盡職調(diào)查工作底稿及業(yè)務(wù)通知(編輯修改稿)
2025-03-06 14:17 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 讓業(yè)務(wù)培訓(xùn)報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn)216。 關(guān)注以下問題：252。 主營業(yè)務(wù)收入是否穩(wěn)定。252。 非經(jīng)常性損益占利潤總額比重是否較大。252。 是否存在客戶及供應(yīng)商不穩(wěn)定或集中風(fēng)險。252。 是否存在產(chǎn)品升級換代、技術(shù)優(yōu)勢喪失風(fēng)險。252。 是否存在對核心技術(shù)人員依賴性較強(qiáng)風(fēng)險。252。 公司所處行業(yè)基本情況，公司面臨的主要競爭狀況，公司在行業(yè)中的競爭地位、自身競爭優(yōu)勢及劣勢，以及采取的競爭策略 和應(yīng)對措施等。 持續(xù)經(jīng)營能力調(diào)查報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn)報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn)216。了解公司為發(fā)展主營業(yè)務(wù)和主要產(chǎn)品而投入的資金、人員及設(shè)備等情況， 計算主營業(yè)務(wù)收入占經(jīng)營性業(yè)務(wù)收入的比例， 評價公司主營業(yè)務(wù)在經(jīng)營性業(yè)務(wù)中的地位。216。關(guān)注未來二年的發(fā)展目標(biāo)和發(fā)展計劃、查閱公司待履行的重大業(yè)務(wù)合同，分析公司是否有變更主營業(yè)務(wù)的可能性。216。關(guān)注公司的經(jīng)營模式是否符合行業(yè)發(fā)展方向和趨勢，采用該種模式的主要風(fēng)險及對未來的影響。216。調(diào)查公司的 商業(yè)模式、銷售模式、盈利模式 ，判斷采用該種模式的主要風(fēng)險及對未來的影響。216。對近二年內(nèi)已經(jīng)或未來將發(fā)生經(jīng)營模式 轉(zhuǎn)型 的，應(yīng)重點調(diào)查，判斷該轉(zhuǎn)變對公司可能產(chǎn)生的影響和風(fēng)險。主營業(yè)務(wù)及經(jīng)營模式調(diào)查報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn)報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn)股份發(fā)行和轉(zhuǎn)讓216。 關(guān)注是否存在 隱名股東委托持股、信托持股等 現(xiàn)象，無法確定真實股東身份的情況，如存在，應(yīng)在清理后再申請掛牌，并披露股份代持的原因、人數(shù)、時間。主辦券商應(yīng)調(diào)查代持協(xié)議、清理涉及的協(xié)議、支付憑證及工商登記資料等并對是否存在法律風(fēng)險發(fā)表意見。 216。 對公司 歷次增資 ,應(yīng)調(diào)查增資價格的定價依據(jù)、轉(zhuǎn)讓程序與過程的合法合規(guī)性及增資到位情況。216。 以非現(xiàn)金資產(chǎn)出資的，應(yīng)查閱 資產(chǎn)評估報告，以專利和非專利技術(shù)等出資的，根據(jù)后續(xù)收益情況，判斷該項出資是否存在高估情形，是否存在出資不實風(fēng)險 。216。 對公司 歷次股權(quán)轉(zhuǎn)讓 ，應(yīng)調(diào)查每次轉(zhuǎn)讓價格、轉(zhuǎn)讓程序與過程的合法合規(guī)性及公司現(xiàn)有股東受讓股份的對價支付情況。應(yīng)披露每次轉(zhuǎn)讓價格、轉(zhuǎn)讓程序與過程的合法合規(guī)性，現(xiàn)有股東受讓股份的對價支付存在異常情況的需披露對價支付情況。27報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn)報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn)216。可從 業(yè)務(wù)性質(zhì)、客戶對象、可替代性、市場差別 等方面判斷是否構(gòu)成同業(yè)競爭。216。不存在同業(yè)競爭的，公司應(yīng)明確披露 。券商應(yīng)對該問題發(fā)表明確意見。 216。公司應(yīng)披露在股東協(xié)議、公司章程、股東承諾等方面作出的避免同業(yè)競爭的規(guī)定。同業(yè)競爭情況調(diào)查報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn)報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn)216。 主辦券商應(yīng)對改制相關(guān)事項進(jìn)行 專項盡職調(diào)查 ；252。 如其他中介機(jī)構(gòu)對公司改制發(fā)表了相關(guān)意見，主辦券商應(yīng)對相關(guān)意見合理質(zhì)疑，判斷其所基于的工作是否充分。主辦券商在引用其他中介機(jī)構(gòu)的意見時，應(yīng)對所引用的意見負(fù)責(zé)。認(rèn)為其他中介機(jī)構(gòu)發(fā)表的意見所基于的工作不夠充分的、或?qū)ζ渌薪闄C(jī)構(gòu)意見有疑義的，主辦券商應(yīng)進(jìn)行調(diào)查。 216。 調(diào)查內(nèi)容至少包括：252。 公司股份制變更的 合法合規(guī)性；252。 股份制變更是否按照有限責(zé)任公司變更基準(zhǔn)日 經(jīng)審計的賬面凈資產(chǎn)值折股，且折合的 股本總額不高于凈資產(chǎn)值 ；252。 公司最近二年是否發(fā)生 主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員重大變化或?qū)嶋H控制人變更 ， 上述變化或變更對公司持續(xù)經(jīng)營的影響。216。 在盡職調(diào)查報告和內(nèi)核意見中發(fā)表專項意見。有限責(zé)任公司變更為股份有限公司情況調(diào)查報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn)報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn)216。 易出現(xiàn)問題： 252。 盡職調(diào)查報告內(nèi)容與工作底稿內(nèi)容界限不夠清楚，突出表現(xiàn)在盡職調(diào)查報告內(nèi)容過多、完全照抄盡職調(diào)查工作底稿內(nèi)容；252。 盡職調(diào)查報告僅包括對公司獨(dú)立性等內(nèi)容的獨(dú)立意見，未說明盡職調(diào)查涵蓋期間、調(diào)查范圍、調(diào)查事項、發(fā)現(xiàn)的問題及存在的風(fēng)險等內(nèi)容；252。 盡職調(diào)查報告內(nèi)容與盡職調(diào)查工作底稿內(nèi)容不一致；252。 盡職調(diào)查報告沒有由所有項目小組成員簽字。盡職調(diào)查報告報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn)報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn)216。 工商登記資料、公司章程、股權(quán)結(jié)構(gòu)圖和組織結(jié)構(gòu)圖、內(nèi)部規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程相關(guān)文件216。 股東（大）會、董事會、監(jiān)事會、總經(jīng)理辦公會會議記錄、監(jiān)事會報告、風(fēng)險評估報告216。 最近年度經(jīng)審計的財務(wù)報告、會計賬簿及重要憑證216。 重要合同及文件盡職調(diào)查應(yīng)取得的資料+ 其他資料現(xiàn)場搜集看原件報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn)報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn)216。 工作底稿 ＝ 工作記錄 + 附件252。 工作記錄用于記錄調(diào)查過程、調(diào)查內(nèi)容、方法和結(jié)論等，應(yīng)內(nèi)容完整、格式規(guī)范、記錄清晰、結(jié)論明確。252。 附件是項目小組取得或制作的、能夠證明所實施的調(diào)查工作、支持調(diào)查結(jié)論的相關(guān)資料。216。 工作底稿應(yīng)有索引編號。相互引用時，相關(guān)工作底稿上應(yīng)交叉注明索引編號。216。 對于每位項目小組成員，都應(yīng)有由其簽字的工作底稿。盡職調(diào)查工作底稿 ﹡報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn)報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn) 編號： 項目名稱 公司 調(diào)查人員 手簽調(diào)查事項的時點或期間 調(diào)查日期調(diào)查地點 調(diào)查方法調(diào)查過程 完整！支持結(jié)論！調(diào)查結(jié)論 明確！前后一致！其他應(yīng)說明事項附件 編號清晰！有相關(guān)性！盡職調(diào)查工作底稿報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn)報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn)216。 項目小組成員取得的附件：252。 公司出具的，應(yīng)要求公司加蓋公章；252。 第三方出具的，應(yīng)由第三方加蓋公章；如第三方無法加蓋公章，應(yīng)由公司加蓋公章，以確認(rèn)與原件一致 。216。 項目小組成員自行制作的附件： 項目小組成員應(yīng)在上面簽字確認(rèn)。盡職調(diào)查工作底稿 —— 附件報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn)報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn)216。 對于附件，可采取兩種方式整理、裝訂。
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