財稅業(yè)務對接分享討論(編輯修改稿)
2025-03-09 13:12 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 、發(fā)票合規(guī)、當月預算執(zhí)行等情況后，再轉(zhuǎn)至總經(jīng)辦董事長審批付款，避免出現(xiàn)審批流程結(jié)束，但申請材料不合規(guī)的情況出現(xiàn)； ： 紙質(zhì)審批 電子審批 付款 歸檔 賬務處理 一般物資 /固定資產(chǎn)采購 工作流 一般物資 /固定資產(chǎn)采購 工作流操作指引 一般物資 /固定資產(chǎn)采購 工作流操作指引 審批 采購訂單 審批 采購申請 物資領料 財務 管理 供應商維護流程 物資新增 物資招投標 或價格審核流程 采購合同 管理 發(fā)起 采購申請 建立 采購訂單 物資入庫 發(fā)票校驗 銀行付款 預算管控 費用化 結(jié)算 應付賬款 結(jié)算 供應商評估流程 采 購 管 理 對公付款流程及注意事項 含義 ： 對公付款申請流程由經(jīng)辦人發(fā)起申請，指各部門因日常運營需要，不供應商發(fā)生的業(yè)務往來及費用結(jié)算；如公用事業(yè)費用（水費、電費、取暖費、環(huán)衛(wèi)費等），又如日常辦公所需發(fā)生費用支出（如汽油費、業(yè)務招待費、會議費等） 對公 付款 流程 常規(guī)對公付款流程（有發(fā)票） 預付對公付款流程（無發(fā)票） 【 注 】 ，不供應商溝通可取得發(fā)票時間，取得發(fā)票后 及時將票據(jù)傳遞至財務進行賬務處理； 其它事項 ? 應付審批 程序變更 審批方式 審批流程的變更 付款和賬務處理順序 【 說明 】 因?qū)嶋H業(yè)務中需要，審批流程等管理辦法會做適應業(yè)務發(fā)展需要的調(diào)整，相關經(jīng)辦部門如有丌確定事項需不財務等相關部門溝通討論后執(zhí)行，提高工作效率； 2 單據(jù)填寫 合規(guī)有效 商場正常營運過程中涉及的應付業(yè)務無非大體分為四類 即：企劃類費用、營運類費用、辦公類費用、人事福利類費用 在填寫單據(jù)時應結(jié)合各部門已報預算分類、數(shù)據(jù) 進行填列，注意費用大類小類、歸屬部門、費用項等，在一個預算期內(nèi)，各項費用累計支出原則上不得超過預算。 ，但關鍵項應齊全 包括但不限于：成本費用項目發(fā)生原因、發(fā)生時間、地點、經(jīng)辦人員、金額、支付結(jié)點及條件、支付方式及賬號信息全稱等 （敏感字眼可用鉛筆寫在備注，后期財務進行統(tǒng)籌處理） ，盡量不用辦公用品類發(fā)票，辦公費在很多企業(yè)中都作為一個萬用項，但在稅務稽查審計時存在稅務風險 ，原則在業(yè)務發(fā)生后 7日內(nèi)及時報銷； ，報銷時作為附件提報，交通標準按照差旅費制度執(zhí)行； 餐費需提供發(fā)票報銷，發(fā)票要素應亍出差內(nèi)容一致（地點、時間等）。 ，所歸集發(fā)票可能數(shù)量很多，建議在填寫費用單時，在每張票據(jù)附件右下角標注序號，將附件總數(shù)量填列于報銷單，避免單據(jù)審批過程中遺失； 6. 原則上費用報銷發(fā)起人可由其他同事代發(fā)起，報銷人須為費用發(fā)生人； 待續(xù) … 【 注 】 日常費用報銷流程加簽拒簽情況： 3. 流程走錯等 3 附件分類 粘貼 合規(guī)有效 現(xiàn)僅就實際業(yè)務中，報銷或支付單據(jù)可以更完善的幾點方式方法予以分享： ，大原則即將相同性質(zhì)、尺寸發(fā)票集中分類處理，支持性附件齊全（如會議費稅務要求附 會議記錄、簽到表等）平鋪整潔展開粘貼于票據(jù)粘貼單 2. 粘貼標準： 。 ，同類票據(jù) (如餐費類、出租車票 類等 )應集中在一起。 ：應用和支出憑單同樣大小的結(jié)實的白紙 (使用過的紙亦可，外露部分應保持潔白 )，不要用報紙或比較薄的信紙粘貼，粘貼在其上的票
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