【文章內(nèi)容簡介】 0 . 1 0 0 . 2 8 %J 1 5 1 0 B 6 . 8 0 6 . 6 0 0 . 2 0 2 . 9 4 %1 0 M M 自鎖 6 . 3 0 6 . 0 0 0 . 3 0 4 . 7 6 %開關(guān)粉末冶金類包裝類鉆夾頭類平均降價 /件，全年可節(jié)約 30萬元 平均降價 /件，全年可節(jié)約 40萬元 平均降價 /件，全年可節(jié)約 40萬元 29 2023年直接人工計劃 根據(jù) 2023年的銷售計劃， 2023年直接人工費用的計劃為 964萬元，占銷售收入的 %。 產(chǎn)品單位人工費用( 元 /套 )銷售數(shù)量( 套 )制造費用( 萬元 )AC 電動工具類 2 . 3 5 176000 4 1 . 3 7磨砂工具類 1 . 6 7 33900 5 . 6 7DC 鉆類 3 . 6 7 1264200 4 6 3 . 7 4DC 鋸類 6 . 3 5 112023 7 1 . 0 8DC 組合工具類 9 . 8 8 237000 2 3 4 . 0 5汽車附件類 3 . 4 2 220230 7 5 . 2 0園林機械類 1 7 . 0 2 34400 5 8 . 5 3貿(mào)易產(chǎn)品 62200 0 . 0 0其他 2 . 1 0 70000 1 4 . 7 2合計 2209700 9 6 4 . 3 630 2023年制造費用計劃 根據(jù)星特浩的生產(chǎn)方式、成本結(jié)構(gòu)，目前制造費用的核算采用按照產(chǎn)品數(shù)量平均分攤的方法。 平均制造費用（元 /臺） 2023年實際 2023年計劃 制造費用節(jié)約 X 2023年計劃銷售數(shù)量： 2209700套 = 2023年制造費用預(yù)算： 節(jié)約 22萬元 31 內(nèi) 容 ? 2023年度經(jīng)營計劃執(zhí)行情況的總結(jié) ? 2023年度經(jīng)營計劃 ? 關(guān)鍵經(jīng)營指標 ? 銷售計劃 ? 新產(chǎn)品開發(fā)計劃 ? 成本計劃 ? 費用和利潤計劃 ? 資產(chǎn)運營和現(xiàn)金流計劃 ? 組織、人力和激勵計劃 ? 財務(wù)模擬 32 2023年管理費用計劃 全 年 月平均 % 全年 月平均 % 全年 月平均工資 3 9 1 . 6 0 3 2 . 6 3 2 3 . 0 6 % 3 4 5 . 9 6 2 8 . 8 3 2 2 . 9 0 % 3 7 8 . 3 6 3 1 . 5 3附加費（四金） 1 8 7 . 0 5 1 5 . 5 9 7 . 9 0 % 1 1 8 . 5 6 9 . 8 8 7 . 3 5 % 1 2 1 . 4 4 1 0 . 1 2折舊費 2 8 4 . 6 5 2 3 . 7 2 1 8 . 7 2 % 2 8 0 . 8 0 2 3 . 4 0 1 8 . 1 6 % 3 0 0 . 0 0 2 5 . 0 0低值攤銷 9 . 4 5 0 . 7 9 0 . 4 8 % 7 . 2 0 0 . 6 0 0 . 5 8 % 9 . 6 0 0 . 8 0其他遞延支出 5 4 . 5 8 4 . 5 5 4 . 3 5 % 6 5 . 2 8 5 . 4 4 4 . 0 0 % 6 6 . 0 0 5 . 5 0場地使用攤銷 2 4 . 8 8 2 . 0 7 2 . 3 7 % 3 5 . 5 2 2 . 9 6 2 . 1 8 % 3 6 . 0 0 3 . 0 0產(chǎn)權(quán)技術(shù)攤銷 6 0 . 8 5 5 . 0 7 4 . 1 8 % 6 2 . 7 6 5 . 2 3 3 . 8 0 % 6 2 . 7 6 5 . 2 3工程項目攤銷 2 6 . 0 7 2 . 1 7 1 . 7 2 % 2 5 . 8 0 2 . 1 5 9 . 0 8 % 1 5 0 . 0 0 1 2 . 5 0模具攤銷 1 4 7 . 6 6 1 2 . 3 1 9 . 7 7 % 1 4 6 . 5 2 1 2 . 2 1 9 . 0 8 % 1 5 0 . 0 0 1 2 . 5 0合計 1 , 1 8 6 . 8 2 9 8 . 9 0 7 2 . 5 6 % 1 , 0 8 8 . 4 0 1 0 8 . 8 4 7 7 . 1 3 % 1 , 2 7 4 . 1 6 1 0 6 . 1 8福利費 5 0 . 2 1 4 . 1 8 3 . 3 2 % 4 9 . 8 0 4 . 1 5 2 . 1 8 % 3 6 . 0 0 3 . 0 0修理費 6 2 . 1 1 5 . 1 8 3 . 7 5 % 5 6 . 2 8 4 . 6 9 1 . 9 6 % 3 2 . 4 0 2 . 7 0辦公費 1 8 . 2 3 1 . 5 2 2 . 0 2 % 3 0 . 3 6 2 . 5 3 1 . 6 0 % 2 6 . 4 8 1 . 5 0水電費 1 6 . 6 8 1 . 3 9 1 . 5 8 % 2 3 . 7 6 1 . 9 8 1 . 0 9 % 1 8 . 0 0 1 . 5 0電話費 2 2 . 7 5 1 . 9 0 1 . 5 0 % 2 2 . 5 6 1 . 8 8 0 . 9 7 % 1 5 . 9 6 1 . 3 3手機費 3 1 . 5 0 2 . 6 2 1 . 3 3 % 1 9 . 9 2 1 . 6 6 0 . 7 3 % 1 2 . 0 0 1 . 0 0 保安費 2 0 . 5 3 1 . 7 1 1 . 7 3 % 2 5 . 9 2 2 . 1 6 1 . 5 3 % 2 5 . 2 0 2 . 1 0值班費 3 . 2 7 0 . 2 7 0 . 1 1 % 1 . 6 8 0 . 1 4 0 . 1 1 % 1 . 8 0 0 . 1 5 物料消耗 5 . 4 0 0 . 4 5 0 . 2 2 % 3 . 2 4 0 . 2 7 0 . 1 8 % 3 . 0 0 0 . 2 5 差旅費 6 1 . 5 6 5 . 1 3 2 . 1 4 % 3 2 . 1 6 2 . 6 8 1 . 0 9 % 1 8 . 0 0 1 . 5 0 運輸費 6 2 . 7 8 5 . 2 3 2 . 1 1 % 3 1 . 6 8 2 . 6 4 1 . 8 2 % 3 0 . 0 0 2 . 5 0 保險費 2 7 . 9 7 2 . 3 3 1 . 5 0 % 2 2 . 5 6 1 . 8 8 1 . 0 9 % 1 8 . 0 0 1 . 5 0 招待費 3 6 . 7 6 3 . 0 6 2 . 3 8 % 3 5 . 7 6 2 . 9 8 1 . 3 1 % 2 1 . 6 0 1 . 8 0 研發(fā)費 2 1 . 7 5 1 . 8 1 4 . 0 7 % 6 1 . 0 8 5 . 0 9 4 . 1 4 % 6 8 . 4 0 5 . 7 0 顧問費 1 5 . 0 6 1 . 2 5 0 . 5 1 % 7 . 6 8 0 . 6 4 0 . 3 6 % 6 . 0 0 0 . 5 0 訴訟費 7 . 0 5 0 . 5 9 3 . 3 6 % 5 0 . 4 0 4 . 2 0 1 . 8 2 % 3 0 . 0 0 2 . 5 0交通費 1 . 7 5 0 . 1 5 0 . 3 1 % 4 . 6 8 0 . 3 9 0 . 1 8 % 3 . 0 0 0 . 2 5 稅 金 1 5 . 1 5 1 . 2 6 0 . 0 6 % 0 . 9 6 0 . 0 8 0 . 3 6 % 6 . 0 0 0 . 5 0 其 他 1 0 3 . 1 6 8 . 6 0 2 . 8 6 % 4 2 . 8 4 3 . 5 7 2 . 1 8 % 3 6 . 0 0 3 . 0 0 計提壞帳準備 7 . 4 5 % 1 1 1 . 7 2 9 . 3 1 1 . 8 2 % 3 0 . 0 0 2 . 5 0 合 計 5 8 3 . 6 6 4 8 . 6 4 2 7 . 4 4 % 4 1 1 . 6 0 4 1 . 1 6 2 2 . 8 7 % 3 7 7 . 8 4 3 0 . 7 8 總 計 1 , 7 7 0 . 4 8 1 4 7 . 5 4 1 , 5 0 0 . 0 0 1 5 0 . 0 0 1 , 6 5 2 . 0 0 1 3 6 . 9 62023 年預(yù)算數(shù)固定費用可變費用項 目2023年 2023 年 1 1 0 月 2023年財務(wù)費用預(yù)算為 1652萬元，占銷售收入的 %；比 2023年增加 萬元，主要是金山新企業(yè)的開辦費。 單位：萬元 33 2023年銷售費用計劃 全 年 月平均 全年 月平均 年平均 月平均辦公費 差旅費 電話費 手機費 應(yīng)酬費 通行費 銷售傭金 5 6 . 0 0 展覽費 商檢費 報關(guān)費 菲林費 免費樣品 銀行扣款 運輸費 其中 海運 空運 內(nèi)運 快遞 退貨 雜費 保險費 包干費 其 他 信用證費 交通費 廣交會費 合計 1, 項 目2023 年 2023 年 2023 年預(yù)算數(shù) 2023年銷售費用計劃為 1120萬元，占銷售收入的 3%；比 2023年的 950萬元增加 170萬元，主要是運輸費用增加了 。 34 2023年財務(wù)費用計劃 2023年財務(wù)費用計劃為 840萬元，占銷售收入 %。 ? 利息支出： 874萬元（平均貸款余額 15700萬元，平均貸款利率 %；比 2023年 末貸款余額 31000降低近 50%） ? 利息收入： 37萬元 ? 銀行手續(xù)費： 3萬元 時間 應(yīng)收存款利息 應(yīng)付銀行手續(xù)費 應(yīng)付貸款利息 合計2023 年 1 月份 2 . 4 0 0 . 2 9 9 7 . 0 0 9 4 . 8 92023 年 2 月份 2 . 4 0 0 . 3 0 9 7 . 0 0 9 4 . 9 02023 年 3 月份 2 . 5 0 0 . 2 7 8 0 . 0 0 7 7 . 7 72023 年 4 月份 3 . 4 0 0 . 2 0 8 0 . 0 0 7 6 . 8 02023 年 5 月份 3 . 3 0 0 . 2 0 6 3 . 0 0 5 9 . 9 02023 年 6 月份 3 . 3 0 0 . 2 5 6 3 . 0 0 5 9 . 9 52023 年 7 月份 3 . 0 0 0 . 2 0 6 3 . 0 0 6 0 . 2 02023 年 8 月份 3 . 4 0 0 . 2 6 6 3 . 0 0 5 9 . 8 62023 年 9 月份 3 . 0 0 0 . 2 5 6 3 . 0 0 6 0 . 2 52023 年 10 月份 3 . 3 0 0 . 2 4 6 8 . 0 0 6 4 . 9 42023 年 11 月份 3 . 2 0 0 . 2 8 6 8 . 0 0 6 5 . 0 82023 年 12 月份 3 . 8 0 0 . 2 6 6 9 . 0 0 6 5 . 4 6合計 3 7 . 0 0 3 . 0 0 8 7 4 . 0 0 8 4 0 . 0 035 2364 29130 6098 185 917 668 258 4392 24738 18852 5886 23032 上年銷售收入 新增銷售收入 合計銷售收入 上年銷售成