【文章內(nèi)容簡介】 流動性比例監(jiān)測表 A B C人民幣 外幣折人民幣 本外幣合計11221 3. 流動性比例 ( 項目 1 . 1 0 / 項目 2 . 8 1 0 0 ％ )22 4. 本月平均流動性資產(chǎn)23 5. 本月平均流動性負債24 6. 本月平均流動性比例 ( 項目 4 . / 項目 5 . 1 0 0 ％ )25 7. 月度最低流動性比例（％）26 8. 一個月內(nèi)到期用于質(zhì)押的存款金額27 9. 項目 8. 用于質(zhì)押的有關貸款金額項 目1. 流動性資產(chǎn)2. 流動性負債中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 36 ? 一個月內(nèi)到期的同業(yè)往來款項軋差后資產(chǎn)方凈額（一個月指 30天） ? 為了避免填報機構為掩蓋其流動性的真實狀況，與其他銀行進行拆入、拆出交易，人為提高流動性比例，同業(yè)往來款項要以軋差后資產(chǎn)方（負債方）凈額計算 如：為提高流動性，在報告期未甲銀行將一年后到期的 100萬元人民幣貸款通過賣出回購方式向乙銀行融入資金 甲銀行原流動性比例為 2400/10000*100%=24％ 通過回購協(xié)議， 甲銀原流動性比例為（ 2400+100）/10000*100%=25％， 流動性比例監(jiān)測表 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 37 流動性比例監(jiān)測表 ?一個月內(nèi)到期的合格貸款 ? 指填報機構報告日至到期日剩余期限在一個月以內(nèi)（含）的正常類貸款以及本金或利息逾期不超過一個月的貸款，包括從企事業(yè)單位買入返售資產(chǎn) ? 循環(huán)貸款為什么不納入？ 指銀行與借款人一次性簽訂借款合同，在合同規(guī)定的有效期內(nèi)，允許借款人多次提取、循環(huán)使用的貸款。由于其到期日的不確定性，因此不能計入“一個月內(nèi)到期的合格貸款”。 ? 循環(huán)貸款特殊填報？如循環(huán)貸款已經(jīng)到期，則按到期日計算，此外如借款人已經(jīng)確定具體的還款日期的承諾，可以納入計算 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 38 流動性比例監(jiān)測表 ? 一個月內(nèi)到期的債券投資 ? 不包括賣出回購（賣出回購的債券已經(jīng)質(zhì)押或抵押出來，在賣出回購期間，銀行已獲得以債券為抵押的融資，并失去對債券的控制權，債券一般無法動用） 刪除“此類債券為納入銀行賬戶管理的債券。” ? 在國內(nèi)外二級市場上可隨時變現(xiàn)的證券投資 ? 二級市場是指已發(fā)行債券的自由交易場所，包括銀行間市場、交易所市場和商業(yè)銀行柜臺交易市場 ? 定義：可靠市價、活躍品種，非復雜證券組合 ? 刪除：“此類證券投資為納入交易賬戶管理的證券投資，銀行賬戶中的證券投資不得納入此項目填報。 ” 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 39 流動性比例監(jiān)測表 ? 其他一個月內(nèi)到期可變現(xiàn)的資產(chǎn)（剔除其中的不良資產(chǎn)） ? 繳存中央銀行財政性存款與財政性存款軋差后資產(chǎn)方凈額在此填報 ? 其他一個月內(nèi)到期的負債 ? 繳存中央銀行財政性存款與財政性存款軋差后負債方凈額在此填報 ? 增加校驗關系 ? 超額準備金存款與 G01G01_V[] ? 各項存款 G23_[12B]=G01_[61C] ? 最低流動 性比例 G22 []=G22 [] 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 40 流動性比例監(jiān)測表 ? 一個月內(nèi)到期用于填報機構質(zhì)押貸款的本行存款 （ 僅填報對應的質(zhì)押貸款的剩余期限在一個月以上的存款 ） 和 一個月內(nèi)到期用于質(zhì)押的本行存款金額對應的貸款目前計算方法相應提高了流動性比例 ? 嚴格意義計算流動性比例應后除兩個項目 ? 不同銀行缺乏可比性 ，因不同銀行對自身存款質(zhì)押貸款的比例 例 ： 流動性比例 =（ 25+4） /（ 100+5） *100%=% 用于質(zhì)押貸款的存款 5，對應貸款 4（存貸期限對應） 流動性比例 =25/100＊ 100％ =25％ 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 41 流動性比例監(jiān)測表 ? 假設：一筆用于質(zhì)押貸款的本行存款 A， 100萬元、對應的貸款 B， 80萬元 ? （ 1）一個月內(nèi)到期的 A、一個月內(nèi)到期的 B（ A、B不填報） ? （ 2）一個月內(nèi)到期的 A、一個月后到期的 B（ A、B填報） ? （ 3）一個月后到期的 A、一個月內(nèi)到期的 B（ A、B不填） ? （ 4）一個月后到期的 A、一個月后到期的 B（ A、B不填） 注：原來填報（ 1）和（ 2），修改為填報（ 2） 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 42 ? 平均流動性比例為什么不使用工作日？ ? 儲蓄業(yè)務每天進行，對公業(yè)務按照工作日進行，為計算方便，按照天數(shù)來計算平均流動性比例（對公業(yè)務的周六、周五金額按照周五金額計算） ? 為什么要設置月度最低流動性比例？ ? （監(jiān)管人員判斷銀行是否一直遵守法規(guī)和銀行自身的限額，也可以作為壓力測試的一種方式，也可以據(jù)此督促銀行改善流動性管理） ? 月度平均和最低比例如果填報機構因管理信息系統(tǒng)暫不支持等原因，暫時無法按日統(tǒng)計本項目的，可以暫時建立適合本機構的統(tǒng)計頻次，如在報告期內(nèi)確定幾個統(tǒng)計時點數(shù)據(jù)，在報告期末取出最高值。 流動性比例監(jiān)測表 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 43 流動性比例監(jiān)測表 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 44 ? 人民幣、外幣和本外幣流動性比例 ? 主要側重本幣流動性風險 ? 強調(diào)外幣流動性風險 ? BASEL委員會的流動性風險 13條原則要求 ? 建立各種幣種流動性風險的計量、監(jiān)測和控制機制 ? 制定外匯敞口總額及分幣種不匹配規(guī)模限制 ? 定期進行檢查執(zhí)行情況 ? 外匯缺口分析詳見 《 市場風險分析 》 流動性比例監(jiān)測表 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 45 流動性比例監(jiān)測表 ? 壓力測試 ? 單家機構危機情況下 ? 下存款、同業(yè)下降 5％、 10％等壓力測試 ? 整體市場出現(xiàn)危機情況下 ? 金融危機、系統(tǒng)性擠兌 ? 壓力測試應在集團范圍內(nèi)進行 ? 對流動性比例的影響 結束 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 46 流動性比例監(jiān)測表 ? 流動性比例表分析 ? 是否符合流動性比例監(jiān)管要求 ? 是否符合內(nèi)部目標流動性比例 ? 關注月度流動性和最低流動性比例 ? 分析流動性資產(chǎn)和流動性負債結構匹配程度和穩(wěn)定性 ? 同歷史數(shù)據(jù)和同質(zhì)同類進行初步比較分析 ? 其他因素影響：如流動性管理能力、融資能力、核心存款穩(wěn)定性、證券市場價格變動、貸款需求周期性等 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 47 最大十家存款客戶情況表 ? 設計依據(jù)：國外流動性監(jiān)管指引對資金來源多樣化的要求。 ? 設計思想：從防范集中度的角度， 了解存款的結構和預測其流動性， 防范存款集中風險，督促 建立分散而穩(wěn)定的資金來源。 ? 設計目的：該表通過收集填報機構 存款的集中程度揭示金融機構可能面臨的流動性風險， 以計算監(jiān)管指標，形成生成報表 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 48 最大十家存款客戶情況表 A B C D E F排序 客戶名稱 客戶代碼 存款余額 其中：定期存款 占各項存款比重（％）1 12 23 34 45 56 67 78 89 910 1011 10. 合計12 各項存款 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 49 最大十家存款客戶情況表 ?頻度口徑：法人機構匯總，季報，季后 20日 ?客戶名稱 ? 客戶名稱為注冊名稱和有效證件名稱 ? 按照集團名稱填報 ? 非集團按照單一客戶名稱填報 ?存款余額 G01各項存款的校驗關系 ?F=D/ 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 50 最大十家存款客戶情況表 ? 客戶代碼 ? 企業(yè)、事業(yè)、機關和社會團體和產(chǎn)業(yè)活動單位要按照質(zhì)量技術監(jiān)督部門頒發(fā)的 《 中華人民共和國組織機構代碼證 》上的代碼，不得使用臨時 碼段 ? 產(chǎn)業(yè)活動單位是本部的 ， 如果沒有法定代碼 ， 使用其所屬的法人單位法定代碼的前 8位 ， 第九位校驗碼填 B ? 境內(nèi)外自然人居民身份證、護照、軍官證、回鄉(xiāng)證和港