【正文】 基準匯率與同一天上午 9時國際外匯市場其他貨幣兌美元匯率套算確定 結束 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 13 流動性期限缺口統(tǒng)計表 A B C D E F G H I次日 2 日至7 日 8 日至3 0 日 31 日至 90 日 91 日至1 年 1 年以上1 1. 資產(chǎn)總計11 2. 表外收入14 3. 負債合計25 4. 表外支出28 5. 到期期限缺口29 6. 累計到期期限缺口30 7. 附注：活期存款剩余期限未定期限 逾期 總計項 目中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 14 流動性期限缺口統(tǒng)計表 ?按照流動性風險對資金到期敏感性劃分期限 ? 強調短期的重要性從監(jiān)管實踐看，銀行在前 7天沒有流動性風險，那么該月出現(xiàn)流動性問題的可能性就較小 ? 弱化 1年以上期限劃分。即使存在比 1年以上更長時段的到期期限缺口，銀行也有足夠的時間進行彌補 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 15 流動性期限缺口統(tǒng)計表 ? 剩余期限：“納入交易賬戶管理的證券投資按照市場價格填在” 2日至 7日“欄內，納入銀行賬戶管理的證券投資按照賬面價格以剩余持有期限填報。 ? 逾期： 對于分期償還的消費貸款，借款人未按合同約定時間償還貸款，應還未還的金額計為逾期本金；超過合同約定三個月的，尚未償還的貸款本金全部計為逾期本金?；钇诖婵钪械妮^為穩(wěn)定的部分根據(jù)過去12個月最低存款額填報。 ? 逾期的貸款是否扣除準備？按本金填報不扣除，原因無法一一對應、表間對應和審慎角度 ? 貸款損失準備如何處理？在沒有確定到期日的資產(chǎn)內填報 ? 增加校驗關系：各項貸款 G21 []=G01 的[]、逾期貸款 G21 []=G11_I [] 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 18 流動性期限缺口統(tǒng)計表 ?表外收入 ? 二個要素：不可撤銷的承諾，涉及現(xiàn)金流出入 ? 有確定到期日和沒有確定到期日 ? 確定收入金額和不確定收入金額 ? 有明確履行時限，但沒有確定到期的？如 3個月內行使的期權和擇期，有確定到期日，但具體行使日無法確定，一般應填報次日 ? 在掉期合約中收定息，付息，有確定到期日，但沒有確定收入金額？按照預期的凈收入或支出確定 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 19 流動性期限缺口統(tǒng)計表 例：甲銀行承諾在第 15日向乙銀行存放 500萬元人民幣，期限 1年。如果沒有收到，根據(jù)預計收到時間和金額填服 區(qū)分歐式期權和美元期權 區(qū)分價內（行使價低于市價）、等價和價外 如果市價上升至 1： 9，造成價內期權 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 22 流動性期限缺口統(tǒng)計表 表外收入 對于價內（行使價低于市價）的歐式期權，因為收到交易對手按照合約規(guī)定的價格支付人民幣，應按照本金 *行使價（ 1000*8）按報告日至到期剩余期限填報；對于價內（行使價低于市價）的美式期權，應按本金 *行使價（ 1000*8）按填報在次日 表外支出 對于價內（行使價低于市價）的歐式期權，應按本金 *市場價（ 1000*9，向交易對手支付的美元，與當時的市場價之積）按報告日至到期剩余期限填報；對于價內（行使價低于市價）的美式期權，應按本金 *市場價（ 1000*9）按填報在次日 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 23 流動性期限缺口統(tǒng)計表 ? 如果是等價期權，應該填報。 ? 交易活躍銀行應使用 Delta值計算的調整后的價值 ? 交易不活躍銀行，直接填報潛在賣出金額 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 24 流動性期限缺口統(tǒng)計表 ? 賣出回購款項，不含非金融機構：對非金融機構析賣出回購款項屬于存款，列入存款填報 ? 到期未提取的負債應如何填報：由于到期不提取的負債，債權人隨時可能來提取，因此按照審慎原則應在次日填報 ? 理財業(yè)務：根據(jù)是否承擔風險情況進行填報 ? 不承擔風險理財業(yè)務，分帳管理，不填報 ? 承擔部分風險，承擔部分填報 ? 承擔全部風險（本金和利息），視同存款填報 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 25 流動性期限缺口統(tǒng)計表 ? 各項存款 ? 活期存款和活期儲蓄存款按照修改要求填報 ? 通知存款：除在報告日收到通知且需在下一個營業(yè)日支付的列入“次日”，其余的部分全部在“ 2至 7天”欄內填列 ? 自動轉存的存款：對自動轉存的存款，到期日為下一個自動轉存日。 ? 發(fā)行可前贖回的債券：應按照最早的提前贖回日期分類分別進行填列，分別于三個月、半年后贖回各一半，應按照日期各填報一半 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 27 流動性期限缺口統(tǒng)計表 ? 表外支出：審慎填報原則 ? 指定具體提款日期的貸款承諾，應按照確定的支付日期和金額進行填報 （ 如指定 3天后提取100萬元貸款，應填報表外支出 27日） ? 客戶尚未使用的透支額 ： 銀行對外授權允許透支的總額，應填報于次日 ? 只知道大約金額和支付日期，應按照合理的估計進行填報（ 如：對外包銷證券承諾） ? 遠期資產(chǎn)買入，購入貸款、證券投資、遠期拆放 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 28 流動性期限缺口統(tǒng)計表 ? 到期期限缺口 ? 指填報機構在報告日至到期日的六類剩余期限中對應的資產(chǎn)與負債之差 例： 到期期限缺口 “ 8天至 30天” 是 “ 8天至30天” 的資產(chǎn)總計（ 100）加表外收入（ 20），與負債合計（ 130）與表外支出（ 30）之差 到期期限缺口 =100+2013030=30 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 29 流動性期限缺口統(tǒng)計表 ? 累計到期期限缺口 ? 指填報機構在報告日至到期日的六類剩余期限中對應的資產(chǎn)與負債之差的累計 例： “ 30日以內” 的累計到期期限缺口，分別是 “次日”（ 30） 、“ 2日至 7日”（ 10） 和 “ 8日至 30日”（ 20） 到期期限缺口之總和 到期期限缺口 =3010+20=20 返回 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 30 流動性期限缺口統(tǒng)計表 ? 附注：活期存款 ? 要求各填報機構根據(jù)自身客戶的行為特點，設定不同行為到期日情景（ due day scenario）方式進行現(xiàn)金流的模擬到期日，或根據(jù)歷年統(tǒng)計數(shù)據(jù)進行確定到期日 例：甲銀行次日資產(chǎn)總計和表外收入項 130，負債合計和表外支出 140，其中活期存款 10億元，次日合約到期日的填報？ 130（ 130+10） =10億（次日） 假設根據(jù)甲銀行對客戶行為研究，運用模型分析，活期存款一般次日提取為 10％， 27日提取 20％， 830日提取 15％，3190日提取 40％等，次日合約到期日的填報？ 130（ 1409） =1億（次日） 返回 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 31 流動性期限缺口統(tǒng)計表 ?壓力測試 ? 壓力測試目的 ? 壓力測試應在法人范圍內進行 ? 單家機構危機情況下 ?下存款、同業(yè)下降 5％、 10％等 對期限缺口、缺口率 壓力測試， 如 7日缺口率 12％，如存款下降 5％，缺口率為 15％，存款下降 10％，缺口率為 18％，那么就可能超過規(guī)定。 ? 設計思想：從 賬面流動性、時點角度來衡量 銀行 一個月內將要到期及隨時可能發(fā)生的流動性資產(chǎn)與負債的結構、流動性比例以及遵守法規(guī)情況 ? 設計目的：該表通過收集填報機構流動性資產(chǎn)、流動性負債及平均流動性資產(chǎn)和負債情況，以量度和監(jiān)測流動性風險狀況 ，計算監(jiān)管指標，形成生成報表 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 35 流動性比例監(jiān)測表 A B C人民幣 外幣折人民幣 本外幣合計11221 3. 流動性比例 ( 項目 1 . 1 0 / 項目 2