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正文內(nèi)容

某集團(tuán)財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)之資產(chǎn)管理(編輯修改稿)

2024-11-12 11:59 本頁面
 

【文章內(nèi)容簡介】 規(guī)定 》 等法律、法規(guī); ?外匯貸款由集團(tuán)公司統(tǒng)一辦理,實(shí)行統(tǒng)借統(tǒng)還; ?積極通過外匯套期保值的方法防范匯率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn); ?賬戶的開立與管理要符合 《 人民幣結(jié)算賬戶管理辦法 》 和集團(tuán)公司賬戶管理規(guī)定; ?建立銀行存款收支授權(quán)審批制度、報(bào)銷制度和稽核制度,履行用款手續(xù); ?銀行存款必須逐筆登記日記賬,每月與銀行對賬單核對,編制余額調(diào)節(jié)表。 ?嚴(yán)格遵守 《 票據(jù)法 》 和 《 支付結(jié)算辦法 》 ,加強(qiáng)對票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、簽發(fā)等環(huán)節(jié)的控制; ?各子公司應(yīng)建立印章的使用和保管制度,并嚴(yán)格執(zhí)行; 7 資產(chǎn)管理- 應(yīng)收款項(xiàng)管理 應(yīng)收賬款內(nèi)部控制流程 銷售部門 財(cái)務(wù)部門 銷售部門 財(cái)務(wù)部門 倉儲部門 財(cái)務(wù)部門 建立信用 管理制度 1 客戶談判 與 合同擬定 2 合同審批 與簽訂 3 發(fā)貨控制 4 貨款結(jié)算 開具發(fā)票 5 銷售部門 銷售部門 財(cái)務(wù)部門 銷售部門 財(cái)務(wù)部門 款項(xiàng)核對與催收 6 其他應(yīng)收款管理規(guī)范 ?明確員工借款使用范圍,建立借款授權(quán)審批制度; ?建立備用金管理制度,對備用金實(shí)行定額、專人管 理,規(guī)范備用金的審批、登記、報(bào)銷、歸還程序; ?財(cái)務(wù)部門應(yīng)每月對其他應(yīng)收款進(jìn)行賬齡分析。 壞賬管理規(guī)范 ?建立壞賬清理制度; ?按規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備; ?壞賬核銷前必須取得難以收回的確鑿證據(jù); ?建立壞賬核銷授權(quán)審批制度。 8 資產(chǎn)管理- 存貨管理 存貨內(nèi)部控制流程 生產(chǎn)部門 物資供應(yīng)部門 倉儲部門質(zhì)檢
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