【文章內容簡介】 OS: 增大銷量 培訓員工 OW:目標主題： 補缺工人 增購材料 增加新設備 T：資金短缺 經濟不穩(wěn)定 勞動力市場變化不定 設計過時 TS： 加強資金管理 ＴＷ :目標主題： 資金預算 41 第六步：確定目標 ?運用 SMART原理 ?實例： ?工廠經理： ?截止何日，根據所缺崗位，招聘新工人 X人，并完成技能培訓，費用在 Y元內； ?財務經理： ?截止何日，建立資金預算制度。 ?并合理調配資金，根據銷售增量，準備足夠的購買原材料資金。 42 實例：“降低成本指標”應由誰負責？ ? 分析成本結構的 20/80 ? 80% ? 20% ? 對照標桿，確定短板 ? 確定最終強相關部門 ? 采購部 ? 生產部 ? 行政管理部 ? 財務部 43 實例：總目標（降低成本）的分解 總目標： 降低成本 采購 生產 行政管理 財務 生產計劃 質量控制 成本核算 預算管理 費用控制 供應商管理 44 目標體系圖 總目標 經理目標 科長目標 員工目標 與組織目標直接 相關程度高 與組織目標直接 相關程度低 〔 為間接目標 〕 45 課堂練習 以下是某公司總經理 2023年經營目標： 1. 增加 20%銷售額； 2. 降低 10%成本； 3. 減少 10%員工人數； 4. 產品一次合格率提高 5%； 要求：請對以上目標進行分解 角色：銷售經理、生產經理、人力資源經理、質量經理 46 第四講 目標管理的實施 47 同樣實施目標管理的企業(yè)為什么會有如此大的差別？ 巨大成功 徹底失敗 答案在于用什么方法推行目標管理 實施方法：計劃、授權、管控、反饋 計劃－目標實施的保障 ?在目標實施過程中，目標責任者和上級對下級的管控，均以計劃為依據。 ?計劃： ?作用： 48 計劃制定三步驟： ?在確定總目標下，擬定反映總目標的各項具體的指標； ?預測在實現總目標過程中，可能影響因素： ?根據現有條件和未來可能影響，制定達到目標的具體措施和步驟。 49 如何做部門年度計劃 一 、部門的職責概述 二 、部門的工作目標 三 、部門的工作計劃 四 、部門的組織結構 五 、部門的費用預算 六 、部門的資源要求 50 一、部門的職責概述 ?提示： 總部為什么要設本部門？ 本部門做什么（功能）？ ?管理文件： 部門職能說明書 ?模板： 部門職能說明書樣本 51 二 、部門的工作目標 ?提示：部門的工作目標是根據本部門職責定位所制定的年度重點工作的成果。 ?目標要盡可能量化，便于考核。 ?不宜過低、過多、過高； ?要明確、集中； ?跳起來、夠的著。 52 三、部門的工作計劃 ? 提示：根據部門的目標制定工作計劃，按： ? 對部門工作計劃的實例： ? 財務部門的工作計劃。 53 財務部目標分解 目標分解 工作計劃 達到的指標 資金管理和融資 確保經營計劃的主營業(yè)務收入全面完成，實現流動資金周轉天數在 X天以內。 對公司的債權債務結構進行檢查、分析和評價，提交 《 公司債權債務和資金使用報告 》 ，年度 Y次，每季度 W次。 及時向金融部門辦理相關資金的信貸存儲，確保生產經營的資金需要。 公司資金的周轉率達到 X次 /周。 《 公司債權債務和資金使用報告 》 編寫及時率達到 100%。 資金流動比率 嚴格控制流動資產與流動負債比率，對每筆流動資產進行詳細登記。 流動資產與流動負債的比率一旦出現異常，立即向有關領導反應，并提出控制措施。 對資產流動定期進行總結，每季度編寫 1次相關總結報告，報有關領導審批。 流動比率控制在 X天以內（流動資產 /流動負債 X100%）。 資產流動情況總結報告編寫及時，達到 100%。 54 財務部目標分解（續(xù)） 目標分解 工作計劃 達到的指標 成本控制和核算 根據公司年度生產經營計劃，對公司經營性費用詳細分類，編制月度計劃表，嚴格監(jiān)控費用支出。 組織對公司生產經營活動進行成本分析，提出降低成本的具體的措施，每年度 XX次，每季度 X次，每月 X次。 3月份，根據年初制定的預算，編制 《 公司成本控制方案 》 ，報財務總監(jiān)審核，總裁審批。 確保公司成本降低 X%以上，不超過計劃指標。 成本分析及時，達到 100%。 管理費用控制 對公司的管理費用進行綜合分析，編制《 管理費用明細表 》 ，每月進行一次統(tǒng)計，核對。 在執(zhí)行過程中，對明細表進行嚴格監(jiān)控，并根據實際情況，提出調整建議。 確保管理費用比上年度降低 X%。 《 管理費用明細表 》 編制、填寫及時，達到 100%。 55 財務部部長 考核項 考核內容 考核內容細化 權重（ %） 考核者 數據出處 融資與資金管理 滿足公司經營的資金需求；按照資金使用計劃，嚴格控制信貸資金的使用；統(tǒng)一調度和使用資金；定期對公司的債權債務結構和資金使用效果進行檢查，提出調整建議和必要的預警報告。 流動資金周轉天數在 XX天內，周轉率達到 X次 /年。 流動比率控制在X%以下。 各種財務報告編寫及時率達到 100%。 15 15 5 財務總監(jiān) 財務部 成本控制與核算