09第九章保險償付能力監(jiān)管(編輯修改稿)
2025-03-12 10:54 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 資本。 ? 日本設(shè)立保險股份公司和相互保險公司，注冊資本或基金的最低限額為 10億日元 ，且為實收貨幣資本。 最低資本限額管理的缺陷 ?未考慮保險公司的資產(chǎn)和負債的風險性。 ?未考慮保險公司不同業(yè)務種類中隱蔽的風險，也沒有考慮再保險經(jīng)營中存在的風險。 ?最低資本是市場準入最基本的條件，保險公司很容易達到，一旦入行，利用最低資本管理模式很難區(qū)分出保險公司優(yōu)劣。 2. 風險資本管理 ?風險資本管理 ，按照保險公司經(jīng)營管理中的實際風險，要求保險公司保持與其所承擔的風險相一致的認可資產(chǎn)。 ?為準確監(jiān)管保險公司的償付能力，美國全國保險監(jiān)督官協(xié)會及許多信用評級機構(gòu)，分別制定財險公司和壽險公司的風險資本計算公式。 ? 壽險公司風險資本管理 ? 財險公司風險資本管理 壽險公司風險資本管理 ?壽險公司風險資本管理，主要考慮如下風險因素： ? 資產(chǎn)風險 ，包括保險公司的資產(chǎn)市場價值下降的資產(chǎn)壞賬的風險； ? 價格風險 ，保險公司收取的保費和準備金不足以支付賠償或給付責任的風險，即定價不充分的風險； ? 利率風險 ，由于市場利率變化而導致保險公司資產(chǎn)和負債價格不對稱變化的風險； ? 行業(yè)風險 ，由于其他保險公司發(fā)生償付危機或破產(chǎn)清算而引起本保險公司應承擔救援責任的風險。 壽險公司風險資本管理 ?壽險公司認可資產(chǎn)等于總資產(chǎn)減去非認可資產(chǎn)，壽險公司風險資本比率為： 風險資本比率＝認可資產(chǎn) /風險資本 100% ? 150%~200%，保險公司行動標準。要求該保險公司寫出分析報告，解釋原因，制定解決辦法。 ? 100%~150%，保險監(jiān)管部門行動標準。保險監(jiān)管部門對該保險公司進行檢查，要求及時糾正。 ? 70%~100%，保險監(jiān)管部門授權(quán)控制標準。保險監(jiān)管部門可以對其進行重整或清算。 ? 70%，保險監(jiān)管部門強制接管標準。保險監(jiān)管部門對其進行接管。 財險公司風險資本管理 ?財險公司風險資本管理，主要考慮如下風險因素： ? 資產(chǎn)風險 ，資產(chǎn)市場價值減少及資產(chǎn)中形成的壞賬； ? 承保風險 ，保險公司收取的保費不夠彌補賠款支出； ? 信用風險 ，應收保費、應收分保賬款和其他應收款項到期不能收回的風險； ? 資產(chǎn)負債表外的風險 ，指意外風險，如保險公司業(yè)務規(guī)模擴張?zhí)?；給其他公司做擔保人而引起的風險。 ?財險公司風險資本計算方法和風險因素與壽險公司不同，但財險公司風險資本比率與壽險公司相同，比值要求也一樣。 保險監(jiān)管信息指標體系 ?保險監(jiān)管信息指標體系，即保險監(jiān)管信息系統(tǒng)，包括兩個階段： ? 統(tǒng)計階段。按照保險公司年度報表計算財政比率，包括綜合比率、盈利比率、流動性比率和后備比率。對每個比率，監(jiān)管機構(gòu)建立一個正常范圍。另外，還要統(tǒng)計保險公司各指標值的發(fā)展趨勢。 ? 分析階段。對保險公司年報表和各指標比率進行深入分析。 1. 壽險公司監(jiān)測指標 指標 公式 正常范圍 說明 凈盈余變化率 毛盈余變化率 10%~50% 10%~50% 壽險公司所有者權(quán)益的變化情況 凈收入與總收入比率 0 壽險公司獲利能力 傭金與費用比率 無 投資收益充足率 125%~900% 非認可資產(chǎn)與認可資產(chǎn)比率 10% 保險公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu) 不動產(chǎn)投資比率 30% ??當 年 凈 盈 余 上 年 凈 盈 余上 年 盈 余當 年 盈 余 上 年 盈 余上 年 盈 余凈 收 入總 收 入傭 金 及 費 用保 費 收 入 投 資 收 入保 險 產(chǎn) 品 所 需 利 息 支 出非 認 可 資 產(chǎn)認 可 資 產(chǎn)不 動 產(chǎn) 投 資 金 額盈 余1. 壽險公司監(jiān)測指標（續(xù)） 指標 公式 正常范圍 說明 附屬公司投資比率 100% 再保險救濟比率 99%~30%① 10%~10%② ① 盈余 500萬美元； ② 500萬美元 保費收入變化率 10%~50% 單類保險產(chǎn)品保費收入變化率 5% 單個產(chǎn)品穩(wěn)定性 單類資產(chǎn)變化率 5% 單項資產(chǎn)占有 量 準備金變化率 20%~20% 附 屬 公 司 投 資 金 額盈 余再 保 險 傭 金盈 余 ?該 產(chǎn) 品 當 年 保 費 收 入 上 年 保 費 收 入上 年 保 費 收 入?當 年 準 備 金 上 年 準
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