【文章內(nèi)容簡介】 沒有進行具體的量化 ”流程36年度預(yù)算正在規(guī)劃中(1) 縱觀整個預(yù)算流程。總裁參加預(yù)算委員會基礎(chǔ)結(jié)構(gòu) 流程成立公司預(yù)算委員會適當?shù)念A(yù)算表格派出預(yù)算制定培訓小組數(shù)據(jù)再次整合公司 高層核心人員 預(yù)算委員會 (1) 財務(wù)部總裁確定目標 ? 設(shè)計預(yù)算表格? 進行預(yù)算培訓業(yè)務(wù)單位溝通目標并確定方針10 11 12進行第一輪的預(yù)算和提交數(shù)據(jù)整合審核并質(zhì)詢修改并重新提交審核并批準月份執(zhí)行1流程37但是，有四個主要的方面需要加以改進? 制定年度銷售目標前沒有進行相應(yīng)的市場調(diào)查或聽取來自第一線銷售人員的由下至上的反饋 “我們很 i少 進行外部市場調(diào)查，我們的總裁負責決定全公司的目標 …… ”? 僅在高層制定以銷售為導向的目標，不考慮成本，渠道，產(chǎn)品組合等其它方面的目標 “...銷售增長率應(yīng)當繼續(xù)保持在 100%， 然后我們要求銷售部門根據(jù)這一目標設(shè)定年度計劃。這是目前進行規(guī)劃的唯一指導方針 ”? 在各個層面用以支持預(yù)算制定的歷史數(shù)據(jù)和市場信息有限 “我們?nèi)鄙贇v史數(shù)據(jù) …… 我們根據(jù)我們的經(jīng)驗進行年度計劃 …… 我們?nèi)狈ν獠康臄?shù)據(jù)來支持我們的假設(shè) …… ”? 銷售和制造部門在年度預(yù)算上缺乏協(xié)調(diào) “銷售總部無法給我們整合后銷售預(yù)算，我們必須自己從各銷售公司收集數(shù)據(jù)…… ”由上至下的目標設(shè)定完全以銷售為導向的目標有限的信息缺乏協(xié)調(diào)流程38最佳經(jīng)驗：核心管理層在戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)規(guī)劃中發(fā)揮積極的作用1. 戰(zhàn)略發(fā)展 3. 業(yè)務(wù)計劃 4. 年度預(yù)算 5. 審核2. 確立優(yōu)先事項? 根據(jù)嚴格的分析找出關(guān)鍵問題 (36年間隔 )? 與業(yè)務(wù)部門溝通問題 /優(yōu)先事項? 與業(yè)務(wù)部門溝通規(guī)劃流程? 審核計劃 現(xiàn)實嗎？ 可操作嗎？? 確定全局和地區(qū)目標? 批準預(yù)算? 提供上述項目的信息輸入? 撰寫簡潔的業(yè)務(wù)計劃 知識 所有權(quán) 責任? 完成與戰(zhàn)略規(guī)劃相一致的預(yù)算計劃核心管理層與各業(yè)務(wù)部門的角色核心管理層業(yè)務(wù)部門通過討論再次強調(diào)通過討論再次強調(diào)流程39實例 : 銷售公司的業(yè)務(wù)計劃的關(guān)鍵組成部分備份渠道策略? 渠道組合? 重點拓展渠道? 新開發(fā)渠道? 等促銷計劃? 促銷方式? 促銷時間表? 促銷費用? 等分銷商計劃? 傭金比例? 分銷商增減計劃? 等銷售人員? 人員增減? 激勵機制? 等競爭者情況? 市場份額? 定價? 新產(chǎn)品? 等預(yù)算? 銷售 費用? 管理費用? 等新產(chǎn)品銷售? 銷售目標? 主要渠道? 特別的促銷計劃? 等總體目標? 銷售目標? 階段目標40某公司的投資審核過程缺乏嚴格的可行性分析? 總裁? 各部門負責人? 外部推薦 ? 在高層之間的口頭交流? 向總裁進行口頭匯報? 初步方案 地點 產(chǎn)品種類 可能的合作者 等等提出建議 收集信息 高層管理者審核實例：建立新工廠? 對外協(xié)作部的負責人? 國際業(yè)務(wù)部負責人? 相關(guān)業(yè)務(wù)專家? 在初步選擇的地點進行現(xiàn)場訪談以審查潛在合作者的背景和當?shù)貎?yōu)惠政策等。? 以口頭匯報為主要形式。有時為書面形式，通常非常簡短。? 總裁? 副總裁 (財務(wù)和生產(chǎn)部門 )等? 相關(guān)部門的負責人? 總裁領(lǐng)導的小組討論? 批準 /否決參與者活動產(chǎn)出可行性分析? 未明確任命 (1) ? 很少進行市場潛力，競爭者分析，投資回報率和回報前景預(yù)測等綜合可行性分析? 書面報告 (通常23頁 )(1) 有時侯項目經(jīng)理或副總裁會負責這一任務(wù)資料來源：某公司 流程41核心管理層應(yīng)該采用一個全局的眼光來進行投資決策和審核取得市場目標的認同資金成本 –預(yù)期投資回報商業(yè)戰(zhàn)略綜合風險策略當前投資項目的整體表現(xiàn)資本 /費用預(yù)測投資項目衡量參數(shù)? 資金規(guī)模，平均回報? 進入的業(yè)務(wù)領(lǐng)域 , 地區(qū)組合? 風險策略? 費用類別和目標規(guī)劃參數(shù)業(yè)務(wù)部門? 單個審核? 總量審核? 更改? 再考慮提議準備? 復(fù)核? 批準項目衡量參數(shù)設(shè)定 提議準備和復(fù)核 修改和批復(fù)(一次或多次反復(fù) )資料來源 : BCG 案例核心管理層資金分配流程流程42某公司可以采取的下一步行動聯(lián)系到目前的 BCG/某公司增長戰(zhàn)略項目開始進行戰(zhàn)略規(guī)劃?使戰(zhàn)略項目成果與年度計劃相聯(lián)系協(xié)調(diào)戰(zhàn)略計劃和年度預(yù)算制定過程? 開始從某公司的第一線收集數(shù)據(jù)? 開始建立公司數(shù)據(jù)庫? 建立內(nèi)部部門之間的聯(lián)系制定標準的可行性報告格式自上而下的目標設(shè)定未經(jīng)全面市場調(diào)查和來自第一線的自下而上的反饋僅設(shè)定總體銷售目標，而不考慮成本、渠道、產(chǎn)品組合等不同職能部門在制定年度預(yù)算時缺乏協(xié)調(diào)性在作出資本支出決策前未進行嚴格的可行性分析流程可能的下一步問題43議程 綜述 主要發(fā)現(xiàn) 概述 組織結(jié)構(gòu) 關(guān)鍵績效指標 人事管理 流程 信息系統(tǒng) 項目管理 項目建議 實施計劃44可改進的領(lǐng)域當前狀況主要發(fā)現(xiàn) : 信息系統(tǒng)已經(jīng)開始籌建企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)? 包括計算機和網(wǎng)絡(luò)布線已具備銷售和生產(chǎn)等的基本信息搜集系統(tǒng)但是，并沒有集中化的基于計算機系統(tǒng)的信息收集系統(tǒng)? 大多數(shù)仍為手工操作沒有建立起關(guān)鍵部門的計劃和預(yù)測的信息平臺信息系統(tǒng)45某公司正在建立其信息技術(shù)能力成立了信息部門總部和北京的生產(chǎn)部門有 120臺計算機大部分都是 2023年購買的已擁有一定數(shù)量的計算機網(wǎng)絡(luò)工程師 (1)網(wǎng)絡(luò)管理員 (2)人力資源總監(jiān)信息部門進展? 現(xiàn)在正在試點并計劃于 12月底投入使用? 目前覆蓋總部和北京的生產(chǎn)部門? 主要功能包括 培訓的基礎(chǔ)設(shè)施 數(shù)據(jù)分享和傳送 網(wǎng)絡(luò)會議 等等計劃? 在 2023年連接到地區(qū)銷售辦事處局域網(wǎng)正在建設(shè)中成立于 2023年 9月角色和責任 ? 組建局域網(wǎng)? 網(wǎng)站設(shè)計和管理? IT支持和計算機知識信息系統(tǒng)46信息收集系統(tǒng)正在建設(shè)中（案例： 銷售 ）種類銷售訂單業(yè)務(wù)匯報? 訪問數(shù)量? 訪問目的? 存在問題銷售 /收集總結(jié)市場匯報形式標準表格手工制作標準表格手工制作標準表格基于計算機的沒有標準格式頻率每天每天每月不定期所有人銷售代表 /監(jiān)督銷售代表 /監(jiān)督當?shù)刎攧?wù)部門當?shù)氐氖袌鰻I銷部門信息系統(tǒng)迄今為止市場數(shù)據(jù)收集平臺還沒有完全建成47最佳實踐 :由 信息技術(shù)支持的最佳流程跨不同業(yè)務(wù)部門的流暢的 數(shù)據(jù)流Procurement采購 Manufacture and logistics生產(chǎn)和物流 New product development新產(chǎn)品開發(fā) Sales and Marketing銷售和促銷 Distribution分銷Corporate Management企業(yè)管理財務(wù)會計核對 管理會計核對 關(guān)鍵績效指標 管理一個世界級信息技術(shù)集成系統(tǒng)使各業(yè)務(wù)部門信息通暢并進行實時管理信息和分析顧客 銷售代理銷售促銷 遞送庫存供應(yīng)商歷史新產(chǎn)品設(shè)計規(guī)格供應(yīng)商合同 購買需求預(yù)測回收的商品數(shù)據(jù)流信息系統(tǒng)48信息系統(tǒng)由 信息技術(shù)支持的最佳實踐流程舉例需求預(yù)測顧客反饋歷史銷售數(shù)據(jù) 促銷影響銷售訂單分析 過去銷售數(shù)據(jù)和趨勢 過去銷售數(shù)據(jù)和一些其他因素變化間的關(guān)系，例如促銷 主觀評估模擬和調(diào)整用模擬來測試各參數(shù)對需求的影響并考慮季節(jié)影響，競爭者活動和新產(chǎn)品推動，進行有關(guān)的調(diào)整準確需求預(yù)測 產(chǎn)生關(guān)鍵信息例如多少，什么型號的產(chǎn)品會被什么人需要，在什么地點有效的存貨控制 實時數(shù)據(jù)使生產(chǎn)可以在最佳水平上進行從而促進存貨控制自動流暢的數(shù)據(jù)收集最佳行業(yè)實踐數(shù)據(jù)的及時性有助于實現(xiàn)世界級的管理 歷史銷售數(shù)據(jù)從銷售數(shù)據(jù)庫中引入 產(chǎn)品類型，數(shù)量，顧客分類和位置 銷售代理收集顧客對產(chǎn)品需求的預(yù)測 分析過去的促銷對銷售的影響49信息技術(shù)應(yīng)用管理舉例“大多數(shù)企業(yè)按這樣的順序進行軟件實施…”“… 然而，企業(yè)家從他們的各項活動對于客戶創(chuàng)造價值的時間順序考慮，發(fā)現(xiàn)應(yīng)當按反向順序來組織實施 ”Gartner集團， 1997年 9月全球財務(wù)指標 訂貨，運輸和開票倉儲管理 需求和分配計劃需求和分配計劃 倉儲管理 訂貨，運輸和開票全球財務(wù)指標1 2 3 41 2 3 4什么樣的信息技術(shù)管理流程將會給某公司帶來最大的價值？50某公司可以采取的下一步行動信息系統(tǒng)可能的下一步問題沒有集中化的基于計算機系統(tǒng)的信息收集系統(tǒng)? 大多數(shù)仍為手工操作沒有建立起關(guān)鍵部門的計劃和預(yù)測的信息平臺使用內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)集中收集公司數(shù)據(jù)信息挑選重要 /優(yōu)先的業(yè)務(wù)流程應(yīng)用信息技術(shù)管理平臺? 銷售 ,生產(chǎn) , 采購和財務(wù)? 尋找軟件供應(yīng)商并進行試運行測試根據(jù)上述職能調(diào)整某公司的信息技術(shù)部門的職責和組織架構(gòu)51議程 綜述 主要發(fā)現(xiàn) 概述 組織結(jié)構(gòu) 關(guān)鍵績效指標 人事管理 流程 信息系統(tǒng) 項目管理 項目建議 實施計劃52可改進的地方當前的情況主要發(fā)現(xiàn)：項目管理未能為正在增加的項目經(jīng)理人的需求建立足夠人才儲備? 中級管理人員崗位頻繁變動以滿足新工廠的需要和前任項目經(jīng)理人變動造成帶來的空缺某公司的項目管理系統(tǒng)運作良好? 明確的項目目標? 完善的工作計劃? 經(jīng)常的項目回顧進一步和調(diào)整項目管理53任職期短導致計劃的不連續(xù)和自我價值實現(xiàn)不足 但這是人才短缺的自然后果“新的任命 (1)出乎意料 …… 我花了大量的力氣來開發(fā)市場，建立管理體系并與合作者建立良好的關(guān)系，我同時也開始執(zhí)行中長期計劃 …… 我理解新市場迫切需要有經(jīng)驗的管理人員 …… 但是坦白的講，我擔心我的繼任者能否理解并繼續(xù)我的計劃…… ”“每個人都希望看見自己的努力得到回報，相對于加工資我更愿意得到那樣的機會…… ” “幾乎所有工廠的總經(jīng)理都已被換人并被派往新建成的工廠 …… 他們原來的助手或從外部聘用的新員工接替了他們的崗位 …… 鑒于目前緊缺的人力資源這是我們唯一的選擇 ……”(1) 任命