【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 OS: 增大銷量 培訓(xùn)員工 OW:目標(biāo)主題： 補(bǔ)缺工人 增購材料 增加新設(shè)備 T：資金短缺 經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定 勞動(dòng)力市場(chǎng)變化不定 設(shè)計(jì)過時(shí) TS： 加強(qiáng)資金管理 ＴＷ :目標(biāo)主題： 資金預(yù)算 41 第六步：確定目標(biāo) ?運(yùn)用 SMART原理 ?實(shí)例： ?工廠經(jīng)理： ?截止何日，根據(jù)所缺崗位，招聘新工人 X人，并完成技能培訓(xùn)，費(fèi)用在 Y元內(nèi)； ?財(cái)務(wù)經(jīng)理： ?截止何日，建立資金預(yù)算制度。 ?并合理調(diào)配資金，根據(jù)銷售增量，準(zhǔn)備足夠的購買原材料資金。 42 實(shí)例：“降低成本指標(biāo)”應(yīng)由誰負(fù)責(zé)？ ? 分析成本結(jié)構(gòu)的 20/80 ? 80% ? 20% ? 對(duì)照標(biāo)桿，確定短板 ? 確定最終強(qiáng)相關(guān)部門 ? 采購部 ? 生產(chǎn)部 ? 行政管理部 ? 財(cái)務(wù)部 43 實(shí)例：總目標(biāo)（降低成本）的分解 總目標(biāo)： 降低成本 采購 生產(chǎn) 行政管理 財(cái)務(wù) 生產(chǎn)計(jì)劃 質(zhì)量控制 成本核算 預(yù)算管理 費(fèi)用控制 供應(yīng)商管理 44 目標(biāo)體系圖 總目標(biāo) 經(jīng)理目標(biāo) 科長(zhǎng)目標(biāo) 員工目標(biāo) 與組織目標(biāo)直接 相關(guān)程度高 與組織目標(biāo)直接 相關(guān)程度低 〔 為間接目標(biāo) 〕 45 課堂練習(xí) 以下是某公司總經(jīng)理 2023年經(jīng)營目標(biāo)： 1. 增加 20%銷售額； 2. 降低 10%成本； 3. 減少 10%員工人數(shù)； 4. 產(chǎn)品一次合格率提高 5%； 要求：請(qǐng)對(duì)以上目標(biāo)進(jìn)行分解 角色：銷售經(jīng)理、生產(chǎn)經(jīng)理、人力資源經(jīng)理、質(zhì)量經(jīng)理 46 第四講 目標(biāo)管理的實(shí)施 47 同樣實(shí)施目標(biāo)管理的企業(yè)為什么會(huì)有如此大的差別？ 巨大成功 徹底失敗 答案在于用什么方法推行目標(biāo)管理 實(shí)施方法：計(jì)劃、授權(quán)、管控、反饋 計(jì)劃－目標(biāo)實(shí)施的保障 ?在目標(biāo)實(shí)施過程中，目標(biāo)責(zé)任者和上級(jí)對(duì)下級(jí)的管控，均以計(jì)劃為依據(jù)。 ?計(jì)劃： ?作用： 48 計(jì)劃制定三步驟： ?在確定總目標(biāo)下，擬定反映總目標(biāo)的各項(xiàng)具體的指標(biāo)； ?預(yù)測(cè)在實(shí)現(xiàn)總目標(biāo)過程中，可能影響因素： ?根據(jù)現(xiàn)有條件和未來可能影響，制定達(dá)到目標(biāo)的具體措施和步驟。 49 如何做部門年度計(jì)劃 一 、部門的職責(zé)概述 二 、部門的工作目標(biāo) 三 、部門的工作計(jì)劃 四 、部門的組織結(jié)構(gòu) 五 、部門的費(fèi)用預(yù)算 六 、部門的資源要求 50 一、部門的職責(zé)概述 ?提示： 總部為什么要設(shè)本部門？ 本部門做什么（功能）？ ?管理文件： 部門職能說明書 ?模板： 部門職能說明書樣本 51 二 、部門的工作目標(biāo) ?提示：部門的工作目標(biāo)是根據(jù)本部門職責(zé)定位所制定的年度重點(diǎn)工作的成果。 ?目標(biāo)要盡可能量化，便于考核。 ?不宜過低、過多、過高； ?要明確、集中； ?跳起來、夠的著。 52 三、部門的工作計(jì)劃 ? 提示：根據(jù)部門的目標(biāo)制定工作計(jì)劃，按： ? 對(duì)部門工作計(jì)劃的實(shí)例： ? 財(cái)務(wù)部門的工作計(jì)劃。 53 財(cái)務(wù)部目標(biāo)分解 目標(biāo)分解 工作計(jì)劃 達(dá)到的指標(biāo) 資金管理和融資 確保經(jīng)營計(jì)劃的主營業(yè)務(wù)收入全面完成，實(shí)現(xiàn)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)天數(shù)在 X天以內(nèi)。 對(duì)公司的債權(quán)債務(wù)結(jié)構(gòu)進(jìn)行檢查、分析和評(píng)價(jià)，提交 《 公司債權(quán)債務(wù)和資金使用報(bào)告 》 ，年度 Y次，每季度 W次。 及時(shí)向金融部門辦理相關(guān)資金的信貸存儲(chǔ)，確保生產(chǎn)經(jīng)營的資金需要。 公司資金的周轉(zhuǎn)率達(dá)到 X次 /周。 《 公司債權(quán)債務(wù)和資金使用報(bào)告 》 編寫及時(shí)率達(dá)到 100%。 資金流動(dòng)比率 嚴(yán)格控制流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債比率，對(duì)每筆流動(dòng)資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記。 流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率一旦出現(xiàn)異常，立即向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反應(yīng)，并提出控制措施。 對(duì)資產(chǎn)流動(dòng)定期進(jìn)行總結(jié)，每季度編寫 1次相關(guān)總結(jié)報(bào)告，報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。 流動(dòng)比率控制在 X天以內(nèi)（流動(dòng)資產(chǎn) /流動(dòng)負(fù)債 X100%）。 資產(chǎn)流動(dòng)情況總結(jié)報(bào)告編寫及時(shí)，達(dá)到 100%。 54 財(cái)務(wù)部目標(biāo)分解（續(xù)） 目標(biāo)分解 工作計(jì)劃 達(dá)到的指標(biāo) 成本控制和核算 根據(jù)公司年度生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃，對(duì)公司經(jīng)營性費(fèi)用詳細(xì)分類，編制月度計(jì)劃表，嚴(yán)格監(jiān)控費(fèi)用支出。 組織對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行成本分析，提出降低成本的具體的措施，每年度 XX次，每季度 X次，每月 X次。 3月份，根據(jù)年初制定的預(yù)算，編制 《 公司成本控制方案 》 ，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，總裁審批。 確保公司成本降低 X%以上，不超過計(jì)劃指標(biāo)。 成本分析及時(shí)，達(dá)到 100%。 管理費(fèi)用控制 對(duì)公司的管理費(fèi)用進(jìn)行綜合分析，編制《 管理費(fèi)用明細(xì)表 》 ，每月進(jìn)行一次統(tǒng)計(jì)，核對(duì)。 在執(zhí)行過程中，對(duì)明細(xì)表進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控，并根據(jù)實(shí)際情況，提出調(diào)整建議。 確保管理費(fèi)用比上年度降低 X%。 《 管理費(fèi)用明細(xì)表 》 編制、填寫及時(shí)，達(dá)到 100%。 55 財(cái)務(wù)部部長(zhǎng) 考核項(xiàng) 考核內(nèi)容 考核內(nèi)容細(xì)化 權(quán)重（ %） 考核者 數(shù)據(jù)出處 融資與資金管理 滿足公司經(jīng)營的資金需求；按照資金使用計(jì)劃，嚴(yán)格控制信貸資金的使用；統(tǒng)一調(diào)度和使用資金；定期對(duì)公司的債權(quán)債務(wù)結(jié)構(gòu)和資金使用效果進(jìn)行檢查，提出調(diào)整建議和必要的預(yù)警報(bào)告。 流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)天數(shù)在 XX天內(nèi)，周轉(zhuǎn)率達(dá)到 X次 /年。 流動(dòng)比率控制在X%以下。 各種財(cái)務(wù)報(bào)告編寫及時(shí)率達(dá)到 100%。 15 15 5 財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)部 成本控制與核算