險(xiǎn)公司監(jiān)測(cè)指標(biāo)（續(xù)） 指標(biāo) 公式 正常范圍 說明 附屬公司投資比率 100% 再保險(xiǎn)救濟(jì)比率 99%~30%① 10%~10%② ① 盈余 500萬美元； ② 500萬美元 保費(fèi)收入變化率 10%~50% 單類保險(xiǎn)產(chǎn)品保費(fèi)收入變化率 5% 單個(gè)產(chǎn)品穩(wěn)定性 單類資產(chǎn)變化率 5% 單項(xiàng)資產(chǎn)占有 量 準(zhǔn)備金變化率 20%~20% 附 屬 公 司 投 資 金 額盈 余再 保 險(xiǎn) 傭 金盈 余 ?該 產(chǎn) 品 當(dāng) 年 保 費(fèi) 收 入 上 年 保 費(fèi) 收 入上 年 保 費(fèi) 收 入?當(dāng) 年 準(zhǔn) 備 金 上 年 準(zhǔn)
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