某集團現(xiàn)金運作與管理培訓(xùn)(編輯修改稿)
2025-03-03 17:54 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 銀行服務(wù)條件 ?集團下屬服從大局把集團整體效益最大化放在首位 ?現(xiàn)金池管理必備的內(nèi)部制度體系 ?集團總部要著力提升四種能力 外部條件 網(wǎng)點在地域上的匹配程度 銀行的服務(wù)質(zhì)量 銀行收費 集中統(tǒng)一的對外融資能力 集團總部的資金調(diào)度能力 集團總部的資金控制力 對下屬企業(yè)高質(zhì)量的服務(wù)能力 現(xiàn)金池應(yīng)用條件分析 厚 德 博 學(xué) 築 基 建 業(yè) 19 現(xiàn)金池的代價 ?印花稅 ：每個協(xié)議每方需要支付合同金額的 % ?營業(yè)稅 ：放款人賺取利息收入的 5% ?銀行傭金 ：對每筆委托貸款服務(wù)收取代理費用。同時， 對參加現(xiàn)金池的賬戶收取一定金額的賬戶管理費 現(xiàn)金池資金往來收益 = 委托貸款利息收入 +目標(biāo)余額銀行存款利 委托貸款利息支出 利息收入營業(yè)稅 印花稅 委托貸款手續(xù)費 厚 德 博 學(xué) 築 基 建 業(yè) 20 現(xiàn)金池運作流程 一般確定一個資金非常充裕的賬戶作為現(xiàn)金池主賬戶 滿足條件 選擇模式 招標(biāo)確定銀行 名義現(xiàn)金池：結(jié)構(gòu)相對松散或行業(yè)跨度較大的集團企業(yè) 實體現(xiàn)金池：廣范：本課以此為例 確定主賬戶 網(wǎng)點在地域上的匹配程度 服務(wù)質(zhì)量 銀行收費 確定委托貸款利率 實現(xiàn)現(xiàn)金集中 實際執(zhí)行的委托貸款利率 =委托貸款利率 +浮動利率點差 厚 德 博 學(xué) 築 基 建 業(yè) 21 通用資金緊張 ?經(jīng)濟疲軟使人們遠(yuǎn)離車展大廳 ? 根據(jù) 6月份發(fā)布的美國市場新車銷量數(shù)據(jù)，全美市場整體銷量減少約 ，同比下跌 %，創(chuàng)下 15年來的最低水平。其中，通用汽車在美銷量跌%。 ?油價高企迫使消費者放棄購買多功能運動型車 ?信貸市場緊縮環(huán)境下融資的困難程度異常巨大 ? 美國通用汽車金融服務(wù)公司由于抵押貸款業(yè)務(wù)損失加劇，該公司第三季度的虧損額擴大至 厚 德 博 學(xué) 築 基 建 業(yè) 22 西門子現(xiàn)金運作實踐 一、西門子財務(wù)組織架構(gòu) 二、集團 SFS組織結(jié)構(gòu)及功能 三、現(xiàn)金池設(shè)立及全球運作 四、現(xiàn)金池運作的保證體系 厚 德 博 學(xué) 築 基 建 業(yè) 23 西門子財務(wù)組織架構(gòu) 首席財務(wù)官 CFO 中央財務(wù)部 CF 會計服務(wù) AS 預(yù)算、核算與報告（利潤中心） 金融服務(wù) SFS 現(xiàn)金管理、信用管理、貨幣風(fēng)險管理（業(yè)務(wù)分部） 制定公司整體 財務(wù)政策 厚 德 博 學(xué) 築 基 建 業(yè) 24 1997 2023 年 成立 SFS職能部門 ?負(fù)責(zé)集團除財務(wù)政策制定和指導(dǎo)職能以外的全部金融業(yè)務(wù)運作 ?是整個西門子集團的金融服務(wù)中心、金融營運中心和利潤中心 ?SFS按照業(yè)務(wù)分類可分兩大類、六大領(lǐng)域，最重要的部門是 TFS ?現(xiàn)金管理與支付業(yè)務(wù) ?風(fēng)險顧問與融資業(yè)務(wù) ?資本市場業(yè)務(wù) ?IT部門 SFS有明確的市場定位 100％控股的獨立法人 ?從中央財務(wù)部脫離，提高組織結(jié)構(gòu)透明度 ?業(yè)務(wù)拓展到金融領(lǐng)域提高金融服務(wù)競爭優(yōu)勢 ?培養(yǎng)金融領(lǐng)域?qū)＜? ?幾種集團金融業(yè)務(wù)，實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟 ?建立多元集團和財務(wù)金融風(fēng)險管理中心 西門子 SFS定位的演變 年 厚 德 博 學(xué) 築 基 建 業(yè) 25 SFS組織機構(gòu) 執(zhí)行董事會 設(shè)備 ﹠ 銷售融資部 資金管理與司庫 TFS 保險 投資管理 資本部 （項目）融資組合部
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